ITR માં ડિજિટલ ગોલ્ડની જાણ કેવી રીતે કરવી: સમયપત્રક અને ફોર્મ

ફાઇલિંગ સીઝન એ છે જ્યારે તમારું મન નાણાકીય બાબતો પર કેન્દ્રિત હોય છે. વર્ષમાં ક્યાંક, થોડા ગ્રામ ડિજિટલ સોનું નફામાં વેચાયું હતું, અને હવે વળતર સ્ક્રીન પર ખુલ્લું છે અને તેના માટે કોઈ સ્પષ્ટ બોક્સ નથી. રિપોર્ટિંગ ITR માં ડિજિટલ સોનું બે ચલો નક્કી કર્યા પછી તે દેખાય છે તેના કરતાં સરળ છે: સોનું કેટલા સમય માટે રાખવામાં આવ્યું હતું, અને કયું રિટર્ન ફોર્મ લાગુ પડે છે. ભારતીય આવકવેરા કાયદા હેઠળ ડિજિટલ ગોલ્ડને મૂડી સંપત્તિ તરીકે ગણવામાં આવે છે, તેથી વેચાણ પરનો કોઈપણ નફો મૂડી લાભ તરીકે કરપાત્ર છે અને રિટર્નના શેડ્યૂલ CG માં જાય છે, પગાર અથવા અન્ય આવકમાં નહીં. આ માર્ગદર્શિકા ITR-2 અને ITR-3 વચ્ચેના ફોર્મ પસંદગી, કાર્યકારી ઉદાહરણ સાથે વર્તમાન ટૂંકા ગાળાના અને લાંબા ગાળાના કર દરો, હાથમાં રાખવા માટેના દસ્તાવેજો અને ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ પર શેડ્યૂલ CG ની પગલું-દર-પગલાની માર્ગદર્શિકાને આવરી લે છે.

શું ડિજિટલ સોનું આવકવેરાના હેતુઓ માટે મૂડી સંપત્તિ છે?

હા. એપ અથવા પ્લેટફોર્મ દ્વારા ખરીદેલ ડિજિટલ સોનાને આવકવેરા કાયદા હેઠળ મૂડી સંપત્તિ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, જે ભૌતિક સોના અને ઝવેરાતના પરિવારમાં સમાન છે. તેથી, તેના વેચાણ પરના નફા પર મૂડી લાભ તરીકે કર લાદવામાં આવે છે, સામાન્ય આવક તરીકે નહીં.

એક અપવાદ અસ્તિત્વમાં છે. જ્યાં કોઈ વ્યક્તિ નિયમિત વેપાર પ્રવૃત્તિ તરીકે સોનું ખરીદે છે અને વેચે છે, ત્યાં નફાને વ્યવસાયિક આવક તરીકે મૂલ્યાંકન કરી શકાય છે. સામાન્ય છૂટક રોકાણકાર કે જેમણે થોડા ગ્રામ ખરીદ્યા અને પછી વેચ્યા, તેમના માટે મૂડી લાભની સારવાર લાગુ પડે છે.

એક અલગ ચેતવણી સ્પષ્ટપણે જણાવવી યોગ્ય છે. સેબીએ નવેમ્બર 2025 માં જણાવ્યું હતું કે ડિજિટલ સોનું, કાયદેસર રીતે વેપાર કરી શકાય તેવું હોવા છતાં, તે નિયંત્રિત ઉત્પાદન નથી, અને RBI ના 2026 ના નિર્દેશો હેઠળ, ગોલ્ડ લોન માટે કોલેટરલ તરીકે ડિજિટલ ગોલ્ડ બેલેન્સ પાત્ર નથી. તે નિયમનકારી સ્થિતિને ધ્યાનમાં લીધા વિના, લાભો પર હજુ પણ કર લાગુ પડે છે.

ડિજિટલ ગોલ્ડ માટે કયું ITR ફોર્મ લાગુ પડે છે?

પસંદગી બે સ્વરૂપોમાં આવે છે:

• ITR-2: પગારદાર વ્યક્તિઓ અને અન્ય લોકો માટે જેમની આવકમાં મૂડી લાભનો સમાવેશ થાય છે પરંતુ વ્યવસાયિક કે વ્યાવસાયિક આવક નથી.
• ITR-3: કર માટેpayજે ગ્રાહકો પાસે મૂડી લાભની સાથે વ્યવસાયિક અથવા વ્યાવસાયિક આવક પણ હોય.

ITR-1 (સહજ) કોઈપણ રીતે અયોગ્ય છે, કારણ કે તેમાં ડિજિટલ સોનાના વેચાણ માટે કોઈ સ્થાન નથી.

ITR-1 (સહજ): ડિજિટલ ગોલ્ડ ગેઇન માટે લાગુ પડતું નથી.

ITR-1 માં કોઈ શેડ્યૂલ CG નથી, તેથી તે ડિજિટલ સોનાના વેચાણની જાણ કરી શકતું નથી. પગારદાર કરpayજે વ્યક્તિ સામાન્ય રીતે ITR-1 ફાઇલ કરે છે, તેણે ડિજિટલ સોનું, અથવા આવી અન્ય કોઈ મૂડી સંપત્તિ વેચાઈ હોય તે વર્ષ માટે ITR-2 સુધી જવું પડશે.

ITR-2: પગારદાર વ્યક્તિઓ અને મૂડી લાભ માટે

ITR-2 મોટાભાગના વ્યક્તિગત રોકાણકારોને અનુકૂળ આવે છે: પગાર વત્તા મૂડી લાભ, કોઈ વ્યવસાયિક આવક વિના. ITR-2 ની અંદર શેડ્યૂલ CG એ છે જ્યાં ડિજિટલ સોનાનું વેચાણ દાખલ કરવામાં આવે છે, લિસ્ટેડ સિક્યોરિટીઝ સિવાયની સંપત્તિઓ માટેની હરોળ હેઠળ. પગારની વિગતો ફોર્મ 16 ડેટામાંથી પ્રી-ફિલ થાય છે, અને લાભ વિભાગ પ્લેટફોર્મ રેકોર્ડ્સમાંથી મેન્યુઅલી પૂર્ણ થાય છે.

ડિજિટલ ગોલ્ડ પર STCG અને LTCG કર દરો (વર્તમાન દરો)

હોલ્ડિંગ સમયગાળો કર રેખા દોરે છે, અને થ્રેશોલ્ડ 24 મહિના છે.

નોંધ: બતાવેલ દરો અને ગણતરીઓ ઉદાહરણરૂપ છે અને લેખન સમયે સામાન્ય રીતે લાગુ પડતા કાયદાને પ્રતિબિંબિત કરે છે. વાસ્તવિક કર જવાબદારી વ્યક્તિગત હકીકતો, લાગુ પડતા સેસ અને સરચાર્જ અને સંબંધિત આકારણી વર્ષ માટે અમલમાં રહેલી જોગવાઈઓ પર આધાર રાખે છે.

બે વિગતો લોકોને મુશ્કેલીમાં મૂકે છે. જૂની 36 મહિનાની મર્યાદા હવે લાગુ પડતી નથી; બજેટ 2024 સોના માટે તેને ઘટાડીને 24 મહિના કરે છે. અને ખરીદી પર ચૂકવવામાં આવતો 3% GST સામાન્ય રીતે અહીં કોઈ કર રાહત આપતો નથી: તેને લાભમાંથી બાદ કરી શકાતો નથી, અને પ્રચલિત પ્રથા તેને સંપાદનના ખર્ચમાં પણ ઉમેરતી નથી, જ્યાં રકમ મોટી હોય ત્યાં કર સલાહકાર સાથે પુષ્ટિ કરવા યોગ્ય મુદ્દો છે.

એક કાર્યશીલ ઉદાહરણ લાંબા ગાળાના કેસને નક્કર બનાવે છે. ₹50,000 માં ખરીદેલ અને ₹65,000 માં 30 મહિના પછી વેચાયેલ ડિજિટલ સોનું ₹15,000 નું LTCG ઉત્પન્ન કરે છે, જેના પર 12.5% ​​કર લાદવામાં આવે છે, જે સેસ પહેલાં ₹1,875 થાય છે. જો આ જ વેચાણ 20 મહિના પછી થયું હોત, તો ₹15,000 કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવ્યા હોત અને સ્લેબ દરે કર લાદવામાં આવ્યો હોત, તેથી 30% કૌંસમાં આવતી વ્યક્તિએ તેના પર સેસ પહેલાં ₹4,500 ચૂકવવા પડશે. હોલ્ડિંગ સમયગાળો બિલમાં નોંધપાત્ર ફેરફાર કરે છે.

ફાઇલ કરતા પહેલા તૈયાર રાખવાના દસ્તાવેજો

ચાર વસ્તુઓ ફાઇલિંગને આવરી લે છે:

• ડિજિટલ ગોલ્ડ પ્લેટફોર્મ પરથી ખરીદીની તારીખ, જથ્થો અને કિંમત દર્શાવતું ટ્રાન્ઝેક્શન સ્ટેટમેન્ટ
• વેચાણની તારીખ અને રકમ સાથે વેચાણની પુષ્ટિ
• પાનકાર્ડ
• જો પગારદાર હોય તો, ITR-2 પ્રી-ફિલ માટે ફોર્મ ૧૬

પ્લેટફોર્મ સ્ટેટમેન્ટ એ એન્કર ડોક્યુમેન્ટ છે. રિટર્ન શરૂ કરતા પહેલા તેને ડાઉનલોડ કરવાથી ફાઇલિંગ દરમિયાન ઇમેઇલ્સનો શિકાર ટાળવામાં આવે છે.

સ્ટેપ-બાય-સ્ટેપ: ITR-2 માં ડિજિટલ ગોલ્ડ માટે શેડ્યૂલ CG કેવી રીતે ભરવું

પોર્ટલ વોક-થ્રુ નીચે મુજબ ચાલે છે:

1. આવકવેરા ઈ-ફાઇલિંગ પોર્ટલમાં લોગ ઇન કરો અને સંબંધિત આકારણી વર્ષ માટે ITR-2 ખોલો.
2. શેડ્યૂલ CG (કેપિટલ ગેઇન્સ) પર જાઓ.
3. ટૂંકા ગાળાના અથવા લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ હેઠળ, હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે, લિસ્ટેડ સિક્યોરિટીઝ અથવા ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ સિવાયની સંપત્તિઓ માટે પંક્તિ પસંદ કરો. ડિજિટલ ગોલ્ડ અહીં છે, ઇક્વિટી પંક્તિઓમાં નહીં.
4. પ્લેટફોર્મ સ્ટેટમેન્ટમાંથી લેવામાં આવેલી સંપૂર્ણ વેચાણ કિંમત, સંપાદન કિંમત (ખરીદી કિંમત) અને ખરીદી અને વેચાણની તારીખો દાખલ કરો.
5. આંકડાઓ આવી ગયા પછી પોર્ટલ આપમેળે લાભની ગણતરી કરે છે.
6. ગણતરી કરેલ કર ચકાસો, pay બાકી રહેલી કોઈપણ રકમ, અને સબમિશન અને ઈ-વેરિફિકેશન માટે આગળ વધો.

એક સમાધાનની ચિંતા છોડી શકાય છે. ડિજિટલ સોનાના વેચાણ પર કોઈ TDS લાગતો નથી, તેથી પ્લેટફોર્મના આંકડાઓ સાથે મેળ ખાતી કોઈ પહેલાથી ભરેલી TDS ક્રેડિટ નથી. કરpayગણતરી કરે છે અને payટેક્સ સીધો છે. એકસાથે વેચાયેલી બહુવિધ ખરીદીઓ તેમના સંબંધિત ખર્ચ અને તારીખો સાથે દાખલ કરવામાં આવે છે, તેથી દરેક ખરીદીના લોટને સૂચિબદ્ધ કરતું પ્લેટફોર્મ હોલ્ડિંગ સ્ટેટમેન્ટ અહીં વાસ્તવિક સમય બચાવે છે.

ઉપસંહાર

ITR માં ડિજિટલ ગોલ્ડને યોગ્ય રીતે રિપોર્ટ કરવા માટે ફક્ત ત્રણ નિર્ણયો લેવાની જરૂર છે. 24-મહિનાની લાઇન સામે હોલ્ડિંગ પીરિયડની પુષ્ટિ કરો, વ્યવસાયિક આવક અસ્તિત્વમાં છે કે નહીં તેના આધારે ITR-2 અથવા ITR-3 પસંદ કરો, અને લિસ્ટેડ સિક્યોરિટીઝ સિવાયની સંપત્તિ હેઠળ શેડ્યૂલ CG માં વેચાણ દાખલ કરો. દરો યાંત્રિક રીતે અનુસરે છે: ટૂંકા ગાળાના લાભ માટે સ્લેબ રેટ, 23 જુલાઈ 2024 ના રોજ અથવા તે પછી લાંબા ગાળાના ટ્રાન્સફર માટે ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5%. ડિજિટલ બેલેન્સ સાથે ભૌતિક સોનું ધરાવતા રોકાણકારો RBI ના નિર્દેશો તેમની વચ્ચે જે વ્યવહારિક તફાવત લાવે છે તે નોંધી શકે છે: ભૌતિક ઘરેણાં ગીરવે મૂકી શકાય છે ગોલ્ડ લોન જ્યારે ભંડોળની જરૂર હોય છે, જ્યારે ડિજિટલ ગોલ્ડ બેલેન્સ કરી શકતું નથી. કરની સ્થિતિ વ્યક્તિગત તથ્યો સાથે બદલાય છે, અને અહીંના આંકડા ઉદાહરણરૂપ છે, તેથી જ્યાં પરિસ્થિતિ સીધી ન હોય ત્યાં ફાઇલ કરતા પહેલા લાયક કર સલાહકારની સલાહ લેવી સમજદારીભર્યું રહે છે.

ડિસક્લેમર: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો