जीएसटी के लाभ और इसके द्वारा प्रतिस्थापित कर

वर्ष 2017 में भारतीय कर प्रणाली में एक आदर्श बदलाव देखा गया, क्योंकि भारत सरकार (जीओआई) ने इसकी शुरुआत की। माल और सेवा कर (GST) 1 जुलाई को. इससे पहले, भारत की कर प्रणाली में कई शुल्क शामिल थे - केंद्रीय उत्पाद शुल्क, राज्य वैट, सेवा कर और अतिरिक्त शुल्क। चूँकि इनसे व्यवसायों और उपभोक्ताओं के लिए चीजें जटिल हो गईं, जीएसटी ने एक एकीकृत, पारदर्शी और कुशल कर व्यवस्था का वादा किया।

यह लेख जीएसटी के प्रभाव को देखता है, व्यवसायों, उपभोक्ताओं और भारतीय अर्थव्यवस्था के लिए इसके लाभों की खोज करता है।

कर जीएसटी बदला गया:

एक व्यापक कर के रूप में, जीएसटी ने कई अप्रत्यक्ष करों और कर्तव्यों का स्थान ले लिया। इसमे शामिल है:

• केंद्रीय उत्पाद शुल्क: माल के निर्माण या उत्पादन पर लगाया जाता है।
• सेवा कर: प्रदान की गई विभिन्न सेवाओं पर शुल्क लगाया गया।
• वैट (मूल्य वर्धित कर): एक राज्य के भीतर अधिकांश वस्तुओं की बिक्री पर लगाया गया।
• केंद्रीय बिक्री कर (सीएसटी): माल की अंतरराज्यीय बिक्री पर लागू।

उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क के अतिरिक्त कर्तव्य:

अधिक शुल्कों की एक परत जटिलता बढ़ाती है। इस जटिल प्रणाली के कारण कराधान में वृद्धि हुई, जहां करों पर और अधिक कर लगाया गया, जिससे कीमतें बढ़ गईं और आर्थिक गतिविधि में बाधा उत्पन्न हुई। इसके अलावा, व्यवसायों के लिए अनुपालन एक बोझिल और महंगा मामला बन गया।

एकीकृत समाधान के रूप में जीएसटी

जैसे ही जीएसटी लागू किया गया, एक एकीकृत कर प्रणाली ने अधिकांश केंद्रीय और राज्य अप्रत्यक्ष करों को प्रतिस्थापित कर दिया, प्रक्रिया को सुव्यवस्थित किया और प्रणाली में पारदर्शिता लायी।

जीएसटी की प्रमुख विशेषताओं में शामिल हैं:

एकल दर संरचना: कई कर दरों से निपटने के बजाय, व्यवसाय अब पांच मुख्य दरों - 0%, 5%, 12%, 18% और 28% (कुछ वस्तुओं और सेवाओं के अपवाद के साथ) के साथ एक सरलीकृत ढांचे के तहत काम करते हैं।

इनपुट टैक्स क्रेडिट: व्यवसाय अपने इनपुट पर भुगतान किए गए जीएसटी के लिए क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, जिससे उपभोक्ताओं पर अंतिम बोझ कम होगा और कुशल लागत प्रबंधन को बढ़ावा मिलेगा।

सरलीकृत अनुपालन: ऑनलाइन प्रक्रियाएं और मानकीकृत फॉर्म जीएसटी रिटर्न दाखिल करना आसान बनाते हैं।

पारदर्शिता और दक्षता: सुव्यवस्थित प्रणाली अधिक पारदर्शिता को बढ़ावा देती है और कर चोरी को कम करती है, जिससे आर्थिक विकास को बढ़ावा मिलता है। जीएसटी अर्थव्यवस्था को बढ़ावा देने के अलावा व्यवसायों और उपभोक्ताओं के लिए भी फायदेमंद साबित हुआ है।

जीएसटी के लाभ

जीएसटी से देश भर के व्यवसायों और उद्योगों को लाभ मिलता है और सरकार और उपभोक्ताओं को काफी सुविधा होती है। नीचे वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) के कुछ प्रमुख लाभ दिए गए हैं। 

• इससे अनुपालन आसान और पारदर्शी हो जाता है।
• इससे पूरे देश में कर दरों और संरचनाओं में एकरूपता सुनिश्चित होती है।
• यह मूल्य श्रृंखला और राज्य सीमाओं में कर क्रेडिट की एक निर्बाध प्रणाली प्रदान करता है, जो न्यूनतम कर कैस्केडिंग सुनिश्चित करता है।
• इससे लेन-देन की लागत में कमी आती है, जिससे व्यापार और उद्योग की प्रतिस्पर्धात्मकता बढ़ती है।
• इसने पूरे भारत में ई-कॉमर्स के लिए एकीकृत नियम बनाए हैं, जिससे व्यवसायों के लिए देश भर में काम करना आसान हो गया है।
• इससे स्थानीय स्तर पर निर्मित वस्तुओं और सेवाओं की लागत कम हो जाती है, जिससे अंतर्राष्ट्रीय बाजार में भारतीय निर्माताओं और निर्यातकों को काफी मदद मिलती है।
• यह अनेक अप्रत्यक्ष करों को एकल कर से प्रतिस्थापित करके कर प्रणाली को सरल बनाता है। 
• इसमें ऑनलाइन अनुपालन और अन्य प्रावधान शामिल हैं। payइनपुट क्रेडिट का लाभ तभी उठाया जा सकता है जब आपूर्तिकर्ता ने राशि स्वीकार कर ली हो। इससे निर्माण और कपड़ा जैसे असंगठित और अनियमित क्षेत्रों में जवाबदेही और विनियमन आया है। 
• इससे सरकार की कर राजस्व एकत्र करने की लागत कम हो जाती है, जिससे राजस्व दक्षता बढ़ जाती है।
• इससे कई उत्पादों पर समग्र कर का बोझ कम हो जाता है, जिससे उपभोक्ताओं को लाभ होता है।

जीएसटी के प्रकार

इस पर निर्भर करते हुए कि लेनदेन अंतर-राज्य (दो राज्यों के बीच) है या अंतर-राज्य (एक ही राज्य के भीतर), जीएसटी को तीन प्रकारों में वर्गीकृत किया गया है:

• राज्य वस्तु एवं सेवा कर (एसजीएसटी)
• केंद्रीय वस्तु एवं सेवा कर (सीजीएसटी)
• एकीकृत माल और सेवा कर (IGST)

व्यवसायों के लिए लाभ:

सभी आकार के व्यवसायों के लिए, जीएसटी कई लाभ लेकर आया है:

संचालन की लागत कम

बढ़ते कराधान के उन्मूलन और सुव्यवस्थित अनुपालन प्रक्रियाओं ने परिचालन लागत को काफी कम कर दिया है।

आसान बाज़ार पहुंच

माल की निर्बाध अंतरराज्यीय आवाजाही के साथ एक एकीकृत राष्ट्रीय बाजार व्यापक पहुंच को बढ़ावा देता है और व्यापार के अवसरों का विस्तार करता है।

बढ़ी हुई प्रतिस्पर्धात्मकता

बढ़ी हुई पारदर्शिता और कम लागत से घरेलू और वैश्विक बाजारों में प्रतिस्पर्धात्मकता में सुधार होता है।

सरलीकृत कर Payबयान

ऑनलाइन payमेंट सिस्टम और केंद्रीकृत फाइलिंग प्रक्रियाएं कर बनाती हैं payयह अधिक सुलभ और तेज़ है।

व्यापार ऋण

वित्तीय संस्थान अक्सर आधार बनाते हैं व्यापार ऋण पर सीमा जीएसटी रिटर्न दाखिल किया गया व्यवसाय इकाई द्वारा.

उपभोक्ताओं के लिए लाभ:

जीएसटी से उपभोक्ताओं को भी कई तरह से फायदा होता है:

कम कीमत

इनपुट लागत कम होने और उच्च करों को हटाने के कारण, व्यवसाय उपभोक्ताओं से सेवाओं या वस्तुओं के लिए कम कीमत वसूल सकते हैं।

सरलीकृत कर संरचना

कर संरचना अक्सर व्यक्तियों को उनके द्वारा लगाए जाने वाले कर को समझने से हतोत्साहित करती है pay उत्पादों या सेवाओं पर. हालाँकि, जीएसटी के साथ, मानकीकृत दर संरचना के कारण, वे कर विभाजन को आसानी से समझ सकते हैं।

वस्तुओं और सेवाओं की व्यापक रेंज

जैसे-जैसे लॉजिस्टिक्स में सुधार होता है और राष्ट्रीय बाजार बढ़ता है, सामान और सेवाएँ प्रतिस्पर्धी कीमतों पर उपलब्ध हो जाती हैं।

पारदर्शिता और जवाबदेही

जैसे-जैसे प्रणाली सुव्यवस्थित होती है और ऑनलाइन रिकॉर्ड बनाए रखा जाता है, परिणामस्वरुप कर प्रणाली के भीतर पारदर्शिता और जवाबदेही बढ़ती है।

केंद्र और राज्य सरकारों को लाभ

केंद्र और राज्य सरकारों को निम्नलिखित तरीकों से लाभ पहुंचाने के अलावा, जीएसटी एक अर्थव्यवस्था के रूप में भारत के लिए भी बेहद फायदेमंद है:

सरलीकृत प्रशासन

केंद्र और राज्य दोनों स्तरों पर विभिन्न अप्रत्यक्ष करों का प्रबंधन अक्सर जटिलताओं और भ्रम की स्थिति पैदा करता है, जिससे प्रशासन चुनौतीपूर्ण हो जाता है। जीएसटी की मजबूत और सीधी आईटी प्रणाली आसान अप्रत्यक्ष कर प्रबंधन का वादा करती है।

बेहतर कर अनुपालन

जीएसटी के डिज़ाइन में एक ऐसी सुविधा शामिल है जो व्यापारियों को संपूर्ण मूल्य श्रृंखला में इनपुट टैक्स क्रेडिट स्थानांतरित करके करों का अनुपालन करने के लिए प्रोत्साहित करती है। विश्वसनीय आईटी सेटअप के साथ, इससे कर अनुपालन में वृद्धि होने की उम्मीद है।

राजस्व में वृद्धि

अप्रत्यक्ष करों के पिछले बहु-स्तरीय अनुप्रयोगों में भी उच्च कर संग्रहण लागत शामिल थी। हालाँकि, सरकार के लिए इन लागतों को कम करके, जीएसटी राजस्व दक्षता को बढ़ावा देता है, क्योंकि अन्य कारक भी राजस्व बढ़ाने में योगदान करते हैं।

भारत में निवेश को बढ़ावा

एक स्थिर और पारदर्शी कर प्रणाली एक मजबूत कारोबारी माहौल को बढ़ावा देती है, जो बदले में स्थानीय और विदेशी दोनों निवेशों को आकर्षित करती है। इस प्रकार, जीएसटी का उद्देश्य रोजगार के अवसर पैदा करना, शिक्षा को प्रोत्साहित करना, घरेलू विनिर्माण को बढ़ावा देना, राजस्व को बढ़ावा देना और बहुत कुछ करना है।

अर्थव्यवस्था के लिए लाभ

जीएसटी ने समग्र रूप से भारतीय अर्थव्यवस्था पर भी सकारात्मक प्रभाव डाला है।

जीडीपी बढ़त

कर दरों को कम करके, जीएसटी लागू करने से बहु-बिंदु कराधान समाप्त हो गया है और राजस्व में वृद्धि हुई है। एक समान कर प्रणाली भारत को एक एकीकृत बाजार में बदल सकती है, जिससे व्यापार, वाणिज्य और निर्यात को बढ़ावा मिल सकता है। इन परिवर्तनों से आर्थिक विकास को गति मिलेगी और देश की जीडीपी में वृद्धि होगी। विशेषज्ञों का अनुमान है कि जीएसटी के कारण मुद्रास्फीति में लगभग 1% की कमी के साथ यह वृद्धि 2-2% के बीच रहेगी।

भ्रष्टाचार और कर चोरी में कमी

भारत में भ्रष्टाचार एक महत्वपूर्ण चुनौती रही है। मजबूत आईटी बुनियादी ढांचा, सरलीकृत रिटर्न और payमानसिक व्यवस्था, और जीएसटी में मानवीय हस्तक्षेप कम होने से कर चोरी और भ्रष्टाचार पर काफी हद तक अंकुश लगाने की क्षमता है, जो एक अधिक पारदर्शी प्रणाली की दिशा में एक महत्वपूर्ण कदम है।

हालाँकि, सिक्के का एक दूसरा पहलू भी है। जीएसटी ने व्यवसायों के कुछ पहलुओं पर प्रतिकूल प्रभाव डाला है। उदाहरण के लिए, जीएसटी सॉफ्टवेयर खरीदने या अनुपालन समाधान चुनने में पैसा खर्च होता है। कर ने परिचालन लागत में वृद्धि की है क्योंकि छोटे व्यवसायों को ऐसे लोगों को नियुक्त करना या प्रशिक्षित करना पड़ा है जो रिटर्न दाखिल कर सकते हैं या कर सकते हैं pay नए कानूनों के अनुसार कर। इसके अलावा, एसएमई के लिए कर का बोझ बढ़ गया है, और छोटे व्यवसायों को भी कराधान के नए, पूरी तरह से ऑनलाइन तरीके से संघर्ष करना पड़ा है।

निष्कर्ष

कुल मिलाकर, एकीकृत वस्तु एवं सेवा कर ने भारतीय अर्थव्यवस्था, केंद्र और राज्य सरकारों, व्यवसायों और व्यक्तियों को कई लाभ पहुंचाए हैं। करों के वर्गीकरण को समाप्त कर दिया गया है, अनुपालन बोझ कम कर दिया गया है, राजस्व में वृद्धि हुई है और कराधान प्रक्रिया को सरल बना दिया गया है।