મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર આવકવેરા નિયમો શું છે?

જ્યારે તમે કોઈપણ એસેટ ક્લાસમાં રોકાણ કરો છો, ત્યારે ટેક્સની અસરો ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે. તમે જે ઘરે લઈ જાઓ છો તે પછી ચોખ્ખું વળતર છે payકર મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો એક ફાયદો એ કાર્યક્ષમતા છે જેની સાથે તે રોકાણકારો માટે ટેક્સનું સંચાલન કરે છે. નીચેના ગ્રાફિકને ધ્યાનમાં લો.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ હોલ્ડિંગ્સની કર સ્થિતિ એ ફંડને ઇક્વિટી ફંડ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે કે ડેટ ફંડ તરીકે છે તેના પર આધારિત છે. આવકવેરાના નિયમો મુજબ, જો AUM ના 65% ઇક્વિટીમાં હોય તો તે ઇક્વિટી ફંડ છે, અન્યથા, તે ડેટ ફંડ છે. જ્યારે તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સેશનની વાત કરો છો, ત્યાં 4 વસ્તુઓ છે જે તમારે ખરેખર સમજવાની જરૂર છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ દ્વારા ડિવિડન્ડ કેવી રીતે ચૂકવવામાં આવે છે?

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સામાન્ય રીતે ત્રણ પ્રકારની યોજનાઓ ઓફર કરે છે; વૃદ્ધિ યોજના, ડિવિડન્ડ payઆઉટ પ્લાન અને ડિવિડન્ડ રિઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન. ડિવિડન્ડ રિઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન ખૂબ લોકપ્રિય ન હોવાથી, અમે વૃદ્ધિ યોજના અને ડિવિડન્ડ પર વધુ ધ્યાન કેન્દ્રિત કરીએ છીએ payબહાર યોજના. ડિવિડન્ડ યોજના payફંડ દ્વારા પેદા થતા નફામાંથી યુનિટધારકોને ડિવિડન્ડ આપે છે. નિયમ એ છે કે ડિવિડન્ડ માત્ર નફામાંથી જાહેર કરી શકાય છે અને મૂડીમાંથી નહીં. વાસ્તવમાં, ડિવિડન્ડ મૂલ્ય-તટસ્થ હોય છે કારણ કે જ્યારે ફંડ યુનિટ દીઠ રૂ. 4નું ડિવિડન્ડ જાહેર કરે છે, ત્યારે યુનિટની NAV પ્રમાણસર રૂ.4 ઘટી જાય છે. હવે ટેક્સની અસરો માટે!

ઇક્વિટી ફંડ્સ અને ડેટ ફંડ્સમાંથી ડિવિડન્ડ રોકાણકારોના હાથમાં કરમુક્ત છે. જો કે, ત્યાં ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સ (DDT) છે payઆ ડિવિડન્ડ પર સક્ષમ. જ્યારે ઈક્વિટી ફંડ ડિવિડન્ડ જાહેર કરે છે, ત્યારે 11.648% (10% ટેક્સ + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ) ની DDT કાપવામાં આવે છે અને માત્ર ચોખ્ખી રકમ ચૂકવવામાં આવે છે. જ્યારે ડેટ ફંડ ડિવિડન્ડ જાહેર કરે છે, ત્યારે 29.12% (25% ટેક્સ + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ) ની DDT કાપવામાં આવે છે અને ચોખ્ખી રકમ ચૂકવવામાં આવે છે.

ઇક્વિટી અને ડેટ ફંડ્સ પર કેપિટલ ગેઇન્સ

જ્યારે તમે વેચાણ પર નફો કરો છો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ, તેને મૂડી લાભ કહેવામાં આવે છે. ગણતરી માટે મૂડી લાભો કર, તમારે સૌ પ્રથમ તેને ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો (STCG) અથવા લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો (LTCG) તરીકે વર્ગીકૃત કરવાની જરૂર છે. તે હોલ્ડિંગ સમયગાળા પર આધાર રાખે છે. ઇક્વિટી ફંડના કિસ્સામાં, 1 વર્ષથી વધુની હોલ્ડિંગ એલટીસીજી હશે જ્યારે ડેટ ફંડના કિસ્સામાં, 3 વર્ષથી વધુની હોલ્ડિંગ એલટીસીજી હશે. હવે ચાલો ઇક્વિટી ફંડ્સ અને ડેટ ફંડ્સના કરવેરા અંગેની વિશિષ્ટતાઓ જોઈએ.

ઇક્વિટી ફંડના કિસ્સામાં, STCG (1 વર્ષથી ઓછા) પર 17.472% (15% ટેક્સ + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ)ના ફ્લેટ દરે ટેક્સ લાગશે. છેલ્લા નાણાકીય વર્ષ સુધી રોકાણકારના હાથમાં ઇક્વિટી ફંડ્સ પરનો LTCG કરમુક્ત હતો. એપ્રિલ 2018 થી પ્રભાવી, ઇક્વિટી ફંડ્સ પર LTCG પર 11.648% (10% ટેક્સ + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ) ટેક્સ લાગશે. જો કે, આ કિસ્સામાં રૂ. 1 લાખની મૂળભૂત મુક્તિ ઉપલબ્ધ હશે અને તે મર્યાદાથી ઉપરના LTCG પર જ ટેક્સ લાગશે.

ડેટ ફંડના કિસ્સામાં, STCG (3 વર્ષથી ઓછા) પર તમારા પીક ઇન્કમ ટેક્સ રેટ લાગુ થશે (10% અથવા 20% અથવા 30%). ડેટ ફંડ્સ પર LTCG 23.296% (20% ટેક્સ + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ) ના ટેક્સને આકર્ષવાનું ચાલુ રાખશે. જો કે, આ કિસ્સામાં ઇન્ડેક્સેશનનો લાભ ઉપલબ્ધ હશે. ખરીદીની કિંમત IT વિભાગના કોસ્ટ ઇન્ફ્લેશન ઇન્ડેક્સના આધારે વેચાણની તારીખમાં અનુક્રમિત કરી શકાય છે અને માત્ર અનુક્રમિત નફા પર જ કર ચૂકવવાની જરૂર છે.

ઇક્વિટી અને ડેટ ફંડ્સ પરના નુકસાનને સમાયોજિત કરવું

જ્યારે નુકસાનના સમાયોજનની વાત આવે છે, ત્યારે તે માત્ર મહત્વનું છે કે નુકસાન લાંબા ગાળાની ખોટ છે કે ટૂંકા ગાળાની ખોટ છે. તમે pay ચોખ્ખા નફા પર કર. અર્થ એ થાય કે; તમે એક જ કેટેગરીમાં અને માત્ર લાભો સામે નુકસાન લખી શકો છો pay નફાની ચોખ્ખી રકમ પર કર. વધુ શું છે, તમે એ જ કેટેગરીના વર્તમાન નફા સામે છેલ્લાં 8 વર્ષના સંચિત નુકસાનને પણ રાઇટ ઓફ કરી શકો છો. તેવી જ રીતે, વર્તમાન વર્ષના નુકસાનને 8 આકારણી વર્ષોના સમયગાળા માટે આગળ વધારી શકાય છે.

ELSS ફંડ્સ પર કલમ ​​80C મુક્તિ

ટેક્સ સેવિંગ ELSS ફંડ્સમાં રોકાણ પર વિશેષ મુક્તિ ઉપલબ્ધ છે. આ 3-વર્ષના લોક-ઇન સમયગાળા સાથેના ઇક્વિટી ફંડ્સ છે. ચોક્કસ નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. 150,000 રોકાણ પર કુલ મુક્તિ ઉપલબ્ધ છે. જો કે, ELSS ને PPF, EPF, જીવન વીમા પ્રીમિયમ, ULIPs, ટ્યુશન ફી, હોમ લોન પ્રિન્સિપલ જેવા અન્ય સંખ્યાબંધ ખર્ચ સાથે જોડવામાં આવશે અને આ તમામ વસ્તુઓ માટે કુલ મુક્તિ રૂ. 1.50 લાખ છે. ELSS સંપત્તિ સર્જનને કર કાર્યક્ષમતા સાથે જોડવાની સારી રીત પ્રદાન કરે છે.

ડિસક્લેમર: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો