કાર્યકારી મૂડીની ગણતરી કરો: તમારા વ્યવસાયની જરૂરિયાતનો અંદાજ કેવી રીતે લગાવવો

માટે કાર્યકારી મૂડીની ગણતરી કરો, વર્તમાન સંપત્તિઓમાંથી વર્તમાન જવાબદારીઓ બાદ કરો. તે ટૂંકા ગાળાની તરલતાનો ઉપયોગી સ્નેપશોટ આપે છે, જોકે કામગીરી ચાલુ રાખવા માટે જરૂરી રોકડ પણ સ્ટોક ક્યારે ખરીદવામાં આવે છે તેના પર આધાર રાખે છે, ગ્રાહકો pay અને સપ્લાયર બિલ ચૂકવવાના બાકી છે. આ માર્ગદર્શિકા સમજાવે છે કે કાર્યકારી મૂડી સૂત્ર, NWC, એક પગલું દ્વારા પગલું કાર્યકારી મૂડીની જરૂરિયાતની ગણતરી, વર્તમાન-ગુણોત્તર અર્થઘટન, સંચાલન-ચક્ર અંદાજો અને ધિરાણકર્તા મૂલ્યાંકન પદ્ધતિઓ.

કાર્યકારી મૂડી = વર્તમાન સંપત્તિ - વર્તમાન જવાબદારીઓ

કાર્યકારી મૂડી સૂત્ર: મુખ્ય ગણતરી

આ કાર્યકારી મૂડી સૂત્ર ઓપરેટિંગ ચક્રમાં રોકડમાં રૂપાંતરિત થવાની અપેક્ષા ધરાવતી સંપત્તિઓની સરખામણી સમાન સમયગાળા દરમિયાન ચૂકવવાપાત્ર જવાબદારીઓ સાથે કરે છે. રોકડ, પ્રાપ્તિપાત્ર, ઇન્વેન્ટરી અને પ્રિપેઇડ ખર્ચ સંપત્તિ બાજુ પર બેસી શકે છે; વેપાર payજવાબદારી બાજુ પર, સક્ષમતા, ટૂંકા ગાળાના ઉધાર અને ઉપાર્જિત ખર્ચા બેસી શકે છે.

₹8,00,000 ની વર્તમાન સંપત્તિ અને ₹5,00,000 ની વર્તમાન જવાબદારીઓ ધરાવતી ભારતીય SME ને ઉદાહરણ તરીકે લો. તેની ચોખ્ખી કાર્યકારી મૂડી ₹3,00,000 છે. તે એક એકાઉન્ટિંગ સરપ્લસ છે, જરૂરી નથી કે ₹3,00,000 ખર્ચ કરવા માટે તૈયાર હોય. ઇન્વેન્ટરી હજુ વેચવાની બાકી છે, અને પ્રાપ્તિપાત્ર રકમ અપેક્ષા કરતાં મોડી આવી શકે છે.

નૉૅધ: બધા નાણાકીય ઉદાહરણો ઉદાહરણરૂપ ગણતરીઓ છે, આગાહીઓ, મંજૂર મર્યાદાઓ અથવા ધિરાણ પ્રતિબદ્ધતાઓ નહીં.

કુલ કાર્યકારી મૂડી વિરુદ્ધ ચોખ્ખી કાર્યકારી મૂડી

કુલ કાર્યકારી મૂડી કુલ ચાલુ સંપત્તિ છે. ચોખ્ખી કાર્યકારી મૂડી, અથવા NWC, વર્તમાન જવાબદારીઓને બાદ કરે છે. સંચાલન NWC દૈનિક વેપારને સંકુચિત કરે છે: પ્રાપ્તિપાત્ર, ઇન્વેન્ટરી અને સંબંધિત પૂર્વpayટિપ્પણીઓ, ઓછી payસક્ષમ અને સંચિત સંચાલન ખર્ચ. રોકડ, રોકાણો અને ધિરાણ બેલેન્સને અલગ કરી શકાય છે. શેડ્યૂલ બેલેન્સ શીટ અને સ્વીકૃત ધિરાણકર્તા વર્ગીકરણ સાથે મેળ ખાતું હોવું જોઈએ.

પગલું-દર-પગલાં: તમારી કાર્યકારી મૂડીની જરૂરિયાતની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

પગલું 1: વર્તમાન સંપત્તિઓની યાદી બનાવો

નવીનતમ બેલેન્સ શીટમાં દર્શાવેલ રોકડ, પાત્ર પ્રાપ્તિપાત્ર, ઇન્વેન્ટરી અને અન્ય વર્તમાન સંપત્તિઓથી શરૂઆત કરો. આગાહીમાં પસંદ કરેલા સમયગાળા માટે સમર્થનક્ષમ મૂલ્યોનો ઉપયોગ થવો જોઈએ, ફક્ત ઐતિહાસિક કુલ આંકડાનો નહીં.

પગલું 2: વર્તમાન જવાબદારીઓની યાદી બનાવો

આગળ, રેકોર્ડ ટ્રેડ payઆ સમયગાળા દરમિયાન બાકી રહેલ ભંડોળ, ઉપાર્જિત ખર્ચ, ટૂંકા ગાળાના ઉધાર અને અન્ય રકમ. Payસક્ષમ હપ્તાઓ સૂચિબદ્ધ રહેવા જોઈએ.

પગલું 3: ફોર્મ્યુલા લાગુ કરો

ધારો કે કોઈ ઉત્પાદક ₹૧૩,૦૦,૦૦૦ ની વર્તમાન જવાબદારીઓ સામે ₹૧૨,૦૦,૦૦૦ ની ઇન્વેન્ટરી, ₹૬,૦૦,૦૦૦ ની પ્રાપ્તિપાત્ર રકમ અને ₹૨,૦૦,૦૦૦ ની રોકડ રકમ પ્રોજેક્ટ કરે છે. કાર્યકારી મૂડી ₹૨૦,૦૦,૦૦૦ ઓછા ₹૧૩,૦૦,૦૦૦ અથવા ₹૭,૦૦,૦૦૦ છે.

પગલું 4: સમય તફાવતનું પરીક્ષણ કરો

નો પ્રશ્ન કેટલી કાર્યકારી મૂડીની જરૂર છે આખરે સમય વિશે છે. ઇન્વેન્ટરીનું મેપિંગ payજાહેરાતો, વેચાણ, ગ્રાહક સંગ્રહ અને સપ્લાયર સમાધાનો ભંડોળની ટોચનો ખુલાસો કરી શકે છે જે એક પણ NWC આંકડો ચૂકી જાય છે.

નૉૅધ: વેચાણ, સંગ્રહ, ઇન્વેન્ટરી અને સપ્લાયર સાથે અંદાજિત મૂલ્યો બદલાઈ શકે છે-payધારણાઓ. ધિરાણકર્તાનું મૂલ્યાંકન રેકોર્ડ, નીતિ અને મૂલ્યાંકનને આધીન રહે છે.

કાર્યકારી મૂડી ગુણોત્તર: સંખ્યાનો અર્થ શું છે

વર્તમાન સંપત્તિઓને વર્તમાન જવાબદારીઓ દ્વારા વિભાજીત કરવાથી વર્તમાન ગુણોત્તર ઉત્પન્ન થાય છે. ૧ થી નીચેનો આંકડો એટલે જવાબદારીઓ વધારે છે; ૧ નો અર્થ એ છે કે તે સમાન છે; ૧ થી ઉપરનો અર્થ એ છે કે સંપત્તિઓ વધારે છે. અંકગણિત સરળ છે, પરંતુ કોઈ એક આંકડો સાર્વત્રિક મંજૂરી થ્રેશોલ્ડ તરીકે કામ કરતો નથી.

નૉૅધ: RBI એ 1.33:1 લઘુત્તમ વર્તમાન ગુણોત્તર સાથે જોડાયેલ અગાઉના ફરજિયાત MPBF પ્રિસ્ક્રિપ્શનને પાછું ખેંચી લીધું. ધિરાણકર્તાઓ ઉધાર લેનારા અને ક્રેડિટ જરૂરિયાતના આધારે આંતરિક બેન્ચમાર્ક સેટ કરી શકે છે; ક્ષેત્ર શ્રેણીઓ સાર્વત્રિક RBI ધોરણો નથી.

MPBF: એક ઐતિહાસિક માળખું, સાર્વત્રિક લોન મર્યાદા નહીં

મહત્તમ પરવાનગીપાત્ર બેંક ફાઇનાન્સ, અથવા MPBF, ઐતિહાસિક ટંડન વર્કિંગ ગ્રુપ ફ્રેમવર્કમાંથી આવે છે. RBI એ પછીથી ફરજિયાત પ્રિસ્ક્રિપ્શન પાછું ખેંચી લીધું, જેનાથી બેંકોને તેમની પોતાની નીતિઓ હેઠળ કાર્યકારી મૂડીનું મૂલ્યાંકન કરવાની મંજૂરી મળી. NBFC અભિગમો અલગ અલગ હોઈ શકે છે. MPBF ઉપયોગી પૃષ્ઠભૂમિ છે, દરેક ધિરાણકર્તા શું મંજૂર કરશે તેનું વચન નથી.

ઐતિહાસિક ગણતરી હેઠળ, 'અન્ય વર્તમાન જવાબદારીઓ' સામાન્ય રીતે પ્રસ્તાવિત બેંક ઉધારને બાકાત રાખે છે. ₹20,00,000 ની વર્તમાન સંપત્તિ અને ₹8,00,000 ની અન્ય વર્તમાન જવાબદારીઓ સાથે, કાર્યકારી મૂડી તફાવત ₹12,00,000 છે. પદ્ધતિ I ગેપના 75%, અથવા ₹9,00,000 ને ભંડોળ પૂરું પાડે છે. પદ્ધતિ II માં ઉધાર લેનારને કુલ વર્તમાન સંપત્તિના 25% ભંડોળ પૂરું પાડવાનું રહે છે: 75% × ₹20,00,000 − ₹8,00,000 = ₹7,00,000. વ્યવહારમાં, ધિરાણકર્તા અંદાજિત બેલેન્સ શીટ્સ, ટર્નઓવર, રોકડ બજેટ, ડ્રોઇંગ-પાવર નિયમો અથવા અન્ય માન્ય પદ્ધતિનો ઉપયોગ કરી શકે છે.

નૉૅધ: MPBF ના આંકડા ફક્ત ઐતિહાસિક પદ્ધતિના ચિત્રો છે. પાત્રતા, સુવિધાનો પ્રકાર, માર્જિન, સુરક્ષા, મંજૂર રકમ, મુદત અને વિતરણ ધિરાણકર્તા મૂલ્યાંકન અને દસ્તાવેજીકરણ પર આધાર રાખે છે.

ચોક્કસ સમયગાળા માટે કાર્યકારી મૂડીની ગણતરી

બેલેન્સ શીટ એક તારીખ દર્શાવે છે; ત્રણ મહિનાની આગાહી સમય જતાં ગતિશીલતા દર્શાવે છે. માસિક અંદાજોમાં સંગ્રહ, ઇન્વેન્ટરી ખરીદી, સંચાલન payવાર્ષિક NWC ને ચાર વડે વિભાજીત કરવા કરતાં સૌથી મોટી સંચિત ખાધ વધુ માહિતીપ્રદ છે.

આશરે 60-દિવસના સંચાલન ખર્ચના અંદાજ માટે, વાર્ષિક રોકડ સંચાલન ખર્ચ ₹36,50,000 ને 365 વડે ભાગ્યા અને 60 વડે ગુણ્યા તો ₹6,00,000 થાય છે. આ કુલ રોકડ ખર્ચ અંદાજ છે, ચોખ્ખી કાર્યકારી મૂડી નહીં. સંગ્રહ, સપ્લાયર ક્રેડિટ, કર, મોસમી અને હાથ પર રોકડ હજુ પણ મહત્વપૂર્ણ છે. ધિરાણકર્તા માસિક અંદાજોની તુલના નાણાકીય નિવેદનો, બેંક રેકોર્ડ્સ અને આગાહી પાછળની ધારણાઓ સાથે કરી શકે છે.

નૉૅધ: સમય-અવધિના અંદાજો ઉદાહરણરૂપ છે અને કાર્ય ચક્ર અને આગાહી ધારણાઓ સાથે નોંધપાત્ર રીતે બદલાઈ શકે છે.

ડિસક્લેમર: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો