शुद्ध परिचालन आय: अर्थ, कारक और सूत्र
आप अपने व्यवसाय की परिचालन दक्षता और लाभप्रदता का नज़दीकी दृश्य कैसे प्राप्त कर सकते हैं? क्या यह आपको वित्तीय नियोजन और कर देनदारियों की जटिलताओं के बारे में चिंतित रखता है? आपके वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने का एक बेहतर तरीका है। और वह है नेट ऑपरेटिंग इनकम (NOI) की गणना करना। NOI का उपयोग करने का लाभ एक सूचित निवेश निर्णय लेने और उनकी आय क्षमता पर अवसरों की तुलना करने के लिए एक महत्वपूर्ण कदम है।
आपके व्यवसाय की शुद्ध परिचालन आय क्या है?
परिचालन से प्राप्त आय को घटाने के बाद उसकी गणना करके किसी व्यवसाय या निवेश संपत्ति की लाभप्रदता को मापने के लिए एक महत्वपूर्ण वित्तीय फार्मूला शुद्ध परिचालन आय (एनओआई) है।
NOI ब्याज, कर और पूंजीगत व्यय जैसे गैर-परिचालन व्यय को समाप्त करता है, जिससे केवल परिचालन गतिविधियों से उत्पन्न आय की स्पष्ट समझ मिलती है। इसका उपयोग अक्सर रियल एस्टेट उद्योग में कार्यालय भवनों, अपार्टमेंट परिसरों या गोदामों जैसी किराये की संपत्तियों की लाभप्रदता का मूल्यांकन करने और परिचालन दक्षता का मूल्यांकन करने के लिए सामान्य व्यावसायिक विश्लेषण में किया जाता है।
नेट ऑपरेटिंग इनकम (NOI) की गणना आम तौर पर सालाना की जाती है, ताकि मौसमी या अनियमित खर्चों को सही ठहराया जा सके, जैसे कि लैंडस्केपिंग, बर्फ हटाना या खिड़कियों की धुलाई। ये सभी खर्च संपत्ति या व्यवसाय के समग्र मूल्य और संचालन को बनाए रखते हैं, ठीक उसी तरह जैसे परिचालन लागत NOI की गणना के लिए महत्वपूर्ण है।
एनओआई पूंजीकरण दर का उपयोग करके किसी संपत्ति के क्रय मूल्य के आधार पर निवेश पर संभावित रिटर्न को मापता है।
आप अपने व्यवसाय के लिए शुद्ध परिचालन आय (एनओआई) की गणना कैसे करते हैं?
शुद्ध परिचालन आय का सूत्र नीचे दिया गया है:
सकल परिचालन आय − परिचालन व्यय = NOIइस समीकरण के दोनों चरों को प्राप्त करने के लिए हमें कुछ चरणों को जानना होगा। सकल परिचालन आय सकल संभावित आय या किसी संपत्ति द्वारा उत्पादित अधिकतम राशि का परिणाम है, यदि उसका पूरा किराया भरा हुआ है। रिक्तियों या अवैतनिक किराए के कारण होने वाली किसी भी खोई हुई आय को सकल संभावित आय से घटाया जाता है। फिर परिचालन व्यय घटाएँ।
यहाँ वार्षिक NOI गणना का एक उदाहरण दिया गया है। आइए हम निम्नलिखित विशेषताओं और आँकड़ों के साथ एक कार्यालय भवन की कल्पना करें:
कार्यालय स्थान: 75,000 वर्ग फीट
किराया दर: $30 प्रति वर्ग फुट, वार्षिक
सकल संभावित आय: 75,000 × $30 = $2,250,000
वेंडिंग मशीनों से आय: $25,000
भवन की शुद्ध परिचालन आय का लेखा-जोखा इस प्रकार हो सकता है:
| किराया, 75,000 वर्ग फीट, $30/वर्ग फीट. |
$2,250,000 |
| वेंडिंग मशीन |
$25,000 |
| सकल संभावित आय |
$2,275,000 |
| रिक्तियों को छोड़कर, 2,500 वर्ग फुट, $30/वर्ग फुट पर। |
- $ 75,000 |
| सकल परिचालन आय |
$2,200,000 |
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फिर सकल परिचालन आय से निम्नलिखित घटाएं:
परिचालन खर्च
| संपत्ति कर |
$300,000 |
| भवन का ऑन-साइट प्रबंधन |
$100,000 |
| उपयोगिताएँ |
$50,000 |
| बीमा |
$60,000 |
| रखरखाव |
$90,000 |
| कुल परिचालन खर्च |
$600,000 |
दोनों चरों के साथ, आप निम्न समीकरण का उपयोग करके NOI का मिलान कर सकते हैं:
$2.2 मिलियन − $600,000 = $1.6 मिलियन
हम NOI को संपत्ति के वर्तमान बाजार मूल्य से विभाजित करके कैप रेट की गणना कर सकते हैं। मान लीजिए कि मालिक ने इमारत के लिए $20 मिलियन का भुगतान किया है। इस मामले में, कैप रेट गणना (NOI / संपत्ति का बाजार मूल्य) इस तरह दिखती है:
$1.6 मिलियन / $20 मिलियन = 0.08 या 8%
शुद्ध परिचालन आय को प्रभावित करने वाले कारक कौन से हैं?
शुद्ध परिचालन आय और कैप दर निम्नलिखित कारकों के आधार पर भिन्न हो सकती है:
- किराया और रिक्ति दरें: यदि कोई मालिक किराये की दरें बढ़ाता है, रिक्तियों को भरता है, या बकाया किराया वसूलता है, तो किराये की संपत्ति पर आय बढ़ सकती है। दूसरी ओर, कम किराये की दरें और अधिक रिक्तियां और बकाया किराया किराये की आय को कम करते हैं।
- परिचालन खर्चसंपत्ति कर बढ़ सकते हैं (या कभी-कभी घट भी सकते हैं) तथा बीमा, उपयोगिताओं और रखरखाव की लागत बढ़ या घट सकती है।
- बाजार की स्थितिआर्थिक उछाल या मंदी के कारण रिक्तियों और चूक में वृद्धि या कमी हो सकती है। यही बात उन क्षेत्रों पर भी लागू होती है जहाँ आवास या कार्यालय स्थान की आपूर्ति की मांग कम है।
परिचालन आय और शुद्ध आय में क्या अंतर है?
परिचालन आय और शुद्ध आय दोनों ही कंपनी द्वारा अर्जित आय को दर्शाते हैं, लेकिन वे कंपनी की आय को व्यक्त करने के अलग-अलग तरीकों का प्रतिनिधित्व करते हैं। दोनों मेट्रिक्स की अपनी खूबियाँ हैं, लेकिन उनकी गणना में अलग-अलग निष्कर्ष और क्रेडिट भी शामिल हैं। यह दो संख्याओं के विश्लेषण में है कि निवेशक यह कह सकते हैं कि प्रक्रिया में कंपनी ने लाभ कमाना शुरू किया या नुकसान उठाना शुरू किया,
यहाँ दी गई तालिका परिचालन आय और शुद्ध आय के बीच मुख्य अंतर बताती है:
| पहलू | परिचालन आय | शुद्ध आय |
| परिभाषा |
मुख्य व्यवसाय परिचालन से अर्जित लाभ, गैर-परिचालन मदों को छोड़कर। |
परिचालन और गैर-परिचालन लागत, ब्याज और करों सहित सभी खर्चों के बाद कुल लाभ। |
| गणना |
राजस्व - परिचालन व्यय (जैसे, बेचे गए माल की लागत, वेतन, किराया) |
परिचालन आय - गैर-परिचालन व्यय (जैसे, ब्याज, कर) |
| शामिल है |
केवल परिचालन राजस्व और परिचालन व्यय। |
परिचालन आय, जिसमें ब्याज, कर और असाधारण मदें जैसी गैर-परिचालन मदें शामिल या घटाई जाती हैं। |
| उद्देश्य |
मुख्य व्यवसाय परिचालन की दक्षता और लाभप्रदता का मूल्यांकन करता है। |
सभी व्ययों और आय पर विचार करने के बाद कंपनी की समग्र लाभप्रदता बताता है। |
| उदाहरण |
600,000 डॉलर का राजस्व - 400,000 डॉलर का परिचालन व्यय = 200,000 डॉलर की परिचालन आय |
परिचालन आय $200,000 - ब्याज व्यय $10,000 - कर $30,000 = शुद्ध आय $160,000 |
| उपयोगिता |
मुख्य व्यावसायिक गतिविधियों के निष्पादन को समझने के लिए उपयोगी। |
समग्र वित्तीय प्रदर्शन का व्यापक दृष्टिकोण प्रदान करता है। |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
प्रश्न 1. परिचालन आय आपके व्यवसाय की शुद्ध आय को किस प्रकार प्रभावित करती है?उत्तर: परिचालन आय अनिवार्य रूप से राजस्व में से किसी भी परिचालन व्यय को घटा कर प्राप्त की जाती है, जबकि शुद्ध आय परिचालन आय में से किसी भी अन्य गैर-परिचालन व्यय, जैसे कि ब्याज और करों को घटा कर प्राप्त की जाती है। परिचालन व्यय में बिक्री, सामान्य और प्रशासनिक व्यय (एसजीएंडए), और मूल्यह्रास और परिशोधन शामिल हैं।
प्रश्न 2. क्या उच्च शुद्ध परिचालन आय को अच्छा माना जाता है?उत्तर: एक कंपनी जो बढ़ती हुई मात्रा में परिचालन आय उत्पन्न कर रही है, उसे आशाजनक माना जाता है क्योंकि यह दर्शाता है कि कंपनी का प्रबंधन व्यय, उत्पादन लागत और ओवरहेड को नियंत्रित करते हुए अधिक राजस्व उत्पन्न कर रहा है।
प्रश्न 3. व्यवसायों के लिए आदर्श परिचालन आय मार्जिन क्या है?उत्तर: आम तौर पर 10% ऑपरेटिंग प्रॉफिट मार्जिन को औसत प्रदर्शन माना जाता है, और 20% मार्जिन को उत्कृष्ट माना जाता है। pay रुचि के स्तर पर ध्यान payकिसी कंपनी के ऋण से प्राप्त धन।
प्रश्न 4. किसी व्यवसाय का NOI मार्जिन क्या है?उत्तर: एनओआई मार्जिन किसी संपत्ति निवेश की लाभप्रदता का मूल्यांकन उसकी शुद्ध परिचालन आय (एनओआई) की तुलना एक विशिष्ट अवधि में उसके द्वारा उत्पन्न कुल राजस्व से करके करता है।
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