લોન પર GST: ગોલ્ડ લોન પ્રોસેસિંગ ફી અને દંડ સમજાવાયેલ

લોન પર GST ગોલ્ડ લોનના વિવિધ ઘટકો પર અલગ અલગ રીતે લાગુ પડે છે. જ્યારે ગોલ્ડ લોન પર ચૂકવવામાં આવતું વ્યાજ GSTમાંથી મુક્ત છે, ત્યારે પ્રોસેસિંગ ફી, મૂલ્યાંકન ફી, દસ્તાવેજીકરણ ચાર્જ, ફોરક્લોઝર ફી અને ચોક્કસ દંડ ચાર્જ જેવા ચાર્જ ભારતમાં લાગુ GST માળખા હેઠળ 18% GST આકર્ષે છે. કુલ ઉધાર ખર્ચને સમજવા માટે ઉધાર લેનારાઓએ ધિરાણકર્તાના ફી શેડ્યૂલની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરવી જોઈએ.

શા માટે GST કેટલાક ગોલ્ડ લોન ચાર્જ પર લાગુ પડે છે પરંતુ અન્ય પર નહીં

નોટિફિકેશન નંબર 12/2017-સેન્ટ્રલ ટેક્સ (રેટ) હેઠળ, લોન સંબંધિત સેવાઓ ફક્ત ત્યારે જ GST માંથી મુક્તિ આપે છે જ્યારે વિચારણા વ્યાજ દ્વારા રજૂ થાય છે. આનો અર્થ એ છે કે ગોલ્ડ લોનના વ્યાજ ઘટક પર GST લાગતો નથી.

જોકે, વહીવટી અથવા સેવા-સંબંધિત પ્રવૃત્તિઓ માટે ધિરાણકર્તાઓ દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવતા બિન-વ્યાજ શુલ્ક કરપાત્ર છે કારણ કે તેમને પ્રદાન કરવામાં આવતી સેવાઓ માટે વિચારણા તરીકે ગણવામાં આવે છે.

* વિલંબિત વળતર માટે વ્યાજના વધેલા દર તરીકે દંડાત્મક વ્યાજ વસૂલવામાં આવે છેpayમેન્ટને વ્યાજ ઘટકના ભાગ તરીકે ગણવામાં આવે છે અને તે GST માંથી મુક્ત રહે છે પરિપત્ર નં. ૧૦૨/૨૧/૨૦૧૯‑GST. ફ્લેટ દંડ અથવા મોડી payસર્વિસ ચાર્જ તરીકે રચાયેલ મેન્ટ ફી કરપાત્ર છે. ઉલ્લેખિત SAC કોડ સૂચક છે અને ધિરાણકર્તાના વર્ગીકરણ અને ઇન્વોઇસિંગ પ્રથાના આધારે બદલાઈ શકે છે.

ગોલ્ડ લોન કરારની સમીક્ષા કરતી વખતે લોન લેનારાઓએ વ્યાજ અને સેવા-સંબંધિત ચાર્જ વચ્ચે તફાવત કરવો જોઈએ.

ગોલ્ડ લોન પ્રોસેસિંગ ફી પર GST

ગોલ્ડ લોન પ્રોસેસિંગ ફી પર GST લાગુ GST માળખા હેઠળ નાણાકીય સેવા શુલ્ક માટે સામાન્ય રીતે 18% વસૂલવામાં આવે છે.

પ્રોસેસિંગ ફી વહીવટી પ્રવૃત્તિઓને આવરી શકે છે જેમ કે:

• લોન અરજીનું મૂલ્યાંકન

• ઓપરેશનલ પ્રોસેસિંગ

• એકાઉન્ટ સેટઅપ

• દસ્તાવેજીકરણ હેન્ડલિંગ

ધિરાણકર્તાઓ પ્રોસેસિંગ ફી નીચે મુજબ ગોઠવી શકે છે:

• મંજૂર લોન રકમના ટકાવારી, અથવા

• એક નિશ્ચિત વહીવટી ચાર્જ

લાગુ ફી માળખું ધિરાણકર્તાઓ અને લોન ઉત્પાદનોમાં બદલાય છે.

ઉદાહરણ

કેટલાક ધિરાણકર્તાઓ GST સહિત ચાર્જીસ ટાંકી શકે છે, જ્યારે અન્ય GST અલગથી રજૂ કરી શકે છે. દેવાદારોએ અંતિમ સમજણ માટે મંજૂરી પત્ર અને ફી શેડ્યૂલની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરવી જોઈએ. payકરી શકાય તેવી રકમ.

૧ એપ્રિલ, ૨૦૨૬ થી લાગુ થનારી RBI ધિરાણ માર્ગદર્શિકા મુજબ નિયમનકારી સંસ્થાઓએ ઉધાર લેનારાઓના સંદેશાવ્યવહારમાં પારદર્શિતા જાળવવાની જરૂર છે, જેમાં લાગુ ફી અને શુલ્કનો સમાવેશ થાય છે.

સોનાના મૂલ્યાંકન અને દસ્તાવેજીકરણ શુલ્ક પર GST

આરબીઆઈ દ્વારા નિર્ધારિત લોન-ટુ-વેલ્યુ (LTV) ધોરણો હેઠળ યોગ્ય લોન રકમ નક્કી કરવા માટે સોનાના મૂલ્યાંકનનો ઉપયોગ થાય છે. મૂલ્યાંકન સેવા ઇન-હાઉસ મૂલ્યાંકનકાર અથવા પેનલવાળા મૂલ્યાંકનકાર દ્વારા કરી શકાય છે.

મૂલ્યાંકનને વ્યાવસાયિક સેવા તરીકે ગણવામાં આવે છે, તેથી તેના પર 18% GST લાગે છે.

દસ્તાવેજીકરણ સંબંધિત શુલ્ક પણ GST લાગુ કરી શકે છે જ્યારે તે લોન પ્રક્રિયા સાથે સંકળાયેલ વહીવટી અથવા સેવા પ્રવૃત્તિઓ સાથે સંબંધિત હોય.

ઉદાહરણ

કેટલાક કિસ્સાઓમાં, ધિરાણકર્તાઓ પ્રોસેસિંગ ફીમાં મૂલ્યાંકન અને દસ્તાવેજીકરણ ખર્ચને જોડી શકે છે. લોન પર સંપૂર્ણ કર અસરને સમજવા માટે ઉધાર લેનારાઓ આઇટમાઇઝ્ડ ફી સ્ટેટમેન્ટની વિનંતી કરી શકે છે.

આરબીઆઈના નિયમો અનુસાર નિયમનકારી સંસ્થાઓએ દસ્તાવેજીકૃત મૂલ્યાંકન પ્રક્રિયાઓ અને ગીરવે મૂકેલી સોનાની સંપત્તિ સંબંધિત યોગ્ય રેકોર્ડ જાળવવા જરૂરી છે.

દંડ વ્યાજ અને લેટ પર GST Payમેન્ટ ચાર્જીસ

ગોલ્ડ લોન દંડ પર GST ચાર્જ કેવી રીતે રચાયેલ છે તેના પર આધાર રાખે છે.

આ ભેદ મહત્વપૂર્ણ છે:

• વિલંબિત ચુકવણી માટે વ્યાજના વધેલા દર તરીકે દંડાત્મક વ્યાજ વસૂલવામાં આવે છેpayસામાન્ય રીતે GST-મુક્ત રહે છે.

• મોડેથી સુધારેલ payમેન્ટ ફી અથવા ફ્લેટ દંડ ચાર્જને સર્વિસ ચાર્જ ગણવામાં આવે છે અને તેના પર 18% GST લાગે છે.

પરિપત્ર ક્રમાંક ૧૦૨/૨૧/૨૦૧૯-GST એ સ્પષ્ટ કર્યું છે કે GST જોગવાઈઓ હેઠળ વ્યાજને બદલે ફી તરીકે રચાયેલ દંડાત્મક ચાર્જ કરપાત્ર હોઈ શકે છે.

ઉદાહરણ ૧: દંડ વ્યાજ

આ રકમ વ્યાજ તરીકે ગણવામાં આવતી હોવાથી, GST લાગુ પડતો નથી.

ઉદાહરણ ૨: ફ્લેટ દંડ ફી

ઉધાર લેનારાઓએ સમીક્ષા કરવી જોઈએ કે શું વિલંબ થયો છે payલોન કરારમાં મેન્ટ ચાર્જિસને દંડાત્મક વ્યાજ અથવા નિશ્ચિત સેવા ફી તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે.

RBI ઉધાર લેનારા સુરક્ષા માર્ગદર્શિકા હેઠળ, ધિરાણકર્તાઓએ દંડનીય શુલ્ક સ્પષ્ટ રીતે જાહેર કરવા અને બિન-પારદર્શક ફી માળખાને ટાળવા માટે પણ જરૂરી છે.

ફોરક્લોઝર અને પ્રી- પર GSTPayમેન્ટ ચાર્જીસ

ફોરક્લોઝર અથવા પ્રી-payજ્યારે ઉધાર લેનાર સંમત લોન મુદત પહેલાં ગોલ્ડ લોન બંધ કરે છે ત્યારે મેન્ટ ચાર્જ લાગુ થઈ શકે છે.

જ્યાં આવા ચાર્જ સેવા ફી તરીકે વસૂલવામાં આવે છે, ત્યાં સામાન્ય રીતે 18% GST લાગે છે.

ઉદાહરણ

લોન આપનારની નીતિ અને લોન કરારની શરતોના આધારે ફોરક્લોઝર ચાર્જની લાગુ પડતી રકમ અને રકમ બદલાઈ શકે છે. લોન સુવિધા સ્વીકારતા પહેલા ઉધાર લેનારાઓએ લાગુ ફી શેડ્યૂલ અને GST સારવારની સમીક્ષા કરવી જોઈએ.

RBI માર્ગદર્શિકા મુજબ નિયમનકારી સંસ્થાઓએ લોન દસ્તાવેજોમાં ફોરક્લોઝર સંબંધિત શરતો અને ઉધાર લેનારા ચાર્જ પારદર્શક રીતે જાહેર કરવા જરૂરી છે.

તમારી ગોલ્ડ લોન પર કુલ GST રકમની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

ગોલ્ડ લોન પર લાગુ થતો કુલ GST ધિરાણકર્તા દ્વારા વસૂલવામાં આવતા કરપાત્ર, બિન-વ્યાજ શુલ્કના કુલ મૂલ્ય પર આધાર રાખે છે. આમાં સામાન્ય રીતે પ્રોસેસિંગ ફી, મૂલ્યાંકન શુલ્ક, દસ્તાવેજીકરણ ફી, ફોરક્લોઝર શુલ્ક અને નિશ્ચિત દંડ ફીનો સમાવેશ થાય છે.

આવા સેવા-સંબંધિત શુલ્ક પર GST ની ગણતરી 18% ના લાગુ દરે કરવામાં આવે છે. પરિણામી કરની રકમ બેઝ ચાર્જમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને ધિરાણકર્તા દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે, જે GST કાયદા અનુસાર તેને સરકારને મોકલે છે.

શું તમે ગોલ્ડ લોન GST પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટનો દાવો કરી શકો છો?

GST-રજિસ્ટર્ડ વ્યવસાયો લાગુ GST કાયદા અને પાત્રતાની શરતોને આધીન, ચોક્કસ ગોલ્ડ લોન-સંબંધિત સેવા શુલ્ક માટે ચૂકવવામાં આવેલા GST પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો કરવા પાત્ર હોઈ શકે છે.

આ શુલ્કમાં શામેલ હોઈ શકે છે:

• પ્રોસેસિંગ ફી

• દસ્તાવેજીકરણ ખર્ચ

• મૂલ્યાંકન ફી

• ફોરક્લોઝર-સંબંધિત સેવા શુલ્ક

ITC પાત્રતાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે, દેવાદારોને આની જરૂર પડી શકે છે:

• ધિરાણકર્તા દ્વારા જારી કરાયેલ માન્ય GST ઇન્વોઇસ

• વ્યવસાય સંબંધિત હેતુઓ માટે લોનનો ઉપયોગ

• લાગુ GST રિટર્ન અને દસ્તાવેજીકરણની આવશ્યકતાઓનું પાલન

વ્યક્તિગત હેતુઓ માટે ગોલ્ડ લોનનો ઉપયોગ કરતા વ્યક્તિગત ઉધાર લેનારાઓ સામાન્ય રીતે ITCનો દાવો કરવા માટે પાત્ર નથી. CGST કાયદાની કલમ 17(5) હેઠળના નિયંત્રણો ચોક્કસ પરિસ્થિતિઓમાં પણ લાગુ થઈ શકે છે.

કોઈપણ ITC લાભનો દાવો કરતા પહેલા ઋણ લેનારાઓએ લાયકાત ધરાવતા કર વ્યાવસાયિક અથવા ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટનો સંપર્ક કરવો જોઈએ.

Quick સંદર્ભ: ચાર્જ પ્રકાર દ્વારા GST લાગુ પડવાની ક્ષમતા

ઉપસંહાર

વિવિધ ગોલ્ડ લોન ચાર્જ પર GST લાગુ થવાની સંભાવનાને સમજવાથી લોન લેનારાઓને કુલ ઉધાર ખર્ચનું વધુ સચોટ મૂલ્યાંકન કરવામાં મદદ મળે છે. વર્તમાન માળખા હેઠળ લોનનું વ્યાજ GSTમાંથી મુક્ત રહે છે, પરંતુ મોટાભાગના સેવા-સંબંધિત ચાર્જ 18% GST લાગુ પડી શકે છે. ગોલ્ડ લોન સુવિધા સ્વીકારતા પહેલા લોન દસ્તાવેજોની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરવી જોઈએ, લાગુ ફી અને કર ચકાસવા જોઈએ અને જ્યાં જરૂરી હોય ત્યાં આઇટમાઇઝ્ડ ચાર્જ ડિસ્ક્લોઝરની વિનંતી કરવી જોઈએ.

ડિસક્લેમર: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો