નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સ (NPA) - અર્થ, પ્રકાર અને ઉદાહરણો

દરેક ઉદ્યોગની તેની ચોક્કસ પરિભાષાઓ હોય છે. બેંકિંગ સાથે પણ આવું જ છે. બેંકિંગ ઉદ્યોગમાં, બેંકર્સ વારંવાર નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ અથવા NPA નો ઉલ્લેખ કરે છે. બેંક માટે નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સ એ લોન છે જેના પર મુદ્દલ અને વ્યાજ હોય ​​છે payમંતવ્યો લાંબા સમયથી બાકી છે. તેમને 'દુઃખી અસ્કયામતો' અથવા 'ખરાબ સંપત્તિ' પણ કહેવામાં આવે છે.

બેંક માટે, લોન એ એક સંપત્તિ છે કારણ કે તે વ્યાજમાંથી આવક પેદા કરે છે payનિવેદનો જો કે, તે લોનને નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ તરીકે વર્ગીકૃત કરે છે જ્યારે લેનારા ફરીથી કરવામાં નિષ્ફળ જાય છેpay બેંક દ્વારા વારંવારના પ્રયાસો છતાં લોન. સામાન્ય રીતે, સંપત્તિને 90 દિવસ પછી NPA તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.

બેંક અથવા ધિરાણ આપતી સંસ્થા માટે એનપીએ ક્યારેય ઇચ્છનીય નથી કારણ કે તે તેમના નાણાકીય સ્વાસ્થ્ય પર નોંધપાત્ર દબાણ લાવે છે. તેમ છતાં, તેઓ આ સંપત્તિઓ માટે જોગવાઈઓ કરે છે જે ખરાબ થઈ ગઈ છે.

ભારતમાં નોન પરફોર્મિંગ એસેટ્સ

ભારતમાં એનપીએની સમસ્યા ખૂબ જ વિકટ છે, પરંતુ તેમાં સુધારો થઈ રહ્યો છે. સત્તાવાર સૂત્રોના જણાવ્યા મુજબ, 31 માર્ચ, 2023 સુધીમાં 1.96 લાખ કરોડ એનપીએ બાકી છે. તેમ છતાં, નાણાકીય વર્ષ 2023-24 સુધીમાં બેન્કોની એસેટ ગુણવત્તામાં પણ અપેક્ષિત સુધારો જોવા મળી રહ્યો છે. જણાવેલ વર્ષ સુધીમાં બેંકોની બેડ લોન ઘટીને 4.5% થવાનો અંદાજ છે.

ઉપરાંત, પ્રેસ ઇન્ફર્મેશન બ્યુરો દ્વારા તાજેતરની પ્રેસ રિલીઝ મુજબ, ભારત સરકારના નાણાકીય સેવાઓ વિભાગ (DFS) એ અનુસૂચિત વાણિજ્યિક બેંકોના NPA માં નોંધપાત્ર ઘટાડો નોંધાવ્યો છે. NPA માર્ચ 9,33,779 સુધીમાં રૂ. 2019 કરોડથી ઘટીને માર્ચ 5,71,515 સુધીમાં રૂ. 2023 કરોડ થઈ છે. આ ઘટાડાનું કારણ નાદારી અને નાદારી સંહિતા, SARFAESI કાયદામાં સુધારા અને પ્રુડેન્શિયલ ફ્રેમવર્ક જેવી પહેલોને આભારી છે. સ્ટ્રેસ્ડ એસેટ્સનું રિઝોલ્યુશન.

એસેટ ક્વોલિટીમાં પણ નોંધપાત્ર સુધારો જોવા મળ્યો છે કારણ કે SCBsના NPAsમાં માર્ચ 1.36માં રૂ. 23 લાખ કરોડનો ઘટાડો નોંધાયો હતો જે માર્ચ ‘2.04માં રૂ. 22 લાખ કરોડ હતો.

બેંક માટે એસેટ અને નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ શું છે?

બેંકિંગના સંદર્ભમાં, લોન અને એડવાન્સ એ એક સંપત્તિ છે. આનો અર્થ એ છે કે, સંપત્તિ એવી કોઈ પણ વસ્તુ છે જે બેંક માટે ભવિષ્યમાં આવક પેદા કરવાની અથવા આર્થિક લાભ પ્રદાન કરવાની ક્ષમતા ધરાવે છે.

જ્યારે નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ એવી છે જેણે આવક પેદા કરવાનું બંધ કરી દીધું છે. મુખ્ય અને વ્યાજ payધિરાણકર્તા દ્વારા તેની પુનઃપ્રાપ્તિ માટે વારંવારની પહેલ પછી પણ આ લોન પરના મેન્ટ્સ બાકી છે. તેમને 'દુઃખી અસ્કયામતો' અથવા 'ખરાબ સંપત્તિ' પણ કહેવામાં આવે છે.

આમાંના કેટલાક NPA લોન, બોન્ડ, ક્રેડિટ કાર્ડ દેવું, ગીરો, વ્યાપારી લોન અને ક્રેડિટ કાર્ડ દેવું છે.

નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (NPA) કેવી રીતે કામ કરે છે?

લોનને એનપીએ તરીકે વર્ગીકૃત કરવા માટે, નોન-નો નોંધપાત્ર સમયગાળોpayમેન્ટ પસાર થવું જોઈએ. ધિરાણકર્તાઓ તમામ પરિબળોને ધ્યાનમાં લે છે જે વિલંબમાં પરિણમે છે payવ્યાજ અને મુદ્દલનો ઉલ્લેખ payનિવેદનો 90 દિવસ પછી પણ, જ્યારે લેનારાએ હજુ પણ બાકી રકમ ચૂકવી નથી payments, શું સંપત્તિને NPA ગણવામાં આવશે.

જ્યારે આવો કિસ્સો ઉભો થાય છે, ત્યારે બેંકો તેમની બેલેન્સ શીટમાં સંપત્તિને રેકોર્ડ કરે છે. પછી તેઓ જરૂરી કાર્યવાહી શરૂ કરે છે. જો ઉધાર લેનારાએ કોલેટરલ ગીરવે મૂક્યું હોય અને ન કરી શકે pay, બેંક કોલેટરલ જપ્ત કરી શકે છે અને તેનું વેચાણ કરી શકે છે અને બાકી નીકળતી રકમ વસૂલ કરી શકે છે. જો ઉધાર લેનાર પાસે કોઈ ગીરવે રાખેલ કોલેટરલ નથી, તો ધિરાણકર્તા સંપત્તિને ખરાબ દેવું તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકે છે અને તેને કલેક્શન એજન્સીને ડિસ્કાઉન્ટેડ કિંમતે વેચી શકે છે.

નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ્સ (NPA) ના પ્રકાર

રિઝર્વ બેંક ઓફ ઈન્ડિયા (RBI) એ નિર્ધારિત કર્યું છે કે બેંકો સંપત્તિના પ્રમાણભૂત વર્ગીકરણને અનુસરે છે. વર્ગીકરણ નીચે મુજબ છે:

• માનક અસ્કયામતો: RBI મુજબ, સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ્સ બિઝનેસ સાથે જોડાયેલા સામાન્ય જોખમો જ વહન કરે છે અને ધિરાણકર્તાને કોઈ સમસ્યા ઊભી કરતી નથી. આથી, આરબીઆઈના મતે, આવી સંપત્તિ નોન-પરફોર્મિંગ એસેટ હોવી જોઈએ નહીં.
• સબ-સ્ટાન્ડર્ડ અસ્કયામતો: આ એવા NPA છે જે 12 મહિનાથી વધુ નથીpayબાકી લેણાં અહીં, સબ-સ્ટાન્ડર્ડ અસ્કયામતો સાથે સંકળાયેલું જોખમ પ્રમાણભૂત અસ્કયામતો કરતાં વધારે છે કારણ કે જો ઓળખવામાં આવેલી ખામીઓને સુધારવામાં ન આવે તો બેંકોને થોડું નુકસાન થવાની સંભાવના છે.
• શંકાસ્પદ સંપત્તિ: જ્યારે કોઈ સંપત્તિ 12 મહિનાથી વધુ સમયથી સબ-સ્ટાન્ડર્ડ કેટેગરીમાં હોય, ત્યારે તેને શંકાસ્પદ સંપત્તિ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. શંકાસ્પદ અસ્કયામતો સંગ્રહ અથવા લિક્વિડેશનને સંપૂર્ણ રીતે અત્યંત શંકાસ્પદ અને શંકાસ્પદ બનાવે છે.
• ખોટની સંપત્તિ: જ્યારે નાણાકીય સંસ્થા અથવા નિયમનકારી સંસ્થા બિન-કાર્યકારી સંપત્તિને (આંશિક અથવા સંપૂર્ણ) લખી શકતી નથી ત્યારે સંપત્તિમાં નુકસાન થાય છે. આવી સંપત્તિને અસંગ્રહી ગણવામાં આવે છે અને બેંકપાત્ર સંપત્તિ તરીકે ચાલુ રાખવા માટે ખૂબ જ ઓછી કિંમતની ગણવામાં આવે છે, પછી ભલે તેની કેટલીક પુનઃપ્રાપ્તિ મૂલ્ય હોય.

NPA જોગવાઈ

જ્યારે એનપીએ બેંક અથવા ધિરાણ આપતી સંસ્થા માટે અનુકૂળ નથી, બેંકો એનપીએને આવરી લેવા માટે તેમના નફા અથવા આવકનો એક ભાગ અલગ રાખે છે. તેને NPA પ્રોવિઝનિંગ કહેવાય છે.

ખ્યાલને વધુ સમજાવવા માટે, NPA જોગવાઈ એ છે જ્યારે બેંક ડિફોલ્ટની સંભાવનાની અપેક્ષા રાખે છે અને બિન-કાર્યક્ષમ અસ્કયામતો માટે નફામાંથી અમુક રકમ અલગ રાખે છે. આ રીતે, બેંકો હિસાબની તંદુરસ્ત બુક જાળવી શકે છે.

NPA માટે જોગવાઈ બેંકો દ્વારા કરવામાં આવે છે કે શું તે ટાયર I કે ટાયર II બેંકો છે અને વર્ગીકૃત સંપત્તિના પ્રકાર પર આધાર રાખે છે. સામાન્ય રીતે, જોખમી લોન માટે ઉચ્ચ જોગવાઈની જરૂર પડે છે. જો કે, મજબૂત બેંકો ઓછી બાજુએ રાખી શકે છે.

GNPA અને NNPA

RBI બેંકોને NPA નંબર નિયમિતપણે જાહેર કરવા આદેશ આપે છે. આથી, બેંકો પાસે તેમની એનપીએની સ્થિતિ જાહેર કરવાની નીચેની બે રીતો છે.

ગ્રોસ નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ: ગ્રોસ નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સ, અથવા GNPA, ચોક્કસ ક્વાર્ટર અથવા નાણાકીય વર્ષમાં બેંક માટે કુલ નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સનું કુલ મૂલ્ય છે. GNPA એ કુલ મૂળ રકમ અને તે લોન પરનું વ્યાજ છે.

નેટ નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ: નેટ નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સ એ NPA નું મૂલ્ય છે જે બેંક દ્વારા કરવામાં આવેલી જોગવાઈઓને બાદ કર્યા પછી રહે છે. બેંકે તેની જોગવાઈ કર્યા પછી એનપીએનું આ ચોક્કસ મૂલ્ય છે.

એનપીએ રેશિયો

NPA અને તેમના મૂલ્યો જાણવા ઉપરાંત, NPA રેશિયો પણ છે. આ દર્શાવે છે કે કુલ એડવાન્સિસમાંથી કેટલી રકમ પુનઃપ્રાપ્ત કરી શકાતી નથી અને તે સંભવિત નાણાકીય તકલીફના ચેતવણી ચિહ્નો છે. એનપીએ રેશિયોની ગણતરી કરવાની બે રીત છે.

GNPA રેશિયો: GNPA રેશિયો એ ગ્રોસ NPA અને ગ્રોસ એડવાન્સિસનો ગુણોત્તર છે.

NNPA ગુણોત્તર: NNPA ગુણોત્તર નેટ NPA અને નેટ એડવાન્સિસનો ગુણોત્તર છે.

એનપીએનું ઉદાહરણ

ધારો કે ઉધાર લેનાર તેના વ્યવસાય માટે 10 લાખ રૂપિયાની લોન મેળવે છે.

સીધા નવ મહિના માટે, તે માસિક પુનઃ બનાવે છેpay10,000 રૂપિયા

આ સમસ્યા 10મા મહિનાથી શરૂ થાય છે. ઉધાર લેનાર અસમર્થ છે pay આગામી ત્રણ મહિના માટે.

હવે, બેંક લોન લેનારની લોનને NPA તરીકે વર્ગીકૃત કરે છે અને તેને વસૂલવા માટે પગલાં શરૂ કરે છે.

લોન અને ક્રેડિટ સ્કોર

છૂટક સ્તરે, ગ્રાહક ઘણીવાર વ્યક્તિગત કારણોસર અથવા વ્યવસાયિક હેતુઓ માટે ઉધાર લે છે. એ વ્યક્તિગત લોન શિક્ષણ, વેકેશન, ઘર સુધારણા અને અન્ય હેતુઓ જેવા કોઈપણ કાનૂની હેતુ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી અસુરક્ષિત લોન છે. રસપ્રદ વાત એ છે કે પર્સનલ લોનનો ઉપયોગ ક્રેડિટ સ્કોર સુધારવા માટે પણ કરી શકાય છે.

A વ્યાપાર લોન નવો વ્યવસાય શરૂ કરવા અથવા હાલના વ્યવસાયને માપવા માટે લેવામાં આવે છે. તેનો ઉપયોગ કાર્યકારી મૂડી વ્યવસ્થાપનને નાણાં આપવા માટે થાય છે; મંદીના સમયગાળામાં રોકડ પ્રવાહની ખાતરી કરો; નવી ટેકનોલોજી અથવા સાધનોમાં રોકાણ કરો; નવો વ્યવસાય મેળવો; વર્તમાન દેવું પુનઃધિરાણ કરો અને વૃદ્ધિ માટે નવી વ્યવસાય તકોનો લાભ લો.

IIFL આદેશ આપે છે કે બિઝનેસ લોન માટે અરજદારોએ એ CIBIL સ્કોર of.૦ અને તેથી વધુ.

IIFL ફાયનાન્સ તેની વેબસાઇટ પર CIBIL સ્કોર ચેક કરવાનો વિકલ્પ આપે છે. ક્રેડિટ સ્કોર રિપોર્ટમાંથી કોઈનો ક્રેડિટ સ્કોર જાણવા https://www.iifl.com/credit-score ની મુલાકાત લો.

આ ક્રેડિટ સ્કોર ધિરાણકર્તાઓને ફરીથી મૂલ્યાંકન કરવામાં મદદ કરે છેpayલેનારાની માનસિક ક્ષમતા.

પ્રશ્નો

પ્રશ્ન 1. નોન પરફોર્મિંગ એસેટ્સ શું છે?

નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સ એ બેંકો દ્વારા લોન અને એડવાન્સિસ છે જેણે આવક પેદા કરવાનું બંધ કરી દીધું છે.

આ એવી અસ્કયામતો છે કે જેમાં બાકી મુદ્દલ અને વ્યાજ હોય ​​છે payતેમના પર 90 દિવસથી વધુ સમય માટે મેન્ટ.

Q2. બેંકો NPA સાથે કેવી રીતે વ્યવહાર કરે છે?

બેંકો ફોલો-અપ્સ શરૂ કરીને, પ્રારંભિક પત્રો જારી કરીને, બાંયધરી આપનારનો સંપર્ક કરીને એનપીએ સાથે વ્યવહાર કરે છે.pay, EMI રજાઓ ઓફર કરે છે, ડિફોલ્ટ અને મોડા પર દંડ લાદવો payલેણાંની વસૂલાત માટે કોલેટરલને જપ્ત કરીને વેચવું, અને છેલ્લા પગલા તરીકે, જો લેનાર વિલફુલ ડિફોલ્ટર હોય તો કાનૂની કાર્યવાહી શરૂ કરવી.

Q3. નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ્સનું શું થાય છે?

જો લેનારાએ સંપત્તિ ગિરવે મૂકી હોય, તો ધિરાણકર્તા કાનૂની પગલાં લઈ શકે છે અને ડિફોલ્ટરને ગીરવે મૂકેલી સંપત્તિને ફડચામાં લેવા દબાણ કરી શકે છે.

કોલેટરલની ગેરહાજરીમાં, લાંબા સમય સુધી નોન-રીpayમેન્ટ ધિરાણકર્તાને લોનને ખરાબ દેવા તરીકે વર્ગીકૃત કરવા દોરી શકે છે. ધિરાણકર્તા કલેક્શન એજન્સીને ડિસ્કાઉન્ટ દરે NPA વેચી શકે છે.

Q4. નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટનું ઉદાહરણ શું છે?

એનપીએનું ઉદાહરણ આપવા માટે, એ ધ્યાનમાં લો હોમ લોન ઉધાર લેનાર દ્વારા. પ્રારંભિક EMI કર્યા પછી payજવાબો, લેનારા અટકે છે payમુદ્દલ અને વ્યાજ, અને તે 90 દિવસથી વધુ સમય માટે અવેતન રહે છે. પછી લોન NPA બની જાય છે.

પ્રશ્ન 5. NPA ના નિયમ શું છે?

ભારતીય રિઝર્વ બેંકના નિયમ મુજબ, બાકી વ્યાજ અને મુદ્દલ સાથેની લોન pay90 દિવસથી વધુ સમય માટેના નિવેદનોને NPA તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. જો તે 12 મહિના સુધી અવેતન હોય તો તે સબ-સ્ટાન્ડર્ડ એસેટ બની જાય છે. જો તે 12 મહિનાથી વધુ હોય, તો તે શંકાસ્પદ સંપત્તિ બની જાય છે અને ખોટની સંપત્તિ બની જાય છે. બાદમાં ત્યારે થાય છે જ્યારે બેંક એનપીએને આંશિક અથવા સંપૂર્ણ રીતે રાઇટ ઓફ કરી શકતી નથી. તે પછી તેને એકત્રીકરણ ન કરી શકાય તેવી અને બહુ ઓછી કિંમતની ગણવામાં આવે છે, પછી ભલે તેની પુનઃપ્રાપ્તિ મૂલ્ય હોય.