कार्यशील पूंजी सूत्र: कार्यशील पूंजी की गणना कैसे करें?
किसी व्यवसाय के ठीक से काम करने के लिए संचालन को वित्तपोषित करने की क्षमता आवश्यक है, चाहे ऐसा हो pay कच्चे माल की खरीद या कर्मचारियों के वेतन के लिए। आपकी कंपनी के "घोंसले अंडे" के रूप में, कार्यशील पूंजी यहां एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है!
सकारात्मक कार्यशील पूंजी बनाए रखने से व्यवसाय अपने अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करते हुए समाधानकारी और लचीला बना रह सकता है। यह ब्लॉग बताता है कि कार्यशील पूंजी की गणना कैसे करें और इसका महत्व कैसे है।
कार्यशील पूंजी क्या है?
कार्यशील पूंजी व्यवसाय की वर्तमान परिसंपत्तियों और देनदारियों के बीच का अंतर है। इसलिए, व्यवसाय मालिक यह निर्धारित करने के लिए अनुपात का उपयोग कर सकते हैं कि कोई कंपनी अपने अल्पकालिक ऋण दायित्वों को पूरा कर सकती है या नहीं।
कार्यशील पूंजी क्यों महत्वपूर्ण है?
कार्यशील पूंजी का महत्व इस प्रकार है:
• कार्यशील पूंजी एक कंपनी को रखने की अनुमति देती है payब्याज और करों जैसे अन्य दायित्वों को पूरा करते हुए अपने कर्मचारियों और आपूर्तिकर्ताओं को शामिल करना।
• कार्यशील पूंजी कंपनी की सद्भावना प्रतिष्ठा में योगदान करती है। जब बाहरी पार्टियों को पता चलता है कि किसी कंपनी की कार्यशील पूंजी अपर्याप्त है, तो उनके सहयोग करने की संभावना नहीं है।
• सकारात्मक कार्यशील पूंजी किसी कंपनी को ऋण या अन्य प्रकार के वित्तपोषण के लिए अर्हता प्राप्त करने में मदद कर सकती है यदि उसे धन उधार लेने की आवश्यकता है।
• वित्त टीमों के लिए लक्ष्य दोतरफा है: जानें कि किसी भी समय कितनी नकदी उपलब्ध है, और देनदारियों को कवर करने और विकास को अनुमति देने के लिए पर्याप्त कार्यशील पूंजी रखने के लिए व्यवसाय के साथ काम करें।
कार्यशील पूंजी की गणना कैसे करें?
किसी कंपनी की कार्यशील पूंजी का निर्धारण उसके विकास और संचालन के लिए उपलब्ध धन को मापने के लिए उसकी वर्तमान परिसंपत्तियों से उसकी वर्तमान देनदारियों को घटाकर किया जाता है। कार्यशील पूंजी का फार्मूला है
कार्यशील पूंजी = वर्तमान परिसंपत्तियाँ - वर्तमान देनदारियाँसकारात्मक संख्याएं दर्शाती हैं कि आपके पास अल्पकालिक खर्चों और ऋणों को कवर करने के लिए पर्याप्त नकदी है, जबकि नकारात्मक संख्याएं बताती हैं कि आपके पास पैसे खत्म हो रहे हैं।
तदनुसार, यदि किसी कंपनी की बैलेंस शीट 400,000 वर्तमान संपत्ति और 300,000 वर्तमान देनदारियां दिखाती है, तो कंपनी की कार्यशील पूंजी 100,000 (संपत्ति - देनदारियां) होगी।
सकारात्मक बनाम नकारात्मक कार्यशील पूंजी
अल्पकालिक ऋण और खातों जैसे अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नकदी, बकाया खाते और अन्य तरल संपत्ति होना payसक्षम, सकारात्मक कार्यशील पूंजी का संकेत है।
नकारात्मक कार्यशील पूंजी किसी कंपनी की अपनी मौजूदा परिसंपत्तियों के साथ अपने अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने में असमर्थता को संदर्भित करती है। यदि आपकी कंपनी के पास नकारात्मक कार्यशील पूंजी है, तो आप ऐसा करने में असमर्थ हो सकते हैं pay आपके आपूर्तिकर्ताओं और लेनदारों और आपको व्यवसाय वृद्धि के लिए धन जुटाने में कठिनाई हो सकती है। यह स्थिति अंततः कंपनी को बंद करने का कारण बन सकती है।
कार्यशील पूंजी को प्रभावित करने वाले कारक
1. वर्तमान संपत्ति
एक कंपनी अपनी मौजूदा परिसंपत्तियों को एक वर्ष या एक व्यावसायिक चक्र, जो भी पहले हो, के भीतर नकदी में परिवर्तित कर सकती है। वे हेज फंड, रियल एस्टेट और संग्रहणीय वस्तुओं जैसे दीर्घकालिक या अतरल निवेश को बाहर करते हैं।
वर्तमान परिसंपत्तियों के उदाहरणों में स्टॉक, म्यूचुअल फंड, बॉन्ड और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) जैसी अत्यधिक तरल विपणन योग्य प्रतिभूतियां शामिल हैं; चेकिंग और बचत खाते; मुद्रा बाज़ार खाते; नकद और नकद समकक्ष, इन्वेंट्री, प्राप्य खाते, और अन्य अल्पकालिक प्रीपेड खर्च।
2. वर्तमान देनदारियाँ
किसी कंपनी की वर्तमान देनदारियां सभी ऋण और खर्च हैं pay एक वर्ष या एक व्यावसायिक चक्र के भीतर। वर्तमान देनदारियों में एक वर्ष के भीतर देय पूंजी पट्टे, लाभांश शामिल हैं payसक्षम, और दीर्घकालिक ऋण जो अब देय है।
देनदारियों के उदाहरणों में उपयोगिताएँ, किराया, सामग्री और आपूर्ति शामिल हैं; उपार्जित देनदारियों; हिसाब किताब payयोग्य; दिलचस्पी payऋण पर विवरण; और अर्जित आय कर।
कार्यशील पूंजी में शामिल तत्व
वर्तमान संपत्तियाँ
किसी कंपनी की मौजूदा परिसंपत्तियां नकदी हैं और तरल परिसंपत्तियां अगले 12 महीनों के भीतर या बैलेंस शीट तैयार होने पर नकदी में परिवर्तित होने की संभावना है। व्यवसाय को दैनिक रूप से चालू रखने के लिए, वर्तमान परिसंपत्तियाँ व्यवसाय को तरलता प्रदान करती हैं।
चालू परिसंपत्तियों के उदाहरण:
• बैंक में नकदी
• प्रीपेड खर्चे
• प्राप्य खाते (जैसे बकाया रसीदें)
• नकदी के समतुल्य (सरकारी बांड जैसे नकदी-परिवर्तनीय निवेश)
• स्टॉक (कार्य-प्रक्रिया, कच्चे माल और तैयार माल सहित)
• लघु अवधि के निवेश
वर्तमान देयताएं
किसी कंपनी की वर्तमान देनदारियाँ उसके सभी ऋणों को संदर्भित करती हैं pay अगले 12 महीनों के भीतर या निम्नलिखित बैलेंस शीट के अंत तक वापस।
वर्तमान देनदारियों के उदाहरण:
• हिसाब किताब payसक्षम (जैसे आपूर्तिकर्ता payमेंट्स)
• बैंक ओवरड्राफ्ट
• बिक्री, payरोल, और आयकर
• वेतन
• किराया
• अल्पावधि ऋण
• बकाया ख़र्चे
कार्यशील पूंजी उदाहरण
अपनी कंपनी के लिए निम्नलिखित संपत्तियों और देनदारियों पर विचार करें:
| वर्तमान संपत्ति | राशि (रुपये) | वर्तमान में दायित्व | राशि (रुपये) |
|---|---|---|---|
| देनदार | रु. 2.5 लाख | लेनदारों | रु. 5 लाख |
| रोकड़ | रुपये. 35,000 | बकाया खर्च | रुपये. 50,000 |
| कच्चा माल | रुपये. 25,000 | ||
| इन्वेंटरी | रुपये. 5,000 | ||
| अप्रयुक्त स्टॉक | रुपये. 35,000 | ||
| प्रीपेड खर्चे | रुपये. 3,000 | ||
| कुल | 3.53 लाख | कुल | 5.5 लाख |
उपरोक्त जानकारी के अनुसार कार्यशील पूंजी = 3.53 लाख — 5.5 लाख = — 1.97 लाख
नकारात्मक शुद्ध कार्यशील पूंजी आपके व्यवसाय को चलाने में समस्याएँ पैदा कर सकती है और आपको आकर्षक अवसरों का लाभ उठाने से रोक सकती है। घाटे को वित्तपोषित करके और एक ठोस विकास करके अपने व्यवसाय को सुचारू रूप से चलाते रहें कार्यशील पूँजी प्रबंधन नीति।
कार्यशील पूंजी बढ़ाने के उपाय
व्यवसायों को अपनी कार्यशील पूंजी बढ़ाने की आवश्यकता हो सकती है यदि उन्हें परियोजना-संबंधित खर्चों को कवर करना है या बिक्री में अस्थायी गिरावट का अनुभव करना है। उस अंतर को पाटने का सबसे अच्छा तरीका वर्तमान परिसंपत्तियों को जोड़ना या वर्तमान देनदारियों को कम करना है। निम्नलिखित विधियाँ संपत्ति जोड़ने में मदद कर सकती हैं:
1. लंबी अवधि का कर्ज लेने से आपको ही फायदा होगा pay ऋण का एक प्रतिशत ब्याज के रूप में। इसका मतलब है कि आप कंपनी की देनदारियां बढ़ाए बिना उसकी मौजूदा संपत्ति बढ़ा सकते हैं।
2. अल्पकालिक ऋण को पुनर्वित्त करने के लिए दीर्घकालिक ऋण लेना। चूँकि ऋण अब एक वर्ष के भीतर देय नहीं होते हैं, वे वर्तमान देनदारियों को कम कर देते हैं।
3. नकदी के बदले अतरल परिसंपत्तियों को बेचकर चालू परिसंपत्तियों को बढ़ाना।
4. अनावश्यक खर्चों को पहचानना और उनमें कटौती करना तथा वर्तमान देनदारियों को कम करना।
5. इन्वेंट्री प्रबंधन का विश्लेषण और अनुकूलन करके ओवरस्टॉकिंग को कम करें।
6. प्राप्य की स्वचालित निगरानी और payment. यह नकदी प्रवाह में सुधार कर सकता है, जिससे दैनिक कार्यशील पूंजी का उपयोग करने की आवश्यकता कम हो सकती है।
सभी कार्यशील पूंजी सूत्रों की सूची और उनका महत्व:
कार्यशील पूंजी गणना के लिए प्रयुक्त वैकल्पिक सूत्र निम्नलिखित हैं-
1. कार्यशील पूंजी = वर्तमान परिसंपत्तियां – नकदी – वर्तमान देयताएं (नकदी को छोड़कर)
इस सूत्र में, नकदी चालू परिसंपत्तियों का हिस्सा नहीं है। इसके बजाय, आप इसे चालू देनदारियों से अलग से घटाते हैं।
2. कार्यशील पूंजी = प्राप्य खाते + इन्वेंट्री - खाते Payसमर्थ
यहाँ, प्राप्य खाते वह हैं जो दूसरे लोग आप पर बकाया रखते हैं, और खाते payसक्षम वह है जो आप पर बकाया है। इन्वेंट्री माल का मूल्य है जिसे बेचा जा सकता है और नकदी में बदला जा सकता है।
3. शुद्ध कार्यशील पूंजी = वर्तमान परिसंपत्तियां (नकदी को छोड़कर) - वर्तमान देयताएं (ऋण को छोड़कर)
यह सूत्र वर्तमान परिसंपत्तियों (नकदी को छोड़कर) से वर्तमान देनदारियों (ऋण को छोड़कर) को घटाकर शुद्ध कार्यशील पूंजी की गणना करता है। यह नकदी और दीर्घकालिक ऋण को अनदेखा करते हुए कार्यशील पूंजी का एक स्पष्ट दृश्य देता है।
4. परिचालन कार्यशील पूंजी = चालू परिसंपत्तियां – गैर-परिचालन चालू परिसंपत्तियां
गैर-परिचालन चालू परिसंपत्तियां आपकी मुख्य गतिविधियों से अलग होती हैं, जैसे अतिरिक्त मशीनरी या अप्रयुक्त भूमि।
5. कार्यशील पूंजी में परिवर्तन = कार्यशील पूंजी (पिछला वर्ष) – कार्यशील पूंजी (चालू वर्ष)
यह सूत्र पिछले वर्ष की तुलना में कार्यशील पूंजी में परिवर्तन को दर्शाता है। यह इस बात का एक अच्छा संकेतक है कि किसी कंपनी की वित्तीय सेहत में सुधार हो रहा है या बिगड़ रहा है।
व्यवसाय ऋण के लिए आवेदन करें
यदि आपका नकदी प्रवाह कम है या आपको अधिक प्रोत्साहन की आवश्यकता है, तो व्यापार ऋण यह वही हो सकता है जिसकी आपको ज़रूरत है। भले ही यह डरावना लग सकता है, लेकिन लोन छोटे व्यवसायों के लिए सुधार करने और स्मार्ट रणनीतिक निर्णय लेने का एक शानदार तरीका हो सकता है। IIFL फाइनेंस कम EMI पर बिज़नेस लोन प्रदान करता है, quick संवितरण, और लचीला पुनःpayआपके व्यवसाय को बढ़ने में मदद करने के लिए शेड्यूल बनाएं।
कार्यशील पूंजी फार्मूले का उपयोग करने का महत्व
कार्यशील पूंजी सूत्र (वर्तमान संपत्ति - वर्तमान देयताएँ) का उपयोग करने से आपको अपने व्यवसाय की वित्तीय सेहत को नियंत्रण में रखने में मदद मिलती है। ऐसा करके, आप संभावित नकदी प्रवाह चुनौतियों की पहचान करने, तरलता का आकलन करने और दिन-प्रतिदिन के संचालन की योजना बनाने में सक्षम होंगे।
मुख्य कारण कि आपको इसका उपयोग क्यों करना चाहिए कार्यशील पूंजी ऋण सूत्र:
- नकदी प्रवाह का प्रभावी प्रबंधन करें - यह सुनिश्चित करें कि अल्पकालिक दायित्वों को बिना किसी देरी के पूरा किया जाए।
- संभावित जोखिमों का पता लगाना - तरलता जोखिमों को प्रमुख मुद्दे बनने से पहले ही पहचान लें।
- वित्तीय योजना - सुनिश्चित करें कि आप बेहतर बजट और परिचालन संबंधी निर्णय लें।
- व्यापार वृद्धि - यह व्यवसाय में स्थिरता बनाए रखने में मदद करता है, साथ ही परिचालन को बढ़ाता है।
पूछे जाने वाले प्रश्न:
Q1. आप किसी व्यवसाय की कार्यशील पूंजी कैसे बढ़ा सकते हैं?उत्तर. बिक्री बढ़ाना, खर्चों में कटौती करना, या ऋण प्राप्त करना ये सब आपकी कार्यशील पूंजी बढ़ाने में मदद कर सकते हैं।
Q2. नकारात्मक और सकारात्मक कार्यशील पूंजी का क्या मतलब है?
उत्तर. सकारात्मक कार्यशील पूंजी का मतलब है कि आपके पास पर्याप्त तरल संपत्ति है pay आपके तुरंत ऋणों से मुक्ति। एक नकारात्मक कार्यशील पूंजी दर्शाती है कि आपकी वर्तमान संपत्ति आपके प्राथमिक ऋणों को कवर नहीं कर सकती है।
उत्तर: नेट वर्किंग कैपिटल (NWC) वर्किंग कैपिटल कैलकुलेशन का एक प्रमुख घटक है, जो किसी कंपनी की शॉर्ट-टर्म एसेट के साथ अपनी शॉर्ट-टर्म देनदारियों को कवर करने की क्षमता को मापता है। लिक्विडिटी और ऑपरेशनल स्थिरता बनाए रखने के लिए वर्किंग कैपिटल की गणना कैसे की जाती है, यह समझना बहुत ज़रूरी है।
कार्यशील पूंजी का फार्मूला इस प्रकार है:
प्रश्न 4. परिचालन कार्यशील पूंजी की गणना कैसे करें?
उत्तर: दैनिक परिचालन के लिए कार्यशील पूंजी की गणना को समझने के लिए, केवल परिचालन मदों पर ध्यान केंद्रित करें। परिचालन के लिए कार्यशील पूंजी का सूत्र है:
परिचालन कार्यशील पूंजी = (वर्तमान परिसंपत्तियां - नकदी / नकदी समकक्ष) - (वर्तमान देयताएं - ऋण)।
इसमें गैर-परिचालन परिसंपत्तियां और देयताएं शामिल नहीं हैं।
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