ભારતમાં સિલ્વર ETF ટેક્સ 2026: દર, હોલ્ડિંગ પીરિયડ અને ફાઇલિંગ

રોકાણના કરવેરા વ્યવહારને સમજવું ઘણીવાર તેની વળતરની સંભાવનાનું મૂલ્યાંકન કરવા જેટલું જ મહત્વપૂર્ણ છે. ચાંદીના ભાવમાં રોકાણ મેળવવા માટે સિલ્વર એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ્સ (સિલ્વર ETF) નો ઉપયોગ કરતા રોકાણકારો માટે, મૂડી લાભ કર મુખ્યત્વે હોલ્ડિંગ સમયગાળા અને પ્રવર્તમાન આવક-કર માળખા હેઠળ વ્યવહારના સમય પર આધાર રાખે છે.

લાગુ પડતા નિયમો સિલ્વર ETF ટેક્સ ભારત જુલાઈ 2024 માં જાહેર કરાયેલા સુધારાઓ પછી બદલાયું, જેનાથી લાંબા ગાળાના મૂડી લાભની સારવાર માટે જરૂરી હોલ્ડિંગ સમયગાળો ઓછો થયો. આ માર્ગદર્શિકા સિલ્વર ETF માટે વર્તમાન કર માળખાને સમજાવે છે, જેમાં STCG અને LTCG સારવાર, લાગુ કર દરો, રિપોર્ટિંગ આવશ્યકતાઓ અને સિલ્વર ETF અને ભૌતિક ચાંદી વચ્ચેના કર-સંબંધિત તફાવતોનો સમાવેશ થાય છે.

સિલ્વર ETF શું છે? (Quick વ્યાખ્યા)

A સિલ્વર એક્સચેન્જ ટ્રેડેડ ફંડ (સિલ્વર ETF) એક માન્ય સ્ટોક એક્સચેન્જ પર સૂચિબદ્ધ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યોજના છે જે મુખ્યત્વે રોકાણ કરે છે ૯૯.૯% શુદ્ધતા ભૌતિક ચાંદી. તેની નેટ એસેટ વેલ્યુ (NAV) સામાન્ય રીતે લાગુ પડતા ખર્ચનો હિસાબ કર્યા પછી સ્થાનિક ચાંદીના ભાવને ટ્રેક કરે છે.

રોકાણકારો પકડી રાખે છે ચાંદીના ETF ડિમેટ ખાતામાં યુનિટ્સ રાખવા અને બજારના કલાકો દરમિયાન સ્ટોક એક્સચેન્જ પર તેમને ખરીદવા અથવા વેચવા, લિસ્ટેડ શેરની જેમ. જોકે ટ્રેડિંગ પ્રક્રિયા ઇક્વિટી જેવી જ છે, ચાંદીના ETF પર કરવેરા નોન-ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને લાગુ પડતા નિયમોનું પાલન કરે છે.

સિલ્વર ETF હોલ્ડિંગ પીરિયડ: STCG વિરુદ્ધ LTCG

આ ચાંદીના ETF હોલ્ડિંગ સમયગાળો નક્કી કરે છે કે લાભોને ટૂંકા ગાળાના કે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવે છે. એકમો માટે જે 2018 માં અથવા પછી ટ્રાન્સફર કરવામાં આવ્યા હતા જુલાઈ 23, 2024, હોલ્ડિંગ સમયગાળો કરતાં વધુ 12 મહિના લાંબા ગાળાના તરીકે લાયક ઠરે છે. જો યુનિટ્સ વેચાય છે 12 મહિનાની અંદર ખરીદીની તારીખથી, કોઈપણ નફો ગણવામાં આવે છે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG).

કેન્દ્રીય બજેટ 2024 માં જાહેર કરાયેલા સુધારા પહેલાં, રોકાણકારોને સામાન્ય રીતે ચાંદીના ETF યુનિટ રાખવાની જરૂર હતી કરતાં વધુ 36 મહિના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ માટે લાયક બનવા માટે. સુધારેલા નિયમોએ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ વર્ગીકરણ માટે જરૂરી હોલ્ડિંગ સમયગાળો ઘટાડ્યો, કર હેતુઓ માટે ચાંદીના ETF રોકાણોને કેવી રીતે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે તે બદલ્યું.

નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે સિલ્વર ETF ટેક્સ દરો

હેઠળ કર સારવાર સિલ્વર ETF ટેક્સ ભારત સામાન્ય રીતે રોકાણના હોલ્ડિંગ સમયગાળા, રોકાણકારની એકંદર કર પ્રોફાઇલ અને ટ્રાન્સફર સમયે આવકવેરા કાયદાની પ્રવર્તમાન જોગવાઈઓ પર આધાર રાખે છે.

જો તમારો હોલ્ડિંગ સમયગાળો 12 મહિના કે તેથી ઓછા, લાભને ગણવામાં આવે છે એસટીસીજી અને તમારા લાગુ આવકવેરા સ્લેબ દર અનુસાર કર લાદવામાં આવે છે. A ૪% આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર કર પર લાગુ પડે છે payકરી શકાય છે, જ્યારે તમારી કુલ કરપાત્ર આવકના આધારે સરચાર્જ પણ લાગુ થઈ શકે છે.

જો રોકાણ આ માટે રાખવામાં આવે તો કરતાં વધુ 12 મહિના, લાભ તરીકે લાયક ઠરે છે LTCG અને તેના પર કર લાદવામાં આવે છે ઇન્ડેક્સેશન વિના ૧૨.૫% નો ફ્લેટ રેટ, લાગુ પડતા સરચાર્જ અને 4% સેસ સાથે.

એક સામાન્ય ગેરસમજ એ છે કે વાર્ષિક ₹૧.૨૫ લાખ LTCG મુક્તિ ચોક્કસ ઇક્વિટી રોકાણો માટે ઉપલબ્ધ સિલ્વર ETF પર પણ લાગુ પડે છે. તે કરે છે નથી. સિલ્વર ETF ને નોન-ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ તરીકે ગણવામાં આવે છે, તેથી આ મુક્તિ ઉપલબ્ધ નથી.

બીજો ભેદ વ્યવહાર કર સાથે સંબંધિત છે. સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ (STT) is વસૂલવામાં ન આવેલું ચાંદીના ETF યુનિટ્સ ખરીદતી વખતે અથવા વેચતી વખતે. તેવી જ રીતે, જીએસટી લેવામાં આવતો નથી ચાંદીના ETF વ્યવહારો પર, ભૌતિક ચાંદીની ખરીદીથી વિપરીત, જ્યાં 3% જીએસટી સામાન્ય રીતે લાગુ પડે છે.

દૃષ્ટાંતરૂપ ઉદાહરણ

રોકાણકાર ખરીદી કરે છે ૧૦૦ સિલ્વર ETF યુનિટ્સ at પ્રતિ યુનિટ ₹80.

• સંપાદનનો ખર્ચ: ₹ 8,000
• ૧૪ મહિના પછી વેચાણ પ્રતિ યુનિટ ₹100
• વેચાણની આવક: ₹ 10,000
• લાંબા ગાળાનો મૂડી લાભ: ₹ 2,000
• LTCG ટેક્સ @૧૨.૫%: ₹ 250
• કર પર 4% આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર: ₹ 10
• કુલ કર payકરી શકાય: ₹260

નોંધ: ઉપરોક્ત ગણતરી ઉદાહરણરૂપ છે અને ફક્ત શૈક્ષણિક હેતુઓ માટે છે. વાસ્તવિક કર જવાબદારી લાગુ સરચાર્જ, એકંદર કરપાત્ર આવક અને પ્રવર્તમાન કર કાયદા પર આધારિત છે.

સિલ્વર ETF પર STCG

સિલ્વર ઇટીએફ એસટીસીજી સામાન્ય રીતે લાગુ પડે છે જ્યાં પ્રવર્તમાન કર માળખા હેઠળ સંપાદનના 12 મહિનાની અંદર એકમો ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે. આવા કિસ્સાઓમાં, લાભો સામાન્ય રીતે કરપાત્ર આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને રોકાણકારના લાગુ આવક-કર સ્લેબ દર અનુસાર, કોઈપણ લાગુ સરચાર્જ અને આરોગ્ય અને શિક્ષણ સેસ સાથે કર લાદવામાં આવે છે.

ઉદાહરણ: જો તમે કમાવો છો ₹ 5,000 ટૂંકા ગાળાના લાભ અને નીચે આવવું 20% ટેક્સ સ્લેબ, લાભ તમારા સ્લેબ દરે કર લાદવામાં આવે છે, અને પરિણામી કર રકમ પર સેસની ગણતરી કરવામાં આવે છે.

સિલ્વર ETF પર LTCG

સિલ્વર ઇટીએફ એલટીસીજી જ્યારે યુનિટ્સ રાખવામાં આવે ત્યારે લાગુ પડે છે કરતાં વધુ 12 મહિના વેચાણ પહેલાં. નિયમો હેઠળ જે વેચાણ પર અથવા પછી કરવામાં આવેલા ટ્રાન્સફર માટે અસરકારક છે જુલાઈ 23, 2024, લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ ચાંદીના ETF રોકાણો પર કર લાદવામાં આવે છે સપાટ 12.5% ઇન્ડેક્સેશન વિના. A ૪% આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર અને લાગુ સરચાર્જ ટેક્સમાં ઉમેરવામાં આવે છે payસક્ષમ.

ઇન્ડેક્સેશનના ફાયદા છે ઉપલબ્ધ નથી ચાંદીના ETF LTCG માટે. વધુમાં, વાર્ષિક ₹૧.૨૫ લાખ LTCG મુક્તિ ચોક્કસ ઇક્વિટી રોકાણોને લાગુ પડે છે નથી ચાંદીના ETF પર લાગુ કરો.

પહેલાના ચિત્રનો ઉપયોગ કરીને, ખરીદી ₹80 માં 100 યુનિટ અને પછી તેમને વેચવા ₹100 પર 14 મહિના પરિણામો એ ₹ 2,000 લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ. કર 12.5% જેટલી થાય છે ₹ 250, જ્યારે ૪% સેસ ઉમેરે છે ₹ 10, પરિણામે એ કુલ કર જવાબદારી ₹260.

નોંધ: કરવેરા જોગવાઈઓ નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે લાગુ પડતા પ્રવર્તમાન કાયદા પર આધારિત છે અને ભવિષ્યમાં કાયદાકીય સુધારા દ્વારા તેમાં ફેરફાર થઈ શકે છે. રોકાણકારોએ તેમના વ્યક્તિગત સંજોગોના આધારે માર્ગદર્શન માટે આવકવેરા વિભાગની સત્તાવાર સૂચનાઓનો સંદર્ભ લેવો જોઈએ અથવા લાયક કર વ્યાવસાયિક પાસેથી સલાહ લેવી જોઈએ.

સિલ્વર ETF વિરુદ્ધ ફિઝિકલ સિલ્વર: ટેક્સ સરખામણી

ચાંદીના ETF અને ભૌતિક ચાંદી બંને કર હેતુ માટે મૂડી સંપત્તિ છે, જોકે લાગુ હોલ્ડિંગ સમયગાળો, વ્યવહાર ખર્ચ અને કાર્યકારી પાસાઓ અલગ અલગ હોય છે. આ લેખમાં ઉલ્લેખિત પ્રવર્તમાન જોગવાઈઓ હેઠળ, બંને લાગુ શરતો અને ભવિષ્યના કાયદાકીય સુધારાઓને આધીન, ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% ​​ના દરે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કરવેરા લાગુ કરી શકે છે.

જોકે બંને રોકાણો હવે સમાન મૂડી લાભ કર દર ધરાવે છે, ચાંદી ETF વિરુદ્ધ ભૌતિક ચાંદી કર ટ્રાન્ઝેક્શન ખર્ચમાં તફાવત છે. સિલ્વર ETF સામાન્ય રીતે વ્યવહારો પર GST લાગુ કરતું નથી અને તેમાં સામાન્ય રીતે ભૌતિક ચાંદી સાથે સંકળાયેલા સ્ટોરેજ વિચારણાઓનો સમાવેશ થતો નથી કારણ કે માલિકી ડીમેટ ખાતામાં ઇલેક્ટ્રોનિક રીતે નોંધાયેલી હોય છે.

નોંધ: GST દરો અને કર જોગવાઈઓ પ્રવર્તમાન નિયમો પર આધારિત છે અને ભવિષ્યમાં સુધારા દ્વારા તેમાં ફેરફાર થઈ શકે છે.

તમારા ITR માં સિલ્વર ETF લાભોની જાણ કેવી રીતે કરવી

સાચો રિપોર્ટિંગ એ એક આવશ્યક ભાગ છે સિલ્વર ETF ટેક્સ ફાઇલિંગ. ચાંદીના ETF યુનિટ્સના વેચાણથી થતા મૂડી લાભો નીચે મુજબ નોંધાયેલા છે શેડ્યૂલ CG (મૂડી લાભ) તમારા આવકવેરા રિટર્નમાં.

જો યુનિટ્સ અંદર વેચાય છે 12 મહિના, લાભો સામાન્ય રીતે વિભાગ હેઠળ નોંધવામાં આવે છે ઇક્વિટી શેર અને ઇક્વિટી-લક્ષી ભંડોળ સિવાયની સંપત્તિઓ પર ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો. જ્યાં હોલ્ડિંગ સમયગાળો ઓળંગાઈ જાય છે 12 મહિના, લાભો સંબંધિત વિભાગ હેઠળ નોંધાયેલા છે અન્ય સંપત્તિઓ પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો.

કરપાત્ર લાભની ગણતરી બાદ કરીને કરવામાં આવે છે સંપાદન ખર્ચ થી વેચાણ વિચારણા. ચાંદીના ETF માટે ઇન્ડેક્સેશન ઉપલબ્ધ ન હોવાથી, લાભની ગણતરી કરતી વખતે મૂળ ખરીદી કિંમતનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે.

નુકસાન પણ મૂડી લાભ સેટ-ઓફ નિયમો દ્વારા નિયંત્રિત થાય છે. ટૂંકા ગાળાના મૂડી નુકસાન (STCL) ટૂંકા ગાળાના અથવા લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ સામે ગોઠવી શકાય છે. લાંબા ગાળાના મૂડી નુકસાન (LTCL) લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ સામે જ સમાયોજિત કરી શકાય છે. કોઈપણ યોગ્ય અશોષિત મૂડી નુકસાન સામાન્ય રીતે આગળ લઈ જઈ શકાય છે આઠ મૂલ્યાંકન વર્ષ સુધી, આવકવેરા કાયદા હેઠળ નિર્ધારિત શરતોને આધીન.

ફક્ત તમારા સિલ્વર ETF વ્યવહારોના આધારે ITR ફોર્મ પસંદ કરવાનું ટાળો. લાગુ પડતું રિટર્ન ફોર્મ તમારી એકંદર આવક પ્રોફાઇલ અને તમારી આવકની પ્રકૃતિ પર આધાર રાખે છે.

ઉપસંહાર

કરવેરા કોઈપણ રોકાણમાંથી એકંદર વળતરને પ્રભાવિત કરી શકે છે, જે તે સમજવું મહત્વપૂર્ણ બનાવે છે કે કેવી રીતે સિલ્વર ETF ટેક્સ ભારત યુનિટ્સ ખરીદતા પહેલા અથવા રિડીમ કરતા પહેલા નિયમો લાગુ પડે છે. વર્તમાન માળખું લાગુ હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના હોલ્ડિંગ વચ્ચે તફાવત કરે છે, જેમાં દરેક શ્રેણી માટે અલગ અલગ કર સારવાર લાગુ પડે છે.

આ માર્ગદર્શિકામાં જુલાઈ 2024 પછી રજૂ કરાયેલ સુધારેલા હોલ્ડિંગ સમયગાળા, STCG અને LTCG ની સારવાર, સિલ્વર ETF વ્યવહારો પર STT અને GST ની ગેરહાજરી, સિલ્વર ETF અને ભૌતિક ચાંદી વચ્ચેનો તફાવત અને આવકવેરા રિટર્નમાં લાભની જાણ કરવા માટેની મૂળભૂત પ્રક્રિયાનો સમાવેશ કરવામાં આવ્યો હતો.

ભવિષ્યના નાણાકીય કાયદાઓ, સરકારી સૂચનાઓ અથવા આવકવેરા કાયદામાં સુધારા દ્વારા કર જોગવાઈઓ બદલાઈ શકે છે, તેથી રોકાણકારોએ લાભની ગણતરી કરતી વખતે અથવા રિપોર્ટ કરતી વખતે નવીનતમ સત્તાવાર માર્ગદર્શનનો સંદર્ભ લેવો જોઈએ.

ડિસક્લેમર: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો