ભારતમાં સોના પર કર 2025 | ઝવેરાત માટે ખરીદી અને વેચાણ દરો
ભારતમાં સોનું સૌથી વિશ્વસનીય રોકાણ વિકલ્પોમાંનું એક છે, જે તેની સ્થિરતા અને સમય જતાં સંપત્તિ જાળવવાની ક્ષમતા માટે મૂલ્યવાન છે. જોકે, જ્યારે સોનું ખરીદવા કે વેચવાની વાત આવે છે, ત્યારે ઘણા રોકાણકારો એક મહત્વપૂર્ણ પાસાને અવગણે છે - કરવેરા.
બંને તબક્કામાં કરવેરાની અસરોને સમજવી જરૂરી છે. ખરીદી સમયે, તમારે જરૂર પડી શકે છે pay GST અને, કેટલાક કિસ્સાઓમાં, આયાત શુલ્ક. વેચાણ કરતી વખતે, તમે જે નફો કરો છો તેના પર મૂડી લાભ કર લાગુ પડી શકે છે, જે તમે સોનું કેટલા સમય સુધી રાખ્યું છે તેના આધારે બદલાય છે. આ નિયમો જાણવાથી તમને માત્ર પાલન કરવામાં મદદ મળે છે, પરંતુ તમને તમારા વ્યવહારોનું આયોજન એવી રીતે કરવાની પણ મંજૂરી મળે છે કે જે વળતરને મહત્તમ બનાવે અને બિનજરૂરી ખર્ચ ઘટાડે.
ભૌતિક સોનાની ખરીદી પર કરના પ્રકારો
જ્યારે તમે ભારતમાં સોનું ખરીદો છો, ત્યારે બે કેન્દ્રીય કર લાગુ પડે છે:
- સોના પર જી.એસ.ટી: સોનાના મૂલ્ય પર ૩% (૧.૫% CGST + ૧.૫% SGST) - શુદ્ધતાને ધ્યાનમાં લીધા વિના બાર, સિક્કા અથવા ઝવેરાત પર લાગુ.
- મેકિંગ ચાર્જ પર GST: ઝવેરી દ્વારા વસૂલવામાં આવતી મજૂરી અથવા કારીગરી ફી પર 5%
GST ની અસર:
- ૧,૦૦,૦૦૦ રૂપિયાના સોનાના દાગીનાની ખરીદી પર સોનાના મૂલ્ય પર ૩,૦૦૦ રૂપિયાનો GST અને દરેક ૧૦૦૦ રૂપિયાના મેકિંગ ચાર્જ પર ૫૦ રૂપિયા લાગશે.
- GST હેઠળ નોંધાયેલા વ્યવસાયો પુનર્વેચાણ અથવા ઉત્પાદન માટે ઉપયોગમાં લેવાતા સોનાની ખરીદી પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો કરી શકે છે.
સોના પરના વર્તમાન કર દરો (૨૦૨૫)
| પુન | જીએસટી દર | ટેક્સ બેઝ |
|---|---|---|
| સોનું (બાર, સિક્કા, ઘરેણાં) | 3% | સોનાનું આંતરિક મૂલ્ય |
| શુલ્ક બનાવી રહ્યા છે | 5% | મજૂરી/કારીગરી ફી |
| આયાતી સોનું | ૩% IGST | સી એન્ડ એફ મૂલ્ય + કસ્ટમ ડ્યુટી (6%) પર |
ઉદાહરણ ગણતરી
- સોનાનું મૂલ્ય: ₹૧,૦૦,૦૦૦, ૩% પર GST સાથે = ₹૩,૦૦૦
- શુલ્ક બનાવી રહ્યા છે: ₹૧,૦૦,૦૦૦, ૩% પર GST સાથે = ₹૩,૦૦૦
- કુલ GST payસક્ષમ: ₹3,250
ભૌતિક સોનાના વેચાણ પર કરના પ્રકારો
1) શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ ટેક્સ (STCG)
જ્યારે ખરીદીના ત્રણ વર્ષની અંદર સોનું વેચવામાં આવે ત્યારે STCG લાગુ થાય છે. આ લાભ વ્યક્તિની આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તેના આવકવેરા સ્લેબના આધારે કર લાદવામાં આવે છે, જેમ કે, ઉદાહરણ તરીકે, જો કોઈ 30% સ્લેબ હેઠળ આવે છે, તો લાભની રકમ (વેચાણ કિંમત બાદ ખરીદી ખર્ચ) પર 30% કર લાગશે.2) લાંબા ગાળાના કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ (LTCG)
ખરીદીના ત્રણ વર્ષ પછી વેચાયેલા સોનાના નફા પર LTCG 20% છે, જેમાં ફુગાવાના પ્રભાવને પ્રતિબિંબિત કરતી ખરીદી કિંમતને સમાયોજિત કરવા માટે ઇન્ડેક્સેશન લાભનો ઉપયોગ થાય છે. સરકારી ટેક્સ-બેનિફિટ બોન્ડ ખરીદવા અથવા ચોક્કસ સમયમર્યાદામાં મિલકતમાં રોકાણ કરવા માટે તમામ ચોખ્ખી આવકનો ઉપયોગ કરીને આ કર માફ કરી શકાય છે.3) જ્વેલરી એક્સચેન્જ પર GST
સોનાના આભૂષણોની આપલેમાં કરવેરા સંબંધિત ઘોંઘાટનો સમાવેશ થાય છે, જેમાં વ્યવહારો દરમિયાન છેતરપિંડી અટકાવવા સાવધાની જરૂરી છે. સમાન જથ્થામાં સોનાની આપલે કરવાથી GST લાગતો નથી. દાખલા તરીકે, 100 ગ્રામ જ્વેલરીને બીજા 100 ગ્રામ માટે એક્સચેન્જ કરવાથી સોના પર કોઈ GST લાગતો નથી, માત્ર ચાર્જિસ અને સંબંધિત ટેક્સમાં તફાવત માટે ચાર્જ લાગુ પડે છે. આથી, સચોટ કરવેરા સુનિશ્ચિત કરવા અને એક્સચેન્જ દરમિયાન ઓવરચાર્જ અટકાવવા માટે તકેદારી જરૂરી છે.ડિજિટલ ગોલ્ડ પર કરના પ્રકારો
ડિજિટલ ગોલ્ડ પર કરવેરા ભૌતિક સોનાની જેમ જ કાર્ય કરે છે. મૂળભૂત તફાવત ખરીદીના મોડમાં છે - કોઈ વ્યક્તિ ડિજિટલ સોનું ઓનલાઈન ખરીદી શકે છે અને તેને વીમા કંપની દ્વારા તિજોરીઓમાં સુરક્ષિત રીતે સંગ્રહિત કરી શકે છે. RBI અથવા SEBI જેવી નિયમનકારી સંસ્થાઓ પાસે આ રોકાણના માર્ગ પર અધિકારક્ષેત્રનો અભાવ છે.
જો તમે વિચારી રહ્યા છો ડિજિટલ ગોલ્ડ રોકાણો, તમારે ધ્યાન રાખવું જોઈએ કે આ ખરીદીઓ પર સોનાના રોકાણોને સંચાલિત આવકવેરા નિયમોને અનુસરીને કરવેરા લાગુ પડે છે, જે 20.8% છે, જેમ કે ભૌતિક અથવા કાગળ સોનું.
ડિજિટલ ગોલ્ડ ઓફરિંગ માટે કરવેરા માળખામાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:SGBs પર કરવેરા
SGBs સોનામાં રોકાણ કરવાની કર-કાર્યક્ષમ રીત ઓફર કરે છે, ખાસ કરીને જેઓ ત્રણથી આઠ વર્ષ સુધી રોકાણ રાખવા માગે છે. વ્યાજની આવક કરપાત્ર હોવા છતાં, LTCGમાંથી મુક્તિ અને ન્યૂનતમ GST જવાબદારી SGB ને ભૌતિક સોનાની તુલનામાં આકર્ષક વિકલ્પ બનાવે છે.
શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (STCG)
- જો SGBs ખરીદીના ત્રણ વર્ષની અંદર વેચવામાં આવે તો લાગુ.
- વ્યક્તિની આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને સંબંધિત ટેક્સ સ્લેબના આધારે કર લાદવામાં આવે છે.
લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો (LTCG)
- જો SGB ને ત્રણ વર્ષ પછી નફા પર વેચવામાં આવે તો લાગુ.
- ઇન્ડેક્સેશન લાભો સાથે 20% અથવા ઇન્ડેક્સેશન વિના 10% પર કર.
- જો પાકતી મુદત સુધી રાખવામાં આવે તો મુક્તિ (આઠ વર્ષ).
- વ્યક્તિઓને લાગુ પડે છે, HUF અથવા ટ્રસ્ટને નહીં.
SGBs ના કર લાભો
- કોઈ GST અથવા શુલ્ક નથી: SGBsને સિક્યોરિટીઝ અને ડિજિટલ એસેટ ગણવામાં આવે છે, જે GSTમાંથી મુક્ત છે.
- ન્યૂનતમ GST જવાબદારી: STT અને બ્રોકરેજ પર મહત્તમ 0.75% GST લાગે છે.
- TDS નથી: SGBs માટે ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ (TDS) લાગુ પડતો નથી.
વ્યાજ આવકવેરા
- વ્યાજ દર: SGBs વાર્ષિક 2.5% વ્યાજ દર ઓફર કરે છે.
કર જવાબદારી: વ્યાજની આવક તમારી આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા લાગુ પડતા ટેક્સ સ્લેબ અનુસાર કર લાદવામાં આવે છે.
અન્ય પેપર ગોલ્ડ પર કર
SGBs થી વિપરીત, આ પરિપક્વતા લાભો અથવા ભૌતિક વિમોચન વિકલ્પો ઓફર કરી શકશે નહીં.
- રોકાણના પ્રકાર: ગોલ્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અને ETF
- કેપિટલ ગેઈન પર ટેક્સ:
- લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો (LTCG): ઇન્ડેક્સેશન લાભો સાથે 20.8%.
- શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ (STCG): તમારી આવકના સ્લેબ અનુસાર ટેક્સ.
ગોલ્ડ ડેરિવેટિવ્સ પર ટેક્સ
કોમોડિટી F&O ટ્રેડિંગની જેમ જ, ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ ટ્રેડિંગ વ્યૂહરચના અને હોલ્ડિંગ પિરિયડના આધારે બદલાઈ શકે છે.
- રોકાણનો પ્રકાર: સોનાના ભાવ (કોમોડિટી બજારો) પર આધારિત કરાર
- કર અસરો: કોમોડિટી ફ્યુચર્સ એન્ડ ઓપ્શન્સ (F&O) ટ્રેડિંગ જેવું જ.
કર લાભો: જો તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે તો આવક સામે ખર્ચ સરભર કરી શકાય છે
સોનાની ભેટ/વારસા પર આવકવેરો
આવકવેરા કાયદા મુજબ, ભેટ તરીકે મળેલું સોનું કરપાત્ર થઈ શકે છે, જો અમુક શરતો પૂરી થાય. ધારો કે મેળવેલું સોનું કોઈ બિન-સંબંધી પાસેથી છે અને નાણાકીય વર્ષમાં આવી ભેટોનું કુલ મૂલ્ય ₹50,000 થી વધુ છે. તે કિસ્સામાં, સમગ્ર મૂલ્ય 'અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક' તરીકે કરપાત્ર બને છે અને તમારા લાગુ આવકવેરા સ્લેબ અનુસાર કરપાત્ર બને છે.
મુક્તિ - જ્યારે સોનાની ભેટો કરપાત્ર નથી
- ચોક્કસ સંબંધીઓ તરફથી: આવકવેરા કાયદા હેઠળ વ્યાખ્યાયિત કરાયેલા માતાપિતા, જીવનસાથી, ભાઈ-બહેન, બાળકો અને અન્ય સંબંધીઓ.
- લગ્ન પ્રસંગે: લગ્ન દરમિયાન કન્યા કે વરરાજાને મળેલું સોનું સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે.
- વારસા દ્વારા અથવા વસિયતનામા દ્વારા: વારસાના ભાગ રૂપે મળેલું સોનું મુક્ત છે, જોકે પછીથી વેચવામાં આવે ત્યારે મૂડી લાભ કર લાગુ થઈ શકે છે.
સોનું ખરીદતા કે વેચતા NRI માટે ટેક્સ
જ્યારે તમે એનઆરઆઈ હોવ ત્યારે અમુક નિયમો લાગુ થાય છે, તેથી ચોક્કસ કર અસરો અને એનઆરઆઈ માટે સંભવિત કર ઘટાડવાની વ્યૂહરચના માટે ટેક્સ સલાહકારની સલાહ લો.
- રોકાણ પ્રતિબંધો: NRIs સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (SGBs) માં રોકાણ કરી શકતા નથી.
- કર દરો: ભારતીય રહેવાસીઓ જેવું જ.
- સ્ત્રોત પર કર કપાત (TDS): ગોલ્ડ ઇટીએફ અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રિડેમ્પશન પર લાગુ થાય છે.
- ટૂંકા ગાળાના વળતર: 30% TDS
- લાંબા ગાળાના વળતર: 20% TDS
ઉપસંહાર
સોનામાં રોકાણ કરવું અથવા વ્યક્તિગત ઉપયોગ માટે સોનું રાખવું ઘણી રીતે ફાયદાકારક હોઈ શકે છે પરંતુ કોઈએ યાદ રાખવું જોઈએ કે દરેક તબક્કે કરવેરા મહત્વપૂર્ણ છે. તમે સોનું વેચી રહ્યા હોવ કે લોન માટે ગીરવે મૂકી રહ્યા હોવ, કરની અસરોને સમજવાથી તમને તમારા નિર્ણયમાં મદદ મળી શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, મૂડી લાભ કર કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે જાણવાથી તમને વેચાણ માટે યોગ્ય સમય પસંદ કરવામાં મદદ મળી શકે છે, જ્યારે મૂલ્યાંકનના નિયમોથી વાકેફ રહેવાથી તમને ક્રેડિટ માટે સોનું ગીરવે મૂકતી વખતે શ્રેષ્ઠ સોદો મળે છે તેની ખાતરી થાય છે.
જો તમે એ ગોલ્ડ લોન, IIFL ગોલ્ડ લોન સ્પર્ધાત્મક વ્યાજ દરો, પારદર્શક મૂલ્યાંકન અને quick વિતરણ, જે તમારા સોનાને વેચ્યા વિના તેની કિંમત જાણવાનો એક અનુકૂળ માર્ગ બનાવે છે.
ભારતમાં સોના પર ટેક્સ
તમારા ઘરની આરામથી ગોલ્ડ લોન મેળવો
હવે લાગુવારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
ભારતમાં, સોનાની રકમ પર કર મુક્તિ તમે તેને કેવી રીતે પ્રાપ્ત કરો છો તેના પર આધાર રાખે છે:
- જો તમે તેને ભેટ અથવા વારસા તરીકે પ્રાપ્ત કરો છો: કુટુંબના નજીકના સભ્યો (માતાપિતા, પત્ની, બાળકો) પાસેથી ભેટ અથવા વારસા તરીકે પ્રાપ્ત થયેલ સોનું, આવકવેરા કાયદાની કલમ 56(2) હેઠળ આવકવેરામાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે, તે જથ્થો ગમે તે હોય. જો કે, રૂ.થી વધુની ભેટ. બિન-સંબંધીઓ પાસેથી 50,000 અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક તરીકે કરપાત્ર છે. લગ્નમાં મળતા સોનાના દાગીનાને કરમુક્તિ મળે છે, પરંતુ તેના પછીના કોઈપણ વેચાણ પર કેપિટલ ગેઈન ટેક્સ લાગુ પડે છે.
- જો તમે ખરીદી કરો છો: જ્યારે તમે સોનું ખરીદો છો, તો જથ્થાના આધારે કોઈ સીધી મુક્તિ નથી. જો કે, જ્યારે તમે સોનું વેચો છો ત્યારે કેપિટલ ગેઈન પર ટેક્સ વસૂલવામાં આવે છે.
તમે જે કર pay સોનું વેચવું એ તેના પર આધાર રાખે છે કે તમે તેને કેટલા સમય સુધી રાખ્યું છે:
- 3 વર્ષની અંદર વેચાયેલ (ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ): તમારા ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ મુજબ આ ટેક્સ લાગે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે 30% કૌંસમાં છો, તો સોનાના વેચાણથી થતા નફા પર 30% ટેક્સ લાગશે.
- 3 વર્ષ પછી વેચાયેલ (લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો): તમે pay ફ્લેટ 20.8% ટેક્સ, ફુગાવા (ઇન્ડેક્સેશન) માટે ગોઠવણ સાથે. જો તમે એક નિશ્ચિત સમયમર્યાદામાં સરકારી બોન્ડ્સ અથવા ચોક્કસ રિયલ એસ્ટેટ રોકાણોમાં વેચાણની સંપૂર્ણ રકમનું રોકાણ કરો તો આ કર ટાળી શકાય છે.
સામાન્ય રીતે સોનાના દાગીનાની આપલે કરવાથી GST લાગતો નથી જ્યાં સુધી તમે સોનાના સમાન જથ્થાની આપલે કરી રહ્યાં છો. જો કે, તમે કદાચ pay એક્સચેન્જ સાથે સંકળાયેલા ચાર્જીસ અથવા અન્ય ફીમાં કોઈપણ તફાવત પર ટેક્સ.
ખરેખર નહીં. દરેક કેસ, પછી ભલે તે ડિજિટલ સોનું હોય કે ભૌતિક, તેના પોતાના વિચારણાઓનો સમૂહ હોય છે. ભૌતિક સોનું શરૂઆતમાં થોડું સસ્તું હોઈ શકે છે, પરંતુ તમારે ચાર્જ, સંભવિત કસ્ટમ્સ ડ્યુટી અને GST અને સ્ટોરેજ ખર્ચને ધ્યાનમાં લેવાની જરૂર પડશે. ડિજિટલ સોનામાં મેનેજમેન્ટ ફી અને થોડો વ્યાપક ફેલાવો છે, પરંતુ સ્ટોરેજની ચિંતાઓને દૂર કરે છે અને સુરક્ષિત સ્ટોરેજ પ્રદાન કરે છે. તેથી, "સસ્તો" વિકલ્પ તમારી પ્રાથમિકતાઓ પર આધાર રાખે છે: ડિજિટલ સોના સાથે સુવિધા અને સુરક્ષા, અથવા ભૌતિક સાથે સંભવિત રીતે ઓછો પ્રારંભિક ખર્ચ (લાંબા ગાળાના સ્ટોરેજને ધ્યાનમાં લેતા).
સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ (CBDT) અનુસાર, વ્યક્તિઓ જપ્તીના જોખમ વિના કેટલું સોનું રાખી શકે તેની મર્યાદાઓ છે. આ મર્યાદાઓ વૈવાહિક સ્થિતિ અને લિંગના આધારે બદલાય છે:
- વિવાહિત સ્ત્રીઓ: 500 ગ્રામ સુધી
- અપરિણીત મહિલાઓ: 250 ગ્રામ સુધી
- વિવાહિત અને અપરિણીત પુરુષો: 100 ગ્રામ સુધી
તમે કેટલું સોનું રાખી શકો તેની કોઈ મર્યાદા નથી, પરંતુ જ્યારે તમે તેને ખરીદવા માટે વપરાયેલી આવકના સ્ત્રોતનું વર્ણન ન કરી શકો ત્યારે કર લાગુ પડે છે. સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ (CBDT) બિનહિસાબી સોનાના દાગીના માટે મર્યાદા નક્કી કરે છે: સ્ત્રીઓ 500 ગ્રામ (પરિણીત) અથવા 250 ગ્રામ (અપરિણીત) સુધી રાખી શકે છે, અને પુરુષો 100 ગ્રામ રાખી શકે છે.
સોના પરના કરમાં પરિસ્થિતિના આધારે વિવિધ ચાર્જ લાગી શકે છે. આમાં આયાતી સોના પર કસ્ટમ ડ્યુટી, ખરીદી પર ગુડ્સ અને સર્વિસ ટેક્સ (GST) (મેકિંગ ચાર્જ પર લાગુ પડે છે, અલગ અલગ હોઈ શકે છે), 50,000 રૂપિયાથી વધુની ભેટ તરીકે મળેલા સોના પર આવકવેરો અને ખરીદીના 3 વર્ષની અંદર સોનું વેચવા પર મૂડી લાભ કરનો સમાવેશ થાય છે.
ના, તમે સામાન્ય રીતે pay ખરીદેલા સોનાના મેકિંગ ચાર્જ પર GST. જો કે, વાસ્તવિક સોનાને જ મુક્તિ મળી શકે છે.
સોનાના વેચાણ પર સામાન્ય રીતે મૂડી લાભ કર લાગુ પડે છે સિવાય કે મુક્તિ મળે. મુક્તિ મેળવવા માટે, વેચાણ કરતા પહેલા સોનું કેટલા સમય સુધી રાખવું તે અંગે કર સલાહકારની સલાહ લો. કેટલાક કિસ્સાઓમાં, વારસાગત સોનું વેચવાથી અથવા 3 વર્ષથી વધુ સમય માટે તેની માલિકી રાખવાથી કર લાભો મળી શકે છે.
સોના પરના કરવેરા સંપૂર્ણપણે ટાળવા મુશ્કેલ છે, પરંતુ તેને ઘટાડવાના રસ્તાઓ છે. નાની ખરીદીઓ માટે કર મર્યાદાઓ તપાસો. પૂર્વ-માલિકીનું સોનું ખરીદવાનું વિચારો, જોકે મૂડી લાભ કર હજુ પણ લાગુ પડી શકે છે. ગોલ્ડ ETF અથવા સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ (જો ઉપલબ્ધ હોય તો) જેવા કર-લાભકારી વિકલ્પોનું અન્વેષણ કરો જે કર લાભો આપી શકે છે.
સરકારી વેબસાઇટ્સ અથવા ટેક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લેવી એ વર્તમાન કર નિયમો અને સોનાની ખરીદી અને વેચાણને અસર કરતા સંભવિત ફેરફારો વિશે અપડેટ રહેવાની શ્રેષ્ઠ રીતો છે.
ડિસક્લેમર: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો
