સોના પર સંપત્તિ કર: શું તે હજુ પણ લાગુ પડે છે?

સોના પર સંપત્તિ કર - શું તે હજુ પણ લાગુ પડે છે? સરળ જવાબ છે નં. ભારતે 2015 માં સંપત્તિ કર નાબૂદ કર્યો હતો, અને હાલમાં સોનાની માલિકી અથવા અન્ય સંપત્તિઓ પર કોઈ વાર્ષિક કર નથી જે અગાઉ સંપત્તિ કર કાયદા હેઠળ આવરી લેવામાં આવતી હતી. આજે, કરવેરા સામાન્ય રીતે ત્યારે જ ઉદ્ભવે છે જ્યારે સોનાની ખરીદી, વેચાણ, ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓમાં ભેટમાં આપવામાં આવે છે અથવા કર કાયદાની લાગુ જોગવાઈઓ હેઠળ ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે. આ લેખ સમજાવે છે કે સંપત્તિ કર નાબૂદ થયા પછી શું બદલાયું, હવે સોના પર કયા કર લાગુ પડે છે, સોનાની હોલ્ડિંગ મર્યાદા પર CBDT માર્ગદર્શન, વારસાગત અને ભેટમાં મળેલા સોનાની કર સારવાર, અને લોન માટે સોનું ગીરવે મૂકવાથી કોઈ કર અસર થાય છે કે કેમ.

સંપત્તિ કર શું હતો અને તે શા માટે દૂર કરવામાં આવ્યો?

આ સંપત્તિ કર કાયદો, ૧૯૫૭ નિર્ધારિત મર્યાદાથી ઉપરની ચોક્કસ ચોખ્ખી સંપત્તિ પર વાર્ષિક કર લાદવામાં આવ્યો. તે સમયે લાગુ જોગવાઈઓના આધારે, યોગ્ય મુક્તિઓ ધ્યાનમાં લીધા પછી સોનું, ઝવેરાત, ચોક્કસ સ્થાવર મિલકત અને અન્ય સૂચિત સંપત્તિ જેવી સંપત્તિઓ કરપાત્ર સંપત્તિનો ભાગ બની.

આ ફાઇનાન્સ એક્ટ, 2015 આકારણી વર્ષ 2016-17 થી સંપત્તિ કર નાબૂદ કરવામાં આવ્યો. સરકારે વસૂલાત બંધ કરવા માટે પ્રમાણમાં ઓછી આવક વસૂલાત, ઉચ્ચ પાલન ખર્ચ અને વહીવટી જટિલતાને મુખ્ય કારણો ગણાવ્યા. ત્યારબાદ ધ્યાન આવકવેરા વહીવટને મજબૂત બનાવવા તરફ કેન્દ્રિત થયું, જ્યારે ચોક્કસ ઉચ્ચ-આવક કર પર લાગુ સરચાર્જમાં વધારો કરવામાં આવ્યો.payErs.

પરિણામ સ્વરૂપ, સોના પર સંપત્તિ કર ભારતમાં હવે તે લાગુ પડતું નથી. ફક્ત સોનું રાખવાથી વાર્ષિક કર જવાબદારી ઉભી થતી નથી. જોકે, સોનું ખરીદવા, વેચવા, ભેટ આપવા અથવા વારસામાં મેળવવા જેવી પરિસ્થિતિઓમાં અલગ કર જોગવાઈઓ લાગુ રહે છે.

આજે ગોલ્ડ હોલ્ડિંગ્સ પર કયા કર લાગુ પડે છે?

ઘણા લોકો હજુ પણ શોધે છે શું સોના પર સંપત્તિ કર હજુ પણ લાગુ પડે છે? કારણ કે તેઓ ધારે છે કે મોટી માત્રામાં સોનું રાખવાથી વાર્ષિક કર લાગે છે. વર્તમાન કર માળખા હેઠળ, આ ધારણા ખોટી છે.

ભૌતિક સોનું રાખવાથી નથી કોઈપણ વ્યક્તિ પાસે સોનાની માલિકી હોવાથી તેના પર કોઈપણ રિકરિંગ અથવા વાર્ષિક કર લાગુ પડે છે. સંપત્તિ કર નાબૂદ થયા પછી, ભારતમાં સોનાના હોલ્ડિંગ્સ પર કોઈ વાર્ષિક કર નથી.

જોકે, વ્યવહારના આધારે અમુક કર જોગવાઈઓ સંબંધિત રહે છે:

• કોઈ વાર્ષિક સંપત્તિ કર નથી: સોના પર કોઈ રિકરિંગ વેલ્થ ટેક્સ લાગતો નથી.
• ખરીદી સમયે GST: GST સામાન્ય રીતે ખરીદી સમયે પરોક્ષ કર કાયદા હેઠળ નિર્ધારિત પ્રવર્તમાન દરે લાગુ પડે છે. આ માલિકી પર રિકરને બદલે ખરીદી વખતે ચૂકવવામાં આવતો એક વખતનો પરોક્ષ કર છે.
• વેચાણ પર મૂડી લાભ કર: જ્યારે સોનું વેચવામાં આવે છે અને મૂડી લાભ પ્રાપ્ત થાય છે ત્યારે કર લાગી શકે છે.
• આવકવેરા ચકાસણી: આવકવેરા વિભાગની શોધ દરમિયાન, જરૂર પડે ત્યાં અધિકારીઓ સોનાના સંગ્રહના સ્ત્રોતની તપાસ કરી શકે છે. સહાયક દસ્તાવેજો જાળવવાથી કાયદેસર માલિકી સ્થાપિત કરવામાં મદદ મળી શકે છે.

વચ્ચે તફાવત કરવો પણ એટલો જ મહત્વપૂર્ણ છે કે સોનાની સંગ્રહ મર્યાદા અને માલિકી પ્રતિબંધો. ભારતીય કાયદામાં વ્યક્તિ પાસે સોનાની મહત્તમ માત્રા નક્કી કરવામાં આવી નથી. તેના બદલે, સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ (CBDT) એ વહીવટી માર્ગદર્શિકા જારી કરી છે જેમાં દરેક કેસના તથ્યોને આધીન, આવકવેરા તપાસ કાર્યવાહી દરમિયાન સામાન્ય રીતે જપ્ત ન કરાયેલા દાગીનાના જથ્થાનો ઉલ્લેખ કરવામાં આવ્યો છે.

સોના પર કરવેરાનો અમલ એક નજરમાં

નૉૅધ: સમય જતાં કરની જોગવાઈઓ બદલાઈ શકે છે. કોઈપણ વ્યવહારનો કરવેરાનો આધાર લાગુ કાયદા અને વ્યક્તિની પરિસ્થિતિઓ પર રહેલો છે.

સોનાની હોલ્ડિંગ મર્યાદા - સીબીડીટી પરિપત્ર સમજાવાયેલ

સીબીડીટીએ આવકવેરાની શોધ અને જપ્તીની કાર્યવાહી માટે વહીવટી માર્ગદર્શિકા જારી કરી છે જેમાં ઝવેરાતની માત્રાનો ઉલ્લેખ કરવામાં આવ્યો છે જે સામાન્ય રીતે જપ્ત નથી, ભલે શોધ દરમિયાન સહાયક દસ્તાવેજો તાત્કાલિક ઉપલબ્ધ ન હોય.

આ જથ્થાઓને વારંવાર કાનૂની માલિકી મર્યાદા તરીકે ગેરસમજ કરવામાં આવે છે. વાસ્તવમાં, તે માલિકી મર્યાદા નહીં. તે સર્ચ કાર્યવાહી દરમિયાન ઉપયોગમાં લેવાતા વહીવટી માર્ગદર્શિકા છે અને વ્યક્તિ કાયદેસર રીતે કેટલું સોનું રાખી શકે તે મર્યાદિત કરતી નથી.

ખરીદી ઇન્વોઇસ, વારસા દસ્તાવેજો, ભેટ રેકોર્ડ, જાહેર કરેલી આવક અથવા અન્ય સ્વીકાર્ય પુરાવા જેવા રેકોર્ડ દ્વારા જો સ્ત્રોત સંતોષકારક રીતે સમજાવી શકાય તો વ્યક્તિ આ જથ્થાથી વધુ સોનું ધરાવી શકે છે. કોઈપણ આવકવેરાની પૂછપરછ દરમિયાન, આવા દસ્તાવેજો કાયદેસર માલિકી અને સંપાદનનો સ્ત્રોત સ્થાપિત કરવામાં મદદ કરે છે.

તદનુસાર, CBDT પરિપત્રને સોનાની ખાનગી માલિકી પર પ્રતિબંધ તરીકે નહીં, પરંતુ શોધ-અને-જપ્તી માર્ગદર્શિકા તરીકે સમજવું જોઈએ.

સોનું વેચતી વખતે કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ

જ્યારે સોના પર સંપત્તિ કર હવે અસ્તિત્વમાં નથી, જ્યારે સોનું નફામાં વેચાય છે ત્યારે કર લાદવામાં આવી શકે છે. લાગુ પડતી સારવાર સોનાની સંપત્તિના પ્રકાર અને વેચાણ પહેલાં તેને કેટલી લાંબી રાખવામાં આવી હતી તેના પર આધાર રાખે છે.

માટે ભૌતિક સોનું, જેમાં ઝવેરાત, સિક્કા અને બારનો સમાવેશ થાય છે:

• 24 મહિના સુધી રાખવામાં આવેલ: કોઈપણ નફાને સામાન્ય રીતે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG) અને વેચનારના લાગુ આવકવેરા સ્લેબ અનુસાર કર લાદવામાં આવે છે.
• 24 મહિનાથી વધુ સમય માટે યોજાયેલી: નફાને સામાન્ય રીતે એ તરીકે ગણવામાં આવે છે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG). પર અથવા પછી થતા લાભો માટે 23 જુલાઈ 2024, લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર સામાન્ય રીતે કર લાદવામાં આવે છે ઇન્ડેક્સેશન વિના ૧૨.૫%, આવકવેરા કાયદાની લાગુ જોગવાઈઓને આધીન.

હોલ્ડિંગ સમયગાળો અલગ અલગ હોય છે ગોલ્ડ ઇટીએફ:

• ગોલ્ડ ETF અને અન્ય પેપર-ગોલ્ડ પ્રોડક્ટ્સનો ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ ભૌતિક સોના કરતા અલગ હોઈ શકે છે અને ટ્રાન્સફર સમયે અમલમાં રહેલી લાગુ જોગવાઈઓ પર આધાર રાખે છે. રોકાણકારોએ ચોક્કસ એસેટ ક્લાસ પર લાગુ થતા પ્રવર્તમાન ટેક્સ નિયમોનો સંદર્ભ લેવો જોઈએ.

આ તફાવત સુસંગત છે કારણ કે હોલ્ડિંગ સમયગાળો નક્કી કરે છે કે કર હેતુ માટે નફાને ટૂંકા ગાળાના અથવા લાંબા ગાળાના તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.

ઉદાહરણરૂપ ઉદાહરણ - ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ

ધારો કે કોઈ વ્યક્તિ સોનાના દાગીના ખરીદે છે ₹ 5,00,000 અને પછી વેચે છે 18 મહિના માટે ₹ 5,80,000.

કારણ કે ઘરેણાં ઓછા ભાવે રાખવામાં આવ્યા હતા 24 મહિના, નો લાભ ₹ 80,000 સામાન્ય રીતે એક તરીકે ગણવામાં આવશે ટૂંકા ગાળાનો મૂડી લાભ અને વ્યક્તિના લાગુ આવકવેરા સ્લેબ અનુસાર કર લાદવામાં આવે છે.

ઉદાહરણરૂપ ઉદાહરણ - લાંબા ગાળાનો મૂડી લાભ

ધારો કે કોઈ વ્યક્તિ સોનાનો સોનું ખરીદે છે ₹ 6,00,000 અને પછી વેચે છે ત્રણ વર્ષ માટે ₹ 8,20,000.

હોલ્ડિંગ સમયગાળો ઓળંગાઈ ગયો હોવાથી 24 મહિના, લાભ સામાન્ય રીતે a તરીકે લાયક ઠરશે લાંબા ગાળાનો મૂડી લાભ. પર અથવા પછી થતા લાભો માટે 23 જુલાઈ 2024, લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો સામાન્ય રીતે કરપાત્ર છે ઇન્ડેક્સેશન વિના ૧૨.૫%, પ્રવર્તમાન કર જોગવાઈઓને આધીન.

એ નોંધવું પણ એટલું જ ઉપયોગી છે કે સામાન્ય રીતે જ્યારે કોઈ વ્યક્તિ પોતાનું સોનું વેચે છે ત્યારે GST લાગુ પડતો નથી.. તેના બદલે, જ્યાં લાગુ પડે ત્યાં, પ્રાથમિક કર વિચારણા મૂડી લાભ કર છે.

નોંધ: ઉપરોક્ત ઉદાહરણો ફક્ત દૃષ્ટાંતરૂપ છે. વાસ્તવિક કર જવાબદારી દરેક વ્યવહારની હકીકતો, લાગુ પડતી મુક્તિઓ, સંપાદન ખર્ચ અને પ્રવર્તમાન કર કાયદાઓ પર આધાર રાખે છે. મૂડી લાભની જાણ કરતા પહેલા વ્યાવસાયિક કર સલાહ યોગ્ય હોઈ શકે છે.

વારસાગત અને ભેટમાં મળેલા સોના પર કર

વારસા દ્વારા સોનું મેળવવાથી નથી સામાન્ય રીતે પ્રાપ્તિ સમયે કર જવાબદારી ઊભી થાય છે. ભલે ઝવેરાત વસિયતનામા, ઉત્તરાધિકાર અથવા અન્ય કાયદેસર રીતે માન્ય પ્રક્રિયા દ્વારા વારસામાં મળેલ હોય, કોઈ તાત્કાલિક આવકવેરો સામાન્ય રીતે payમાલિકી બદલાઈ ગઈ હોવાથી જ શક્ય બન્યું છે.

ભેટ તરીકે મળેલું સોનું ઉલ્લેખિત સંબંધીઓઆવકવેરા કાયદા હેઠળ માન્યતા પ્રાપ્ત માતા-પિતા, જીવનસાથી, બાળકો, ભાઈ-બહેન અને અન્ય સંબંધીઓ સહિત, પ્રાપ્તિ સમયે સામાન્ય રીતે કરમુક્તિ પ્રાપ્ત થાય છે.

જ્યાંથી સોનું પ્રાપ્ત થાય છે તે સ્થાન અલગ અલગ હોય છે સંબંધીઓ સિવાયના લોકો. આવકવેરા કાયદાની લાગુ જોગવાઈઓને આધીન, જે ભેટોનું કુલ મૂલ્ય ₹ 50,000 નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન કરપાત્ર બની શકે છે સિવાય કે કોઈ ચોક્કસ મુક્તિ લાગુ પડે.

જો વારસામાં મળેલું અથવા ભેટમાં મળેલું સોનું પછીની તારીખે વેચાય, મૂડી લાભો કર લાગુ થઈ શકે છે. ઘણી પરિસ્થિતિઓમાં, મૂડી લાભની ગણતરી માટે સંપાદનનો ખર્ચ અગાઉના માલિક દ્વારા કરવામાં આવેલા મૂળ ખરીદી ખર્ચ પર આધારિત હોય છે, સાથે સાથે કર કાયદા હેઠળ માન્ય અન્ય ગોઠવણો પણ હોય છે.

વારસાના રેકોર્ડ, ગિફ્ટ ડીડ, ખરીદી ઇન્વોઇસ અને અન્ય સહાયક દસ્તાવેજો જાળવવાથી માલિકી સ્થાપિત કરવામાં અને ભવિષ્યની કર ગણતરીઓને ટેકો આપવામાં મદદ મળી શકે છે.

શું લોન માટે સોનું ગીરવે મૂકવાથી કર લાગે છે?

લોન માટે સોનું ગીરવે રાખવું એ વેચાણ તરીકે ગણવામાં આવતું નથી કારણ કે ઝવેરાતની માલિકી ઉધાર લેનાર પાસે રહે છે. લોન ચૂકવવામાં ન આવે અથવા લોન કરાર અનુસાર અન્યથા સમાધાન ન થાય ત્યાં સુધી ધિરાણકર્તા ગીરવે મૂકેલ સોનું ફક્ત સુરક્ષા તરીકે રાખે છે. તે મુજબ, સોનું ગીરવે મૂકવાથી સામાન્ય રીતે મૂડી લાભ કર લાગતો નથી..

આ તફાવત મહત્વપૂર્ણ છે કારણ કે ઘણા ઉધાર લેનારાઓ ધારે છે કે ઝવેરાત ધિરાણકર્તાને સોંપવાથી તેને વેચવા જેટલા જ કર પરિણામો આવે છે. વ્યવહારમાં, લોનની મુદત દરમિયાન ઉધાર લેનાર ગિરવે મૂકેલા ઝવેરાતનો કાયદેસર માલિક રહે છે, જો કરારની જવાબદારીઓ પૂર્ણ થાય.

જો ગીરવે રાખેલ સોનું આખરે લોન ડિફોલ્ટ બાદ હરાજીલાગુ કાનૂની અને નિયમનકારી માળખા અનુસાર. આવા કિસ્સાઓમાં, સંપત્તિના નિકાલમાં હોલ્ડિંગ સમયગાળો, સંપાદન ખર્ચ અને કર કાયદાની લાગુ જોગવાઈઓ જેવા પરિબળોના આધારે મૂડી લાભ કરની અસરો હોઈ શકે છે.

જ્યાં લોન ચૂકવવામાં આવે છે અને ધિરાણકર્તા દ્વારા ગીરવે મૂકેલા ઘરેણાં છોડવામાં આવે છે, માલિકી બદલાઈ ન હોવાથી સામાન્ય રીતે કોઈ મૂડી લાભ કર લાગતો નથી.

તમારા સોના માટે તમારે રાખવા જોઈએ તે દસ્તાવેજો

યોગ્ય દસ્તાવેજીકરણ ભવિષ્યમાં કર પાલનને ઘણું સરળ બનાવી શકે છે. તે કાયદેસર માલિકી સ્થાપિત કરવામાં મદદ કરે છે, ભંડોળના સ્ત્રોતને સમજાવે છે અને જો સોનું વેચવામાં આવે તો મૂડી લાભની ગણતરીને સમર્થન આપે છે.

ઉપયોગી દસ્તાવેજોમાં શામેલ છે:

• મૂળ ખરીદી ઇન્વોઇસ અથવા ઝવેરાત બિલ.
• બેંક સ્ટેટમેન્ટ દર્શાવે છે payખરીદી માટે મેન્ટ.
• જ્યાં ઉપલબ્ધ હોય ત્યાં BIS હોલમાર્ક પ્રમાણપત્રો અથવા મૂલ્યાંકન અહેવાલો.
• ભેટમાં મળેલા દાગીના માટે ગિફ્ટ ડીડ અથવા લેખિત ઘોષણા.
• વસિયતનામા, ઉત્તરાધિકાર પ્રમાણપત્રો અથવા અન્ય વારસાના રેકોર્ડ.
• જો ઘરેણાં કોલેટરલ તરીકે ગીરવે મૂકવામાં આવ્યા હોય તો ગોલ્ડ લોનના દસ્તાવેજો.

સંગઠિત રેકોર્ડ જાળવવાથી આવકવેરાની પૂછપરછ દરમિયાન મદદ મળી શકે છે અને મૂડી લાભની ગણતરી કરતી વખતે સંપાદન ખર્ચના નિર્ધારણમાં મદદ મળી શકે છે. જ્યાં દસ્તાવેજી પુરાવા અપૂર્ણ હોય, ત્યાં વ્યાવસાયિક કર માર્ગદર્શન લાગુ કાનૂની માળખા હેઠળ સ્વીકાર્ય સહાયક રેકોર્ડ ઓળખવામાં મદદ કરી શકે છે.

ઉપસંહાર

કોઈને પણ આશ્ચર્ય થાય છે "સોના પર સંપત્તિ કર - શું તે હજુ પણ લાગુ પડે છે?", વર્તમાન સ્થિતિ સ્પષ્ટ છે. ભારતે 2015 માં સંપત્તિ કર નાબૂદ કર્યો, અને ત્યાં છે ફક્ત સોનું રાખવા પર કોઈ વાર્ષિક ટેક્સ નહીં. તેના બદલે, કરવેરા ચોક્કસ વ્યવહારો સાથે જોડાયેલ છે, જેમ કે સોનું ખરીદવું, નફામાં વેચવું, અથવા આવકવેરા કાયદા દ્વારા આવરી લેવામાં આવતી પરિસ્થિતિઓમાં તેને ભેટ તરીકે પ્રાપ્ત કરવું.

આ બ્લોગમાં સંપત્તિ કર નાબૂદ કરવા, હાલમાં સોનાના હોલ્ડિંગ્સ પર લાગુ થતા કર, સોનાના હોલ્ડિંગ મર્યાદા અંગે CBDT માર્ગદર્શિકા, ભૌતિક સોના અને ગોલ્ડ ETF પર મૂડી લાભ કર, વારસાગત અને ભેટમાં મળેલા સોના પર કરવેરા, લોન માટે સુરક્ષા તરીકે સોનું ક્યારે ગીરવે મૂકવામાં આવે છે તે સ્થિતિ અને માલિકી સ્થાપિત કરવામાં અને ભવિષ્યના કર પાલનને ટેકો આપવા માટે મદદ કરી શકે તેવા દસ્તાવેજોનો સમાવેશ કરવામાં આવ્યો છે.

જે વ્યક્તિઓ સોનાને ઘરેણાં, રોકાણ અથવા કૌટુંબિક સંપત્તિ તરીકે ધરાવે છે, તેમના માટે આ જોગવાઈઓને સમજવાથી સચોટ રેકોર્ડ જાળવવામાં અને ભવિષ્યના નાણાકીય અથવા કર-સંબંધિત વ્યવહારો માટે તૈયારી સુધારવામાં મદદ મળી શકે છે. સમય જતાં કર કાયદા બદલાઈ શકે છે, તેથી જ્યાં વ્યક્તિગત પરિસ્થિતિઓમાં વિગતવાર માર્ગદર્શનની જરૂર હોય ત્યાં નવીનતમ સરકારી સૂચનાઓનો સંદર્ભ લેવો અથવા લાયક કર વ્યાવસાયિકની સલાહ લેવી યોગ્ય હોઈ શકે છે.

ડિસક્લેમર: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો