મારી પાસે કેટલો ટેક્સ છે Pay જ્યારે હું મારા ડેટ લિક્વિડ ફંડ્સમાંથી લાભ મેળવીશ?

જ્યારે મ્યુચ્યુઅલ ફંડના કરવેરાની વાત આવે છે, ત્યારે કરવેરાની બે શ્રેણીઓ છે. આવકવેરા કાયદો કરવેરા હેતુઓ માટે માત્ર બે વર્ગીકરણોને માન્યતા આપે છે; ઇક્વિટી ફંડ અને નોન-ઇક્વિટી ફંડ. ઇક્વિટીમાં 65% કે તેથી વધુ એક્સપોઝર ધરાવતા તમામ મ્યુચ્યુઅલ ફંડને કરવેરા હેતુ માટે ઇક્વિટી ફંડ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવશે. આમાં ઇક્વિટી ડાઇવર્સિફાઇડ ફંડ્સ, ઇન્ડેક્સ ફંડ્સ, સેક્ટર ફંડ્સ, આર્બિટ્રેજ ફંડ્સ અને 65% ઇક્વિટી એક્સપોઝર સાથે બેલેન્સ્ડ ફંડ્સનો સમાવેશ થાય છે. આ શ્રેણીઓ સિવાય, અન્ય તમામ ભંડોળને નોન-ઇક્વિટી ફંડ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. કરવેરાના હેતુઓ માટે ડેટ લિક્વિડ ફંડને નોન-ઇક્વિટી ફંડ તરીકે પણ વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.

ડેટ લિક્વિડ ફંડ બનાવે છે payતેના યુનિટ-ધારકોને અલગ અલગ રીતે આઉટ. જો નોન-ઇક્વિટી ફંડ 3 વર્ષથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવે તો તેને શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (STCG) તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને તે મુજબ કર લાદવામાં આવે છે. 3 વર્ષથી વધુનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો ડેટ લિક્વિડ ફંડને લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG) તરીકે વર્ગીકૃત કરવા માટે લાયક ઠરે છે. ઘણા રોકાણકારો તેમની નિયમિત આવક માટે આ ડેટ લિક્વિડ ફંડ્સ પર આધાર રાખે છે. આવા payઆઉટ નિયમિત ડિવિડન્ડના રૂપમાં અથવા સિસ્ટમેટિક વિડ્રોઅલ પ્લાન (SWP)ના રૂપમાં કરવામાં આવે છે. ચાલો આ દરેક પ્રકારના લાભોના કરની અસરો જોઈએ.

ડેટ લિક્વિડ ફંડ્સ પર STCG કર

STCG નો પ્રશ્ન સામાન્ય રીતે ઉદભવે છે જ્યારે તમે ડેટ લિક્વિડ ફંડની વૃદ્ધિ યોજના પસંદ કરો છો. જ્યારે તમે ખરીદીની તારીખથી 3 વર્ષથી ઓછા સમયમાં ડેટ લિક્વિડ ફંડનું વેચાણ કરો છો ત્યારે તેને STCG તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. જો તમે 01 જાન્યુઆરીએ લિક્વિડ ફંડ ખરીદ્યું હોય^st 2016માં રૂ.100ની એનએવી પર અને 01 ડિસેમ્બર 2018ના રોજ રૂ.121ની એનએવી પર ફંડનું વેચાણ કર્યું તો તેને એસટીસીજી તરીકે ગણવામાં આવશે કારણ કે હોલ્ડિંગનો સમયગાળો 3 વર્ષથી ઓછો છે. રૂ.21 (121-100) ના કેપિટલ ગેઇન્સ પર તમે જે ટેક્સ બ્રેકેટમાં આવો છો તેના આધારે ટેક્સના તમારા પીક દરે ટેક્સ લાગશે. તેથી જો તમે પીક ટેક્સ બ્રેકેટમાં છો તો તમારો ટેક્સ રૂ.ના 30.9% થશે. 21; જે રૂ.6.49 છે. ટેક્સ પછીનો તમારો અસરકારક લાભ તે હદ સુધી ઘટે છે અને હવે તે રૂ. 14.51 થશે.

ડેટ લિક્વિડ ફંડ્સ પર LTCG કર

જો તમારો હોલ્ડિંગ સમયગાળો 3 વર્ષથી વધુ હોય તો ડેટ ફંડ્સ પર LTCG લાગુ થાય છે. LTCG પર 20% ટેક્સ લાગે છે, પરંતુ રસપ્રદ મુદ્દો એ છે કે જ્યારે LTCGની ગણતરી કરવામાં આવે ત્યારે તમને ઇન્ડેક્સેશનનો લાભ પણ મળે છે. તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે અહીં છે.

વિગત	રકમ	વિગત	રકમ
ખરીદ તારીખ	01-Mar-2015	2014-15 માટે અનુક્રમણિકા મૂલ્ય	240
NAV ખરીદો	રૂ. XXX	2017-18 માટે અનુક્રમણિકા મૂલ્ય	272
વેચાણ તારીખ	15-Mar-2018	અનુક્રમિત ખર્ચ	રૂ. XXX
વેચાણ NAV	રૂ. XXX	અનુક્રમિત લાભ (A)	રૂ. XXX
LTCG રકમ	રૂ. XXX	(A) ના 20% પર કર	રૂ. XXX
		નફા પર અસરકારક કર	9.36%

ઇન્ડેક્સેશન રોકાણકારને કરનો બોજ ઝડપથી ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. જો રોકાણકાર એપ્રિલ 2018માં 16 દિવસ પછી ફંડ વેચે તો આ LTCG ટેક્સ વધુ ઘટાડી શકાય છે કારણ કે તેને ડબલ ઇન્ડેક્સેશનનો લાભ પણ મળશે. આનાથી LTCG ટેક્સ હજુ પણ ઓછો થઈ શકે છે. હકીકતમાં, ઉપરોક્ત ફંડને બીજા 16 દિવસ સુધી પકડી રાખવાથી, તેનો અસરકારક LTCG 9.36% થી ઘટીને 6.67% થઈ જશે.

ડેટ લિક્વિડ ફંડ્સ પર ચૂકવવામાં આવેલ ડિવિડન્ડ 

ડેટ લિક્વિડ ફંડમાંથી (ડિવિડન્ડ પ્લાન માટે) ફંડ દ્વારા થયેલા નફામાંથી ડિવિડન્ડ ચૂકવવાની છૂટ છે. ફંડ ન કરી શકે pay મૂડીમાંથી ડિવિડન્ડ અને તેથી રોકાણકારોને ડિવિડન્ડની ખાતરી આપી શકાતી નથી. જ્યારે કોઈ રોકાણકાર ડિવિડન્ડ મેળવે છે, ત્યારે તે રોકાણકારના હાથમાં સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત હોય છે. જો કે, એ યાદ રાખવું અગત્યનું છે કે ફંડ ડિવિડન્ડ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન ટેક્સ (DDT) અને માત્ર કપાત કરશે pay રોકાણકારને ચોખ્ખી રકમ. ડેટ લિક્વિડ ફંડ કેટેગરીના કિસ્સામાં, DDT 29.12% (25% ટેક્સ + 12% સરચાર્જ + 4% સેસ) છે. અસરકારક રીતે, જો ફંડ payડિવિડન્ડ તરીકે રૂ. 100, રોકાણકારને અસરકારક રીતે માત્ર રૂ. 70.88 જ મળશે. ચોખ્ખી અસર હજુ પણ એટલી જ છે કારણ કે તે રોકાણકારના હાથમાં રહેલા ડિવિડન્ડને ઘટાડે છે.

વ્યવસ્થિત ઉપાડ યોજનાઓ પર કર

ડિવિડન્ડ પરનો કર ખૂબ જ ઊંચો થઈ ગયો હોવાથી, વ્યવસ્થિત ઉપાડ યોજનાઓ દ્વારા માળખું બનાવવાનો વધુ સારો માર્ગ હશે. આ કિસ્સામાં, રોકાણકાર વૃદ્ધિ યોજના પસંદ કરે છે અને નિયમિત આવક તરીકે દર મહિને ફંડમાંથી નિશ્ચિત રકમ ઉપાડે છે. ઉપાડનો મોટો હિસ્સો મુખ્ય ઘટક હશે અને નાનો હિસ્સો મૂડી લાભ હશે. તેથી, એસટીસીજીના કિસ્સામાં માત્ર મૂડી લાભના હિસ્સા પર 30.9% ટેક્સ લાગશે. બીજો વિકલ્પ 3 વર્ષ પછી SWP શરૂ કરવાનો છે કે જેથી તમારા ઉપાડના મૂડી લાભના ભાગને LTCG તરીકે ગણવામાં આવશે અને ઇન્ડેક્સેશનના લાભ સાથે 20%ના રાહત દરે કર લાદવામાં આવશે.