વ્યવસાયિક કર: તમારે જે જાણવાની જરૂર છે તે બધું

તમે કદાચ જાણતા હશો કે વ્યાવસાયિકો અને વ્યવસાયોએ આવશ્યક છે pay રાજ્ય-સ્તરનો કર પ્રોફેશનલ ટેક્સ (PT) તરીકે ઓળખાય છે, જે આવકવેરાથી અલગ છે. તમને આ બધું ભયાવહ લાગશે કારણ કે તેમાં ખૂબ જ કાગળનો સમાવેશ થાય છે, છતાં તે બહુ જટિલ નથી. ઘણા ભારતીય રાજ્યોમાં કામ કરતા વ્યાવસાયિકો, પગારદાર વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાય માલિકો માટે અનુપાલન માટે તે નિર્ણાયક છે. આ બ્લોગ પ્રોફેશનલ ટેક્સ શું છે અને પ્રોફેશનલ ટેક્સ રિટર્ન કેવી રીતે ફાઇલ કરવું અને તેના વિશે તમારે જે જાણવાની જરૂર છે તે બધું કેવી રીતે ફાઈલ કરવું તે સમજાવશે અને સમજાવશે. ચાલો આ ટેક્સ વિગતોને સમજવા માટે વધુ સરળ પગલાંઓમાં વિભાજીત કરીએ.

પ્રોફેશનલ ટેક્સ શું છે?

રાજ્ય સરકાર કોઈપણ માધ્યમથી આજીવિકા કમાતા તમામ વ્યક્તિઓ પર પ્રોફેશનલ ટેક્સ વસૂલે છે. કર્મચારીઓ, વ્યવસાય માલિકો, ફ્રીલાન્સર્સ અને વ્યાવસાયિકો પર વ્યવસાયિક કર લાદવામાં આવે છે. અનુભવી ટેક્સ દરેક રાજ્યમાં અલગ-અલગ હોય છે પરંતુ રૂ. 2500થી વધુ નથી.

કોણ જવાબદાર છે Pay વ્યવસાયિક કર?

નીચેના માટે જવાબદાર છે pay વ્યવસાયિક કર:

• પગાર અથવા વેતન ધારકો 
• એમ્પ્લોયરોને જરૂર છે pay કર કપાત માટે જવાબદાર હોવાથી અને payવ્યાવસાયિકો.
• HUF ના સભ્યો (હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો)
• સીમાઓની અંદર રહેતા વ્યક્તિઓ કમાણી - 
• પબ્લિક અથવા પ્રાઈવેટ લિમિટેડ કંપની, કોઈપણ સહકારી મંડળી, એસોસિએશન, વગેરે.

વ્યવસાયિક કર કોણ એકત્રિત કરે છે?

માસિક પગારમાંથી, નોકરીદાતાઓ વ્યવસાયિક કર અને વાણિજ્ય કર વિભાગ એકત્રિત કરે છે. એમ્પ્લોયરો પછી પ્રોફેશનલ ટેક્સ સરકારને મોકલવા માટે પ્રોફેશનલ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરે છે. જો તેઓ નિષ્ફળ જાય pay ટેક્સ, તેઓને એકત્ર ન કરવા અથવા નિષ્ફળ થવા બદલ દંડ થઈ શકે છે pay વ્યાવસાયિક કર. તમે માટે જવાબદાર છો pay જો તમે કોઈ માટે કામ ન કરતા હોવ તો પ્રોફેશનલ ટેક્સ જાતે.

પ્રોફેશનલ્સ કે જેઓ નોકરીદાતા સાથે કામ કરતા નથી તેઓ ફોર્મ દ્વારા અરજી કરીને નોંધણી કરાવી શકે છે. વ્યક્તિને નોંધણી નંબર મળે છે અને તમે કરી શકો છો pay આ નંબરોનો ઉપયોગ કરીને વ્યાવસાયિક કર. સરકાર કેટલાક રાજ્યોમાં ટેક્સ પર છૂટ આપે છે, તેથી તમારા રાજ્યમાં PTના નિયમો શોધવા યોગ્ય છે.

વ્યાવસાયિક કર દર શું છે?

રાજ્ય સરકાર તમામ રાજ્યોમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ વસૂલે છે. દરેક રાજ્યમાં તે ચોક્કસ રાજ્યના વ્યાવસાયિક કરને સંચાલિત કરતા કાયદા અને નિયમો હોય છે. ભારતના તમામ રાજ્યો પ્રોફેશનલ ટેક્સ વસૂલવા માટે આવક પર આધારિત સ્લેબ સિસ્ટમને અનુસરે છે.

બંધારણની કલમ 276, જે રાજ્ય સરકારને પ્રોફેશનલ ટેક્સ વસૂલવાની સત્તા આપે છે, તે મહત્તમ રૂ. 2,500 ની મર્યાદા પ્રદાન કરે છે, જેનાથી આગળ કોઈ પણ વ્યક્તિ પાસેથી વ્યાવસાયિક કર વસૂલ કરી શકાતો નથી. 

મહારાષ્ટ્ર, કર્ણાટક અને પશ્ચિમ બંગાળના વ્યાવસાયિક કર નીચે આપેલ છે:

મહારાષ્ટ્રમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ રેટ સ્લેબ નીચે મુજબ છે:

પ્રોફેશનલ ટેક્સ માટેની નિયત તારીખ Payમહારાષ્ટ્રમાં

વ્યાવસાયિક કર payમહારાષ્ટ્રમાં નોંધણી તારીખ દ્વારા સમયમર્યાદા નક્કી કરવામાં આવે છે. જે સંસ્થાઓએ આપેલ નાણાકીય વર્ષની 31 મે પહેલા સાઇન અપ કરવું આવશ્યક છે pay તે જ વર્ષે 30 જૂન સુધીમાં વ્યવસાયિક કર. આપેલ નાણાકીય વર્ષની 31 મે પછી નોંધણી કરાવતી સંસ્થાઓ આવશ્યક છે pay નોંધણી તારીખના એક મહિનાની અંદર વ્યવસાયિક કર.

એમ્પ્લોયરો જે નિષ્ફળ જાય છે pay સમયસર પ્રોફેશનલ ટેક્સ અથવા આમ કરવાનું મુલતવી રાખવું આવશ્યક છે pay કુલ બાકી રકમ પર 2% માસિક વ્યાજ.

કર્ણાટકમાં વ્યવસાયિક કર

માટે નિયત તારીખ અને દંડ Payકર્ણાટકમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ

દર વર્ષે, કર્ણાટકમાં તમામ નોકરીદાતાઓ અને વ્યવસાયોએ આવશ્યક છે pay કર દ્વારા નોંધણી પ્રમાણપત્રો સાથે વ્યાવસાયિક કર pay30 એપ્રિલની છેલ્લી તારીખ, અથવા તેઓ આવશ્યક છે pay અંતમાં payદર મહિને 1.25% નો દંડ.

પશ્ચિમ બંગાળમાં વ્યવસાયિક કર

પશ્ચિમ બંગાળમાં વ્યવસાયિક કર દર સ્લેબ નીચે મુજબ છે:

વ્યવસાયિક કર માટે નિયત તારીખ અને દંડ Payપશ્ચિમ બંગાળમાં

પશ્ચિમ બંગાળમાં, નોંધાયેલ વ્યક્તિઓએ આવશ્યક છે pay પ્રોફેશનલ ટેક્સ દરેક નાણાકીય વર્ષ અથવા તેના પહેલાના જુલાઈ 31 સુધીમાં ઓનલાઇન. રજિસ્ટર્ડ એમ્પ્લોયર, જોકે, જરૂરી છે pay માસિક ફી. પશ્ચિમ બંગાળ રાજ્ય સરકાર જો વિલંબ કરે તો લોકો અને વ્યવસાયોને દંડ કરે છે payપ્રોફેશનલ ટેક્સ ભરો અથવા યોગ્યતા તારીખના 90 દિવસની અંદર પ્રોફેશનલ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરશો નહીં.

સંબંધિત લોકો/કંપનીઓએ આવશ્યક છે pay વિલંબને કારણે અવેતન કર પર 1% ના માસિક દરે વ્યાજ payમેન્ટ.

જુદા જુદા રાજ્યો માટે વ્યવસાયિક કર શા માટે અલગ છે?

અહીં સમજાવવા માટેના કેટલાક કારણો છે:

• પ્રોફેશનલ ટેક્સ દરેક રાજ્ય અનુસાર સ્લેબના આધારે કાપવામાં આવે છે. કેટલાક રાજ્યો અને કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશોમાં, વ્યાવસાયિક કર વસૂલવામાં આવતો નથી.

વાર્ષિક પ્રોફેશનલ ટેક્સ 12 સમાન હપ્તામાં ભરવાનો છે, સિવાય કે ફેબ્રુઆરી સિવાય, જ્યારે ટેક્સ અન્ય મહિનાઓ કરતા વધારે હોય.

• એવી પરિસ્થિતિઓ પણ હોઈ શકે કે જ્યાં વિવિધ ક્ષેત્રો હેઠળ આવતા આવકના સ્ત્રોતો અલગ કર માટે જવાબદાર હોય.

ઉદાહરણ તરીકે, કેટલાક રાજ્યોમાં, પરિવહન ક્ષેત્રમાં વ્યવસાય ચલાવતી વ્યક્તિની જરૂર પડી શકે છે pay માલિકીના દરેક વાહન માટે વાર્ષિક આશરે રૂ. 50નો વ્યાવસાયિક કર. ટેક્સ વાર્ષિક રૂ.1,000ની મર્યાદાને આધીન હોઈ શકે છે.

પ્રોફેશનલ ટેક્સમાંથી કોને મુક્તિ મળે છે?

નીચે જણાવેલ વ્યક્તિઓને જરૂર નથી pay વ્યવસાયિક કર:

• જે વ્યક્તિઓ શૈક્ષણિક સંસ્થાઓમાં બારમા ધોરણ સુધીના વર્ગો ભણાવે છે.
• સેન્ટ્રલ પેરા મિલિટરી ફોર્સ (CPMF) માં વ્યક્તિઓ.
• એકલ બાળક ધરાવતી વ્યક્તિ કે જેણે નસબંધીનું ઓપરેશન કરાવ્યું હોય તેણે સંબંધિત દસ્તાવેજો સબમિટ કરવાના રહેશે.
• કોઈપણ ભૂતપૂર્વ સૈનિક જે SI નંબર 1 (શેડ્યૂલ) હેઠળ આવે છે
• ઓછામાં ઓછી 40% વિકલાંગતા ધરાવતી કોઈપણ વિકલાંગ વ્યક્તિએ સંબંધિત પ્રમાણપત્ર સબમિટ કરવાનું રહેશે.
• સિંગલ થ્રી-વ્હીલર અથવા સિંગલ ટેક્સી માટે પરમિટ ધરાવતી વ્યક્તિઓએ ટાળવું જરૂરી છે paying PT.
• PTને બહેરા, મૂંગા અને અંધ વ્યક્તિઓમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે જેઓ પગાર મેળવે છે 
• નાગરિક બિન-લડાકીઓ અને લડાયક સભ્યો કે જેઓ સશસ્ત્ર દળોનો ભાગ છે, જ્યાં સુધી આર્મી એક્ટ શાસન કરે છે ત્યાં સુધી, સશસ્ત્ર દળોને જરૂર નથી pay પી.ટી.
• વિદેશી ટેકનિશિયન કે જેમને રાજ્યએ નોકરી આપી છે તેમને કર મુક્તિ છે
• તાલુકા સ્તરથી નીચેના સ્થળોએ હાજર પરોપકારી અને સખાવતી હોસ્પિટલો માટે કોઈ પીટી ચૂકવવાની જરૂર નથી.

તમે પ્રોફેશનલ ટેક્સ એપ્લિકેશન ફોર્મ કેવી રીતે ભરશો?

પ્રોફેશનલ ટેક્સ એપ્લિકેશન ફોર્મ ભરવા માટે નીચેના પગલાંઓ છે:

• પ્રોફેશનલ ટેક્સ એપ્લિકેશન ભરવા માટે, સત્તાવાર વેબસાઇટ http://pt.kar.nic.in ની મુલાકાત લો
• નોંધણી એપ્લિકેશન પસંદ કરો, જે પૃષ્ઠની ડાબી બાજુએ છે.
• જો તમે payપ્રથમ વખત પ્રોફેશનલ ટેક્સ લાગુ કરો, 'નવું' પસંદ કરો
• જો તમે અગાઉ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કર્યું હોય, તો નોંધણી થયેલ પસંદ કરો.' 
• જરૂરી વિગતો દાખલ કરો: નાણાકીય વર્ષ, વ્યાવસાયિક ટેક્સ ઑફિસ, વળતરનો પ્રકાર, વ્યવસાય સ્થિતિ અને વ્યક્તિ વર્ગ.
• પછી 'નેક્સ્ટ' પર ક્લિક કરો.
• તમે કરી શકો છો pay ક્રેડિટ કાર્ડ, ડેબિટ કાર્ડ અથવા નેટ બેન્કિંગ દ્વારા.
• બનાવ્યા પછી રસીદ ડાઉનલોડ કરો payમેન્ટ.
• પ્રોફેશનલ ટેક્સ માટે નોંધણી કરાવ્યા પછી, તમારે સમયાંતરે પ્રોફેશનલ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે, ખાતરી કરો કે તમામ લેણાં ક્લિયર થઈ ગયા છે અને તમે રાજ્યના નિયમોનું પાલન કરો છો. અનુભવી ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયા સરળ છે, અને નોકરીદાતાઓ તેમના કર્મચારીઓ માટે PT રિટર્ન કાપવા અને તેની ખાતરી કરવા માટે જવાબદાર છે.

કયા ફાયદા છે payપ્રોફેશનલ ટેક્સ રજીસ્ટ્રેશન કરવું છે?

1. ઓછા પ્રતિબંધ લાદે છે

Paying PT ની ન્યૂનતમ અનુપાલન આવશ્યકતાઓ છે, અને પ્રક્રિયા સીધી છે.

2. પ્રોમ્પ્ટ પ્રક્રિયા

વ્યવસાયિક કર payસમયસર કાયદાનું પાલન સુનિશ્ચિત કરે છે. તે દંડને ટાળે છે, નોકરીદાતાઓ અને કર્મચારીઓને સ્વચ્છ નાણાકીય રેકોર્ડ જાળવવામાં મદદ કરે છે.

3. સરળ નોંધણી

પ્રોફેશનલ ટેક્સમાં નોંધણી માટેની સરળ પ્રક્રિયાઓ છે, અને અન્ય ફોલો-અપ્સ અને કાર્યવાહી પણ કમ્પાઇલ કરવા માટે સરળ છે.

4. કલ્યાણ અને વિકાસ કાર્યક્રમોનું અમલીકરણ

વ્યવસાયિક કર એ રાજ્ય સરકારની આવક છે, જે રાજ્યના કલ્યાણ અને વિકાસમાં મદદ કરે છે.

5. વ્યવસાયિક સહાય

તમે આ પ્રક્રિયા માટે ટેક્સ પ્રોફેશનલની મદદ લઈ શકો છો અને ચિંતા કરશો નહીં.

6. કપાતનો દાવો કરી શકે છે

 એમ્પ્લોયરો અને કર્મચારીઓ રાજ્ય સરકારને સબમિટ કરવામાં આવેલ પ્રોફેશનલ ટેક્સ ફાઇલિંગ અથવા રિટર્નમાં પ્રતિબિંબિત થયા મુજબ અગાઉ ચૂકવેલ વ્યાવસાયિક કર માટે કપાતનો દાવો કરી શકે છે.

જ્યારે વ્યાવસાયિક કર કપાત તરીકે દાવો કરી શકાય છે ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરી રહ્યાં છો?

ITR માં વ્યવસાયિક કર કરપાત્ર આવક ઘટાડવા માટે કપાત તરીકે દાવો કરવામાં આવે છે. એમ્પ્લોયર સામાન્ય રીતે પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે વ્યાવસાયિક કર કપાત કરે છે, જે 'કપાત' વિભાગ હેઠળ ફોર્મ 16 માં પ્રતિબિંબિત થાય છે. પછી તમે તમારું આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે કલમ 16 હેઠળ આ રકમની જાણ કરી શકો છો.

જો પ્રોફેશનલ ટેક્સ રેગ્યુલેશનનું ઉલ્લંઘન થાય છે, તો તેના પરિણામો શું છે?

વ્યાવસાયિક કર નિયમોનું ઉલ્લંઘન કરવાના પરિણામો નીચે આપેલા છે:

• એકવાર વ્યવસાયિક કર કાયદો લાગુ થઈ જાય, પછી વ્યાવસાયિક કર માટે નોંધણી ન કરવા પર દંડ થઈ શકે છે, જેની વાસ્તવિક રકમ સંબંધિત રાજ્યના કાયદા પર આધારિત છે.
• નિષ્ફળ જવા માટે દંડ પણ છે pay અને નિર્દિષ્ટ નિયત તારીખમાં PT રિટર્ન ફાઇલિંગ પૂર્ણ કરવું. ઉદાહરણ તરીકે, મોડી નોંધણી માટે મહારાષ્ટ્રમાં દરરોજ 5 રૂપિયાનો દંડ છે. 

ઉપસંહાર

તમારે તે કરવુ જ જોઈએ pay જો તમે આવક મેળવતા હોવ તો વ્યાવસાયિક કર. તમારે PTનું મહત્વ અને તેની અસરો, ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાઓ અને લાભો સમજવાની જરૂર છે. ITR અને પ્રોફેશનલ ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવાથી નાણાકીય વ્યવસ્થાપનને સરળ બનાવવામાં અને દંડને ટાળવામાં મદદ મળી શકે છે. અનુભવી ટેક્સ નિયમો દરેક રાજ્યોમાં અલગ-અલગ હોય છે, તેથી તમારા રાજ્યના નિયમો વિશે અપડેટ થવું જરૂરી છે. દ્વારા તમે કાનૂની જરૂરિયાતોનું પાલન કરી શકો છો payસમયસર PT, જે રાજ્યના કલ્યાણ અને વિકાસમાં ફાળો આપે છે. અસરકારક અનુપાલન અને નાણાકીય સુખાકારીની ચાવી માહિતગાર રહેવું છે.
 

પ્રશ્નો

1. શા માટે અમને વ્યાવસાયિક કરની જરૂર છે?

જવાબ રાજ્ય સરકારોના વાણિજ્યિક કર વિભાગે વ્યાવસાયિક કર વસૂલ્યો અને એકત્રિત કર્યો. વ્યવસાયિક કરની વસૂલાત એ રાજ્ય સરકાર માટે આવક છે અને તેના કલ્યાણ અને વિકાસમાં મદદ કરે છે. કેટલાક રાજ્યોમાં, ખાસ કરીને મ્યુનિસિપલ કોર્પોરેશનો અને મોટાભાગના ભારતીય રાજ્યોમાં, આ કર એકત્રિત કરવામાં આવે છે.

2. વ્યવસાયિક કર માટે કયા રાજ્યો લાગુ પડતા નથી?

જવાબ રાજ્ય સરકારનો કર કોઈપણ વ્યવસાય, વેપાર અથવા નોકરીમાંથી નાણાં કમાતા કોઈપણ વ્યક્તિ પર વ્યવસાયિક કર લાદે છે. દરેક રાજ્ય આ કર લાદતું નથી. જે રાજ્યો આ કર લાદતા નથી તેમાં અરુણાચલ પ્રદેશ, રાજસ્થાન અને હરિયાણા છે.

3. શું પ્રોફેશનલ ટેક્સ રિફંડપાત્ર છે?

જવાબ જ્યારે વ્યાવસાયિક કર ભારતીય આવકવેરા કાયદા હેઠળ રિફંડપાત્ર નથી, તે કરપાત્ર આવક ઘટાડવા માટે કપાત તરીકે દાવો કરી શકાય છે. જો કપાતનો દાવો કર્યા પછી તમે ચૂકવેલ ટેક્સ એટ સોર્સ (TDS) અથવા એડવાન્સ ટેક્સ તમારી એકંદર કર જવાબદારી કરતાં વધી જાય, તો તમે ટેક્સ રિફંડ મેળવી શકો છો.

4. માં PT શું છે payકાપલી?

જવાબ જો તમે તમારા પર નજર નાખો payસ્લિપ્સ, તમે જોશો કે નાની કપાત અને તમામ એચઆરએ, કન્વેયન્સ અને બેઝિક સેલરી બ્રેકઅપનો ઉલ્લેખ છે. કપાત સામાન્ય રીતે INR 200 ની આસપાસ હોય છે અને તેને વ્યાવસાયિક કર કહેવામાં આવે છે.