ભારતમાં ITR ફોર્મના પ્રકારોને સમજવું

તમે પ્રથમ વખત તમારો આવકવેરો ફાઇલ કરી રહ્યાં છો અને તમે ઉત્તેજના અને ધાકધમકી બંનેનો અનુભવ કર્યો છે. આઇટીઆરના વિવિધ પ્રકારો છે અને વિવિધ આવકના સ્ત્રોતો સાથે, આઇટીઆર ફોર્મના માર્ગની શોધખોળ જબરજસ્ત બની શકે છે. કરવેરા નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરવા અને સંભવિત દંડને ટાળવા માટે યોગ્ય ITR ફોર્મ પ્રકારો પસંદ કરવા આવશ્યક છે. આ બ્લોગ સમજાવશે કે ITR ફોર્મનો પ્રકાર કેવી રીતે પસંદ કરવો અને પગારદાર વ્યક્તિઓ, વ્યવસાય માલિકો અને રોકાણકારો સહિત વિવિધ આવક પ્રોફાઇલ્સ માટે વિવિધ ITR ફોર્મ્સ અને તેમની લાગુ પડવાની વ્યાપક ઝાંખી પ્રદાન કરવી.

ITR શું છે?

ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) એ એક પ્રકાર છે જેમાં ટેક્સpayers તેમની કમાણી કરેલી આવક અને આવકવેરા વિભાગને લાગુ પડતા ટેક્સ વિશેની માહિતી ફાઇલ કરે છે. આવકવેરા વિભાગે સાત ફોર્મ સૂચિત કર્યા છે: ITR-1, ITR-2, ITR-3, ITR-4, ITR-5, ITR-6 અને ITR-7. દરેક કરpayતેણે નિર્દિષ્ટ તારીખે અથવા તે પહેલાં તેમનો ITR ફાઇલ કરવો આવશ્યક છે. ITRનો પ્રકાર ટેક્સ સાથે સંરેખિત થશેpayER ની આવકનો સ્ત્રોત, કમાયેલી આવકની રકમ, કરpayER ની શ્રેણી, અને ITR ફોર્મની લાગુ પડતી. 

તમારે શા માટે ITR ફાઇલ કરવી જોઈએ?

• આવકવેરા વિભાગ પાસેથી આવકવેરા રિફંડનો દાવો કરવા.
• જો તમે FY દરમિયાન વિદેશી સંપત્તિમાંથી કમાણી કરી હોય અથવા તેમાં રોકાણ કર્યું હોય તો તમારે ITR ફાઇલ કરવી આવશ્યક છે.
• વિઝા અથવા લોન માટે અરજી કરવી
• જો તમે ટેક્સ છો તો તમારે ફાઇલ કરવાની જરૂર છેpayતમારી કંપની અથવા પેઢી માટે, નફો કે નુકસાનને ધ્યાનમાં લીધા વિના.

એકવાર તમે નિયત તારીખ પહેલાં આવકવેરો ફાઇલ કરો પછી તમામ વ્યવસાય, વ્યવસાય અથવા મૂડી નફાની ખોટ નીચેના વર્ષો માટે આગળ લઈ જઈ શકાય છે.

ITR ના વિવિધ પ્રકારો શું છે?

નીચે ITR ના વિવિધ પ્રકારો છે.

1. ITR-1 અથવા સહજ

જે વ્યક્તિઓ નીચેની શ્રેણીઓ હેઠળ આવે છે તેઓ ITR-1 ફોર્મ પસંદ કરી શકે છે

• પગાર અને પેન્શન મેળવનારા
• 50 લાખ સુધીની આવક
• જો તમે અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી કોઈ આવક મેળવી હોય (લોટરી અથવા હોર્સ રેસિંગ જીત્યા સિવાય)
• કૃષિ આવક રૂ.5,000 થી ઓછી
• Payચોક્કસ બાકાત સાથે સિંગલ-હાઉસ પ્રોપર્ટી માટે પ્રાપ્ત વિગતો

2. ITR 2

વ્યક્તિઓ અને હિંદુ યુનાઈટેડ ફેમિલી (HUF) જેઓ નીચેની શ્રેણીમાં આવે છે તેઓ ITR-2 ફોર્મ પસંદ કરી શકે છે:

• 50 લાખથી વધુની આવક.
• પગાર, પેન્શન, મૂડી લાભો અને અન્ય સ્ત્રોતો દ્વારા પ્રાપ્ત આવક ITR (વ્યવસાય અથવા વ્યવસાય સિવાયના અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી પ્રાપ્ત આવક)
• વિદેશી સંપત્તિઓમાંથી આવક
• કૃષિ આવક રૂ.5,000 થી વધુ
• વ્યક્તિઓ અને HUF એ તેમના એન્ટરપ્રાઇઝ અથવા વ્યવસાય સિવાયના અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક મેળવવી આવશ્યક છે. 
• NRI જેઓ નોકરી, ઘર, મૂડી લાભ અથવા અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી પૈસા કમાય છે 
• પગારદાર લોકો, જેમણે સ્ટોકની ખરીદી અને વેચાણથી નફો અથવા નુકસાન કર્યું છે.

3. ITR 3

નીચેની કેટેગરીમાં આવતા વ્યક્તિઓ અને હિન્દુ યુનાઈટેડ ફેમિલીએ ITR-3 ફોર્મ પસંદ કરવું જોઈએ:

• વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક
• પેઢીમાં ભાગીદાર બનવાથી મળેલી આવક
• પગાર, પેન્શન, મૂડી લાભો અને અન્ય સ્ત્રોતો દ્વારા પ્રાપ્ત આવક
• અનલિસ્ટેડ ઇક્વિટી શેર્સમાં રોકાણ
• કંપનીમાં વ્યક્તિગત ડિરેક્ટર

4. ITR 4 અથવા સુગમ

ITR 4 ફોર્મ માટે પાત્રતા ધરાવતા લોકો અહીં છે:

• વ્યક્તિઓ, હિંદુ સંયુક્ત પરિવારો અને વ્યવસાયો અથવા વ્યવસાયોમાંથી રૂ. 50 લાખ સુધીની આવક ધરાવતી પેઢીઓ
• આવકવેરા કાયદાની કલમ 44AD, કલમ 44ADA અને કલમ 44AE હેઠળ અનુમાનિત આવક યોજના કોણે પસંદ કરી છે 

5. ITR 5

ITR 5 માટે પાત્રતા માપદંડ નીચે આપો:

• પેઢીઓ,
• વ્યક્તિઓની સંસ્થા (BOI) 
• સહકારી મંડળીઓ,
• મર્યાદિત જવાબદારી ભાગીદારી (LLP) 
• વ્યક્તિઓનું સંગઠન
• સ્થાનિક સત્તાવાળાઓ,
• કૃત્રિમ ન્યાયિક વ્યક્તિઓ, 
• નાદાર, મૃતક અને બિઝનેસ ટ્રસ્ટની મિલકતો (વ્યક્તિગત નાગરિકો નહીં).

6. ITR 6

કંપનીઓએ ITR-6 ફોર્મ ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે ફાઇલ કરવાની જરૂર છે, સિવાય કે જેઓ કલમ 11 હેઠળ મુક્તિનો દાવો કરે છે, જે ધાર્મિક અથવા સખાવતી મિલકતમાંથી આવક છે.

7. ITR 7

આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની નીચે આપેલ કલમો હેઠળ તેમનું રિટર્ન ફાઇલ કરતી કંપનીઓ ITR-7 નો ઉપયોગ કરી શકે છે:

• કલમ 139(4A): સખાવતી અથવા ધાર્મિક પ્રવૃત્તિઓ માટે મિલકત ધરાવતી વ્યક્તિઓ
• કલમ 139(4B): રાજકીય પક્ષો અને આનુષંગિકો
• કલમ 139(4C): સંસ્થાઓ અથવા સંગઠનો જેમ કે તબીબી સંસ્થાઓ, સમાચાર એજન્સીઓ અને સંસ્થાઓ, શૈક્ષણિક સંસ્થાઓ, થિંક ટેન્ક અને વૈજ્ઞાનિક સંશોધન સાથે સંકળાયેલી એજન્સીઓ.
• કલમ 139(4D): કોલેજો અને યુનિવર્સિટીઓ અથવા અન્ય સંસ્થાઓ જ્યાં આવકવેરા અધિનિયમ, 1961ની આ કલમ હેઠળ નિર્ધારિત નિયમો અનુસાર વૈકલ્પિક રીતે આવક અને નુકસાનની જાણ કરવામાં આવે છે.

કયું ITR ફાઇલ કરવું અને કોણ પાત્ર છે?

નીચે તેમની પાત્રતા અને બિન-પાત્રતા માપદંડો સાથે ITR પ્રકારોનું કોષ્ટક આપવામાં આવ્યું છે:

ITR ફાઇલ કરવા માટે કયા પ્રકારનાં ફોર્મ છે?

નીચે ITR ફાઇલ કરવા માટેના ફોર્મના પ્રકારો છે. દરેક ફોર્મ ચોક્કસ આવકના પ્રકારો અને કરને અનુરૂપ છેpayer શ્રેણીઓ. ટેક્સ કાયદાનું પાલન કરવા અને ગૂંચવણો ટાળવા માટે યોગ્ય ફોર્મ ફાઇલ કરવું જરૂરી છે.

• ફોર્મ 16: એમ્પ્લોયર તેના કર્મચારીને ફોર્મ 16 પ્રદાન કરે છે, જેની કુલ રકમ હોય છે pay અને મુક્તિ જેમ કે HRA અને LTA વિગતો. ફોર્મમાં કર્મચારીની ચોખ્ખી કરપાત્ર માહિતી પણ સામેલ છે pay, અન્ય તમામ આવક અથવા નુકસાન-રિપોર્ટેડ કર-બચત કપાત, અને પગાર TDS.

• ફોર્મ 26AS: વેતન, દેવું અને સ્થાવર મિલકતના વેચાણ જેવી વિવિધ કમાણી પર કર કપાત (TDS) એ ફોર્મ 26AS પર વિગતવાર છે. સ્વ-આકારણી કર, વ્યક્તિ દ્વારા ચૂકવવામાં આવેલ એડવાન્સ ટેક્સ અને સૂચિબદ્ધ નાણાકીય વ્યવહારોની વિગતો પણ ફોર્મમાં શામેલ છે.

• ફોર્મ 15G અને ફોર્મ 15H: તમે ફોર્મ 15G અને ફોર્મ 15H નો ઉપયોગ કરીને TDS વિના આવક મેળવશો. જો તમારી ઉંમર 60 વર્ષથી ઓછી છે અને તમારી કુલ કરપાત્ર આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા કરતાં ઓછી છે, તો તમે ફોર્મ 15G ફાઇલ કરી શકો છો. જો તમે વરિષ્ઠ નાગરિક છો અને તમારા ચોખ્ખા પગાર પરનો ટેક્સ શૂન્ય છે, તો તમે ફોર્મ 15H ફાઇલ કરશો. જે વ્યક્તિ માટે payતમારા કર માટે, તમારે ફોર્મ 15G અથવા ફોર્મ 15H અરજી કરવી આવશ્યક છે.

ઉપસંહાર

ચોક્કસ અને સુસંગત ટેક્સ ફાઇલિંગ માટે વ્યક્તિએ યોગ્ય પ્રકારનું ITR ફોર્મ પસંદ કરવાની જરૂર છે. યોગ્ય ફોર્મ નક્કી કરવા માટે તમારા આવકના સ્ત્રોત, રહેઠાણની સ્થિતિ અને અન્ય નાણાકીય વિગતોનું મૂલ્યાંકન કરો. યોગ્ય ITR ફાઇલ કરવાથી માત્ર મુશ્કેલી મુક્ત પ્રક્રિયાની ખાતરી જ નથી થતી પરંતુ દંડ અને કાનૂની સમસ્યાઓથી પણ તમારું રક્ષણ થાય છે. જો તમને પ્રક્રિયા વિશે શંકા હોય, તો માર્ગદર્શન માટે ટેક્સ પ્રોફેશનલનો સંપર્ક કરવાની ભલામણ કરવામાં આવે છે.

પ્રશ્નો

પ્રશ્ન 1. જો મને નાણાકીય વર્ષ 2023-24 દરમિયાન નુકસાન થયું હોય, તો શું મારે IT રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર પડશે?

જવાબ જો તમે વ્યક્તિગત છો, તો તમારે નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન આવક ગુમાવવાના કિસ્સામાં રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર નથી. જો કે, વ્યવસાય સાથે સંકળાયેલા સ્વ-રોજગારવાળા લોકોએ ચોક્કસ નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન નુકસાન ઉઠાવ્યું હોય તો પણ ફાઇલ કરવી પડશે.

Q2. કયું ITR ફોર્મ ભરવું તે તમે કેવી રીતે નક્કી કરશો?

જવાબ યોગ્ય આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફોર્મની પસંદગી તમારી આવકના સ્ત્રોતો, કમાયેલી આવકની રકમ અને તમારી રહેણાંક સ્થિતિ પર આધારિત છે. સચોટ અને વ્યક્તિગત સલાહ માટે ટેક્સ પ્રોફેશનલ સાથે સલાહ લેવા અથવા ટેક્સ ઓથોરિટીની અધિકૃત વેબસાઇટનો સંદર્ભ લેવાની હંમેશા ભલામણ કરવામાં આવે છે.

Q3. જો સબમિટ કરવામાં આવે તો શું હું મારું ITR ફોર્મ એડિટ કરી શકું?

જવાબ હા, ધારો કે તમે તમારા ફાઈલ કરેલા ITR ફોર્મમાં ભૂલ કે બાદબાકી કરી છે. તે કિસ્સામાં, સુધારણા અથવા સુધારેલા રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જોગવાઈઓ છે. તમે ફાઇલ કરેલા ITR ફોર્મમાં નોંધપાત્ર ફેરફાર કરવા માટે તમારે સુધારેલું રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર પડી શકે છે. આવકવેરા કાયદાની કલમ 139(5) હેઠળ સુધારેલું આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરી શકાય છે. તે તમને મૂળ વળતરમાં ખોટી અથવા અધૂરી માહિતીને સુધારવા માટે પરવાનગી આપે છે.

Q4. કયું ITR ફોર્મ વ્યક્તિઓ અને પેઢીઓ બંને માટે લાગુ પડે છે?

જવાબ આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટેની પાત્રતાના માપદંડો અનુસાર, વ્યક્તિઓ, હિંદુ અવિભાજિત પરિવારો (HUF) અને પેઢીઓ ITR-1 (સહજ), ITR-2 અને ITR-4S નો ઉપયોગ કરી શકે છે. ITR-1 પગાર અથવા પેન્શન, એક મકાનની મિલકત અને વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયિક આવક સિવાયના અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક ધરાવતી વ્યક્તિઓ માટે યોગ્ય છે.