ડિજિટલ ગોલ્ડ પર ગિફ્ટ ટેક્સ: ભારતમાં ફેમિલી ટ્રાન્સફર માટેના નિયમો

ધનતેરસ પર એક પિતા પોતાની પુત્રીના ખાતામાં ડિજિટલ સોનું જમા કરે છે અને ભેટ પછી એપમાંથી એક પ્રશ્ન પૂછવામાં આવે છે: શું કરદાતા શેર ઇચ્છે છે? ગિફ્ટ ટેક્સ ડિજિટલ ગોલ્ડ નિયમો સ્પષ્ટ બે ભાગનો જવાબ આપે છે. ચોક્કસ સંબંધીઓ, જીવનસાથી, માતાપિતા, બાળકો અને વ્યાખ્યાયિત વિશાળ વર્તુળને આપવામાં આવતી ભેટો, આવકવેરામાંથી સંપૂર્ણપણે મુક્ત છે જેમાં કોઈ ઉપલી રૂપિયાની મર્યાદા નથી. બિન-સંબંધીઓ તરફથી મળેલી ભેટો ફક્ત ત્યારે જ કરમુક્ત રહે છે જ્યારે વર્ષનો કુલ ₹50,000 કે તેથી ઓછો હોય; તે રેખા પાર કરો અને પ્રાપ્તકર્તા માટે સંપૂર્ણ મૂલ્ય કરપાત્ર આવક બની જાય છે. આ બે નિયમો વચ્ચે ભેટ આપનાર પરિવારને જે જોઈએ છે તે બધું જ રહેલું છે, અને આ માર્ગદર્શિકા સંપૂર્ણ માર્ગ પર ચાલે છે: કર હેતુ માટે ડિજિટલ સોનું શું ગણાય છે, કાર્યકારી ઉદાહરણ સાથે ₹50,000 મિકેનિક્સ, સંપૂર્ણ ઉલ્લેખિત-સંબંધીઓની સૂચિ, ભેટમાં આપેલ સોનું આખરે વેચાય ત્યારે મૂડી લાભની સારવાર, અને ભેટની બંને બાજુઓ માટે ITR રિપોર્ટિંગ પગલાં.

કર હેતુઓ માટે ડિજિટલ ગોલ્ડ તરીકે શું ગણાય છે?

ડિજિટલ સોનું એ 24-કેરેટ સોનાનું સોનું છે જે ઓનલાઈન ખરીદાય છે અને ખરીદનારના નામે કસ્ટોડિયનના તિજોરીમાં રાખવામાં આવે છે; એપ બેલેન્સ ફાળવેલ ભૌતિક સોના પરનો દાવો છે, ટોકન કે કાગળના વચન પર નહીં. આવકવેરા કાયદો રેપરની પરવા કરતો નથી. ડિજિટલ સોનાને બરાબર ભૌતિક સોના તરીકે ગણવામાં આવે છે: એક મૂડી સંપત્તિ, સમાન ભેટ જોગવાઈઓ અને સમાન મૂડી લાભ ઘડિયાળ સાથે. કર કાયદાની બહાર એક વ્યવહારુ સળ રહે છે: પ્લેટફોર્મ્સ એ વાત પર અલગ પડે છે કે હોલ્ડિંગ્સ બીજા વપરાશકર્તાના ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરી શકાય છે કે નહીં, તેથી "ભેટ" ઘણીવાર પ્રાપ્તકર્તાના નામે સીધી ખરીદીનું સ્વરૂપ લે છે. નીચે આપેલા કર નિયમો કોઈપણ રીતે લાગુ પડે છે; કોઈને દિવાળી ક્રેડિટ આપવાનું વચન આપતા પહેલા પ્લેટફોર્મના ટ્રાન્સફર મિકેનિક્સ તપાસો.

શું ડિજિટલ સોનું ભેટ આપવા પર કર લાગુ પડે છે? ₹50,000 નો નિયમ

આવકવેરા કાયદાની કલમ 56(2)(x) રેખા દોરે છે. વિચારણા વિના પ્રાપ્ત થયેલી મિલકત, અને ડિજિટલ સોનું મિલકત છે, પ્રાપ્તકર્તાના હાથમાં અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક તરીકે કરપાત્ર છે જો નાણાકીય વર્ષમાં બિન-સંબંધીઓ પાસેથી પ્રાપ્ત થયેલ કુલ મૂલ્ય ₹50,000 થી વધુ હોય. નિયમના બે લક્ષણો લોકોને પકડે છે. પ્રથમ, તે આખા વર્ષ દરમિયાન એક કુલ પરીક્ષણ છે, ભેટ દીઠ નહીં: મિત્રો તરફથી ₹20,000 ની ત્રણ ભેટ કુલ ₹60,000 છે અને એકસાથે રેખા તોડે છે. બીજું, થ્રેશોલ્ડ એક ખડક છે, સ્લેબ નથી. જો કોઈ મિત્ર ₹60,000 ની કિંમતનું ડિજિટલ સોનું ભેટ આપે છે, તો સંપૂર્ણ ₹60,000 કરપાત્ર છે, ₹10,000 ની વધારાની નહીં. રેખા નીચે, કંઈપણ કરપાત્ર નથી અને ખાસ કંઈપણ ફાઇલ કરવાની જરૂર નથી. ભેટ આપનાર, બધા કિસ્સાઓમાં, ભેટ આપવા પર કોઈ કર ચૂકવવાનો બાકી નથી.

કરમુક્ત ભેટો: ચોક્કસ સંબંધી તરીકે કોની ગણતરી થાય છે?

સંબંધીઓ માટે મુક્તિની કોઈ મર્યાદા નથી; માતાપિતા ₹5 લાખનું ડિજિટલ સોનું બાળકને ટ્રાન્સફર કરી શકે છે અને કલમ 56 મૌન રહે છે. પ્રાપ્તકર્તાના દૃષ્ટિકોણથી, કાયદાની ચોક્કસ સંબંધીઓની સૂચિમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:

• જીવનસાથી
• ભાઈ કે બહેન
• જીવનસાથીનો ભાઈ કે બહેન
• માતાપિતામાંથી કોઈ એકનો ભાઈ કે બહેન (કાકા અને કાકી)
• કોઈપણ વંશાવળી અથવા વંશજ: માતાપિતા, દાદા દાદી, બાળકો, પૌત્રો
• જીવનસાથીના કોઈપણ વંશપરંપરાગત ઉત્તરાધિકારી અથવા વંશજ
• ઉપર સૂચિબદ્ધ દરેક વ્યક્તિના જીવનસાથી

કોણ ખૂટે છે તેના પર ધ્યાન આપો: મિત્રો, પિતરાઈ ભાઈ-બહેનો, સાથીદારો અને સૂચિબદ્ધ રેખાઓ સિવાયના સાસરિયાઓ બધાને બિન-સંબંધીઓ તરીકે ગણવામાં આવે છે, અને તેમની ભેટો ₹50,000 ની કુલ કસોટીમાં આવે છે. લગ્ન પ્રસંગે મળેલી ભેટો આપનારને ધ્યાનમાં લીધા વિના અલગ મુક્તિનો આનંદ માણે છે. જીવનસાથીઓ માટે એક વધુ સૂક્ષ્મતા: ભેટ પોતે મુક્તિ છે, પરંતુ તેમાંથી પછીથી થતી આવકને ક્લબિંગ જોગવાઈઓ હેઠળ આપનારની આવક સાથે જોડી શકાય છે, જે મોટી ટ્રાન્સફર માટે કર સલાહકારની પુષ્ટિને પાત્ર છે.

ભેટમાં આપેલ ડિજિટલ સોનું પ્રાપ્ત કર્યા પછી પ્રાપ્તકર્તા માટે મૂડી લાભ કર

મુક્તિ ભેટ પ્રાપ્ત કરવાથી કંઈ કાયમી ધોરણે સમાધાન થતું નથી; પ્રાપ્તકર્તા વેચે ત્યાં સુધી કર પ્રશ્ન રહે છે. જ્યારે તે વેચાણ થાય છે, ત્યારે બે વારસાગત નંબરો બિલ નક્કી કરે છે. સંપાદનનો ખર્ચ મૂળ દાતા દ્વારા ચૂકવવામાં આવેલી કિંમત છે, ભેટ તારીખ પરનું મૂલ્ય નહીં. અને હોલ્ડિંગ સમયગાળો આપનારની મૂળ ખરીદી તારીખથી ચાલે છે, જે બંને માલિકોના કાર્યકાળને જોડે છે. હાથમાં તે વારસાગત નંબરો સાથે, સામાન્ય સોનાના નિયમો લાગુ પડે છે: 24 મહિનાથી વધુનો સંયુક્ત હોલ્ડિંગ લાભને લાંબા ગાળાનો બનાવે છે, જે બજેટ-2024 પછીના શાસન હેઠળ કોઈ ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% ​​પર વસૂલવામાં આવે છે; 24 મહિના કે તેથી ઓછા સમય તેને ટૂંકા ગાળાનો બનાવે છે, પ્રાપ્તકર્તાની આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને સ્લેબ દરે કર લાદવામાં આવે છે.

નોંધ: કર દરો અને નિયમો પ્રકાશન સમયે પ્રવર્તમાન જોગવાઈઓને પ્રતિબિંબિત કરે છે અને ભવિષ્યમાં સુધારા સાથે બદલાઈ શકે છે. વ્યક્તિગત કર સ્થિતિઓ અલગ અલગ હોય છે; તમારી ચોક્કસ પરિસ્થિતિ માટે લાયક કર સલાહકારની સલાહ લો.

ગિફ્ટેડ ડિજિટલ ગોલ્ડ પર ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG)

ધારો કે કોઈ ભાઈએ દસ મહિના પહેલા ₹40,000 માં ડિજિટલ સોનું ખરીદ્યું અને તેને તેની બહેનને ભેટમાં આપ્યું, જે આઠ મહિના પછી તેને ₹52,000 માં વેચે છે. સંયુક્ત હોલ્ડિંગ: અઢાર મહિના, ટૂંકા ગાળા માટે. ₹12,000 નો ફાયદો તેની વર્ષની કુલ આવકમાં જોડાય છે અને તે ગમે તે સ્લેબમાં આવે તેના પર કર લાદવામાં આવે છે; સામાન્ય અન્ય આવક ધરાવતા પ્રાપ્તકર્તા માટે સ્લેબ બિલ હળવું હોઈ શકે છે, અને વધુ કમાણી કરનાર માટે તે નહીં હોય.

ગિફ્ટેડ ડિજિટલ ગોલ્ડ પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG)

હવે સમયરેખાને લંબાવો: આપનાર વ્યક્તિએ વીસ મહિના સુધી સોનું રાખ્યું હતું, અને પ્રાપ્તકર્તાએ વેચતા પહેલા બીજા વર્ષ સુધી. સંયુક્ત બત્રીસ મહિના 24 મહિનાની રેખાને પાર કરે છે, તેથી લાભ લાંબા ગાળાનો છે અને 12.5% ​​પર કર લાદવામાં આવે છે, 2024 ના બજેટમાં ફેરફાર થયા પછી ઇન્ડેક્સેશન ટેબલમાંથી બહાર છે. પ્રાપ્તકર્તા આપનારની મૂળ ખરીદી કિંમત સામે લાભની ગણતરી કરે છે, તેથી જ આપનારનું પ્લેટફોર્મ સ્ટેટમેન્ટ, ખરીદીની તારીખ અને કિંમત દર્શાવતું, એક દસ્તાવેજ છે જે ભેટ સાથે મુસાફરી કરવી જોઈએ.

તમારા ITR માં ગિફ્ટેડ ડિજિટલ ગોલ્ડની જાણ કેવી રીતે કરવી

• આપનાર: ચોક્કસ સંબંધીને ભેટ આપવા પર કોઈ ખુલાસાની જવાબદારી ઊભી થતી નથી, અને કોઈ કર લાગુ પડતો નથી payકોઈપણ સંજોગોમાં ભેટ આપવા સક્ષમ.
• પ્રાપ્તકર્તા, પ્રાપ્તિનું વર્ષ: ચોક્કસ સંબંધી તરફથી મળેલી ભેટને આવક તરીકે ITR એન્ટ્રીની જરૂર નથી (ફોર્મના આધારે મુક્તિ આવક માટેના સમયપત્રક લાગુ થઈ શકે છે). ₹50,000 થી વધુની રકમ ધરાવતા બિન-સંબંધી તરફથી મળેલી ભેટ સંપૂર્ણ મૂલ્ય પર અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક હેઠળ આવે છે.
• પ્રાપ્તકર્તા, વેચાણનું વર્ષ: આપનારની મૂળ કિંમત અને ખરીદી તારીખ પર ગણતરી કરીને, સંયુક્ત હોલ્ડિંગ સમયગાળા દ્વારા નિર્ધારિત STCG અથવા LTCG સારવાર લાગુ કરીને, શેડ્યૂલ CG માં મૂડી લાભની જાણ કરો.

ડિજિટલ ગોલ્ડ પ્લેટફોર્મ તારીખો, ગ્રામ અને મૂલ્યો દર્શાવતા ટ્રાન્ઝેક્શન સ્ટેટમેન્ટ જારી કરે છે; આપનારનું ખરીદી સ્ટેટમેન્ટ અને પ્રાપ્તકર્તાનું વેચાણ સ્ટેટમેન્ટ મળીને સંપૂર્ણ પુરાવા ફાઇલ બનાવે છે. બંને રાખો, અને જ્યાં રકમ મોટી હોય અથવા ક્લબિંગ લાગુ પડી શકે છે, ત્યાં ફાઇલ કરતા પહેલા ટેક્સ પ્રોફેશનલ પાસેથી પોઝિશન લો.

ઉપસંહાર

ગિફ્ટ ટેક્સ ડિજિટલ ગોલ્ડ ફ્રેમવર્ક મોટાભાગના પરિવારોની અપેક્ષા કરતાં વધુ મૈત્રીપૂર્ણ છે: ચોક્કસ સંબંધીઓના વર્તુળમાં, સોનું કોઈપણ રકમમાં ટેક્સ ઇવેન્ટ વિના ફરે છે, અને તેની બહાર, ₹50,000 પ્રતિ વર્ષ શાંતિથી પસાર થાય છે. જે જવાબદારીઓ અસ્તિત્વમાં છે તે મોટાભાગે કારકુની છે, આપનારના ખરીદી નિવેદનને સાચવે છે, યાદ રાખો કે પ્રાપ્તકર્તાને કિંમત અને સમય બંને વારસામાં મળે છે, અને અંતિમ વેચાણના વર્ષમાં યોગ્ય શેડ્યૂલ ફાઇલ કરે છે. એક સીમા ફરીથી યાદ રાખવા જેવી છે કારણ કે પ્લેટફોર્મ ભાગ્યે જ કરે છે: ગિફ્ટ કરેલું ડિજિટલ સોનું ડિજિટલ સોનું રહે છે, જેનો અર્થ એ છે કે તે RBIના કોલેટરલ નિયમો હેઠળ ગોલ્ડ લોન માટે ગીરવે મૂકી શકાતું નથી ; જે પરિવારો ઇચ્છે છે કે તેમનું ગિફ્ટ કરેલું સોનું ઉધાર લેવાની શક્તિ બમણી થાય, તેમણે નોંધ લેવી જોઈએ કે IIFL ફાઇનાન્સ જેવા ધિરાણકર્તાઓ ભૌતિક ઘરેણાં સામે ધિરાણ આપે છે. કર સ્થિતિ વ્યક્તિગત તથ્યો સાથે બદલાય છે; લાયક સલાહકાર સાથે નોંધપાત્ર ટ્રાન્સફરની પુષ્ટિ કરો.

અસ્વીકરણ: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો