GST રિટર્ન શું છે? કોણે ફાઇલ કરવું જોઈએ અને GST રિટર્નના પ્રકાર

આ માલ અને સેવાઓ કર 2017 માં રજૂ કરાયેલ (GST) એ ભારતની પરોક્ષ કર પ્રણાલીને સાચા અર્થમાં બદલી નાખી છે. આ ફેરફાર સાથે, હવે નિયમિત GST રિટર્ન ફાઇલ કરવાની ભારતભરના વ્યવસાયોની જવાબદારી બની ગઈ છે. તમે અનુભવી ઉદ્યોગસાહસિક છો અથવા હમણાં જ શરૂઆત કરી રહ્યા છો અથવા પહેલેથી જ સ્થાપિત એન્ટરપ્રાઈઝ છો તે હકીકતને ધ્યાનમાં લીધા વિના, GST રિટર્ન ફાઇલિંગને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે. આ માર્ગદર્શિકા તમારા માટે વિવિધ પ્રકારનાં રિટર્ન, લાભો, કેવી રીતે ફાઇલ કરવી અને અન્ય મહત્વપૂર્ણ બાબતોને તોડીને તમારા માટે ખ્યાલને સરળ બનાવે છે જેથી તમે પ્રક્રિયાને એકીકૃત રીતે નેવિગેટ કરો અને કોઈપણ દંડથી બચી શકો.

GST રિટર્ન શું છે?

GST રિટર્ન એ એક અધિકૃત રેકોર્ડ છે જેમાં ખરીદી, વેચાણ, ખરીદી પર ચૂકવવામાં આવેલા કર અને વ્યવસાય દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવેલ ઉત્પાદન અથવા સેવાના વેચાણ પર પ્રાપ્ત કર વિશેની તમામ માહિતી શામેલ છે. એકવાર GST રિટર્ન સબમિટ થઈ જાય, પછી વ્યવસાય માલિકે તેમના કરવેરાનું પતાવટ કરવું જોઈએ.  તપાસો કે કેવી રીતે GST કાઉન્સિલ ટેક્સ રિટર્ન પોલિસીને પ્રભાવિત કરે છે.

કોને GST રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જરૂર છે?

GST સિસ્ટમ હેઠળ નોંધાયેલ દરેક વ્યવસાયે GST રિટર્ન ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયામાંથી પસાર થવું જોઈએ. ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને વ્યવસાયની પ્રકૃતિના આધારે ઓળખવાની હોય છે.

જે સંસ્થાઓએ GST રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે તે છે: 

• ખરીદી અને વેચાણ, આઉટપુટ GST (વેચાણ પર), અને ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ખરીદી પર ચૂકવવામાં આવેલ GST) સાથે કામ કરતા નોંધાયેલા વેપારી.
• ₹1.5 કરોડ કે તેથી ઓછાનું વાર્ષિક ટર્નઓવર ધરાવતા વેપારી જેમણે કમ્પોઝિશન સ્કીમ પસંદ કરી છે.
• વાર્ષિક ટર્નઓવરમાં ₹20 લાખથી વધુની સંસ્થાઓ પાસે માન્ય GST નોંધણી અને રિટર્ન ફાઇલ હોવું આવશ્યક છે. કેટલાક રાજ્યોમાં વાર્ષિક ટર્નઓવરની મર્યાદા ₹10 લાખ નક્કી કરવામાં આવી છે.

GST રિટર્ન ભરવાના ફાયદા શું છે

• દંડ અને લેટ ફી ટાળો: સમયસર ફાઇલ કરવાથી તમે આ નાણાકીય બોજોથી બચી શકો છો.
• દાવો કરો ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC): ITC વ્યવસાયોને વ્યાપારી હેતુઓ માટે વપરાતી ખરીદી પર ચૂકવવામાં આવેલ GST માટે ક્રેડિટ ક્લેમ કરવાની મંજૂરી આપે છે. જો કે, જો તમે તમારું GST રિટર્ન ફાઇલ કરો તો જ તમે ITCનો દાવો કરી શકો છો.
• અનુપાલન અને વિશ્વસનીયતા જાળવો: નિયમિત ફાઇલિંગ કર અનુપાલન પ્રત્યેની તમારી પ્રતિબદ્ધતા દર્શાવે છે જે લોન, ટેન્ડર માટે અરજી કરતી વખતે અથવા રોકાણકારોને આકર્ષતી વખતે લાંબા ગાળે ફાયદાકારક બની શકે છે.
• વ્યવસાય પ્રદર્શનને ટ્રૅક કરો: તમારા GST રિટર્નમાંથી ઉપલબ્ધ ડેટાનો ઉપયોગ તમારા વ્યવસાયના પ્રદર્શનનું વિશ્લેષણ કરવા, સુધારણા માટેના ક્ષેત્રોને ઓળખવા અને જાણકાર નાણાકીય નિર્ણયો લેવા માટે થઈ શકે છે.
• ઓડિટનું ઓછું જોખમ: સમયસર ફાઇલિંગ કર સત્તાવાળાઓ દ્વારા તમારા વ્યવસાયને ઓડિટ માટે પસંદ કરવામાં આવે તેવી શક્યતાઓ ઘટાડે છે જે તમારા સમય, સંસાધનો અને ટેક્સ ઓડિટ સાથે સંકળાયેલ સંભવિત તણાવને બચાવે છે.
• સુવ્યવસ્થિત વ્યવસાય કામગીરી: GST રિટર્ન નિયમિતપણે ફાઇલ કરવાથી સંગઠિત નાણાકીય રેકોર્ડ જાળવવામાં મદદ મળે છે અને તમારા વ્યવસાય માટે કર અનુપાલનને સરળ બનાવે છે. 

શું છે GST રિટર્નના પ્રકાર?

GST રિટર્ન ઓનલાઈન કેવી રીતે ફાઈલ કરવું?

તમારું GST રિટર્ન ફાઈલ કરવું એ એક સરળ પ્રક્રિયા છે, અને સરકારે તમારા માટે તે ઓનલાઈન કરવાની જોગવાઈઓ કરી છે, જેનાથી મૂલ્યવાન સમય અને પ્રયત્નો બચે છે. GST રિટર્ન ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયાને સમજવા માટે, ફક્ત નીચેના પગલાંઓ અનુસરો:

પગલું 1: www.gst.gov.in પર અધિકૃત GST વેબસાઇટ પર જાઓ અને તમારા ઓળખપત્રો સાથે લૉગ ઇન કરો

પગલું 2: એકવાર લૉગ ઇન થઈ ગયા પછી, તમને "ડૅશબોર્ડ" પર રીડાયરેક્ટ કરવામાં આવશે. પછી “Continue to Dashboard” પર ક્લિક કરો.

પગલું 3: તમારું લેજર બેલેન્સ, જો કોઈ હોય તો સારી રીતે તપાસો અને "ફાઈલ રિટર્ન્સ" ના ટેબ પર ક્લિક કરો.

પગલું 4: નિયુક્ત જગ્યામાં નાણાકીય વર્ષ, રિટર્ન ફાઇલિંગનો સમયગાળો દાખલ કરો અને “શોધ” પર ક્લિક કરો.

પગલું 5: તમે ફાઇલ કરવા માંગો છો તે પ્રકારનું રિટર્ન પસંદ કરો, ઉદાહરણ તરીકે, GSTR - 1 અથવા 3B, અને પછી "ઓનલાઈન તૈયાર કરો" પર ક્લિક કરો.

પગલું 6: તમારી કર જવાબદારીના આધારે, યોગ્ય પસંદગી પસંદ કરો. જો તમારી પાસે કોઈ જવાબદારી નથી, તો “ફાઇલ નિલ જીએસટીઆર વિકલ્પ પર ક્લિક કરો અને ફાઇલ સ્ટેટમેન્ટ પર ક્લિક કરો

પગલું 7: GST રિટર્ન ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયાના આ ભાગમાં ચેક બૉક્સની પુષ્ટિ કરો. જુઓ કે બધો ડેટા સાચો છે કે નહિ.

પગલું 8: ડ્રોપડાઉન મેનૂ પર જાઓ અને અધિકૃત સહી કરનારને પસંદ કરો

પગલું 9: EVC સાથે ફાઇલ પસંદ કરો; વિકલ્પ, અને તમે તમારા રજિસ્ટર્ડ મોબાઇલ પર મેળવેલ OTP પ્રદાન કરો

ઉપસંહાર

GST રિટર્ન ફાઇલિંગને સમજવું શરૂઆતમાં જટિલ લાગી શકે છે, પરંતુ એકવાર તમે ઉપર દર્શાવેલ પગલાં સમજી લો, તે એક કેકવોક છે. રિટર્નના વિવિધ પ્રકારો, તેમની નિયત તારીખો અને ઑનલાઇન ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા વિશે જાણવાથી, તમે સમયસર પાલનની ખાતરી કરી શકો છો અને દંડ ટાળી શકો છો.

પ્રશ્નો

જવાબ GSTR-3B એ GST કાઉન્સિલ ઑફ ઇન્ડિયા દ્વારા વ્યાખ્યાયિત કરાયેલ માસિક GST રિટર્ન છે. દરેક નોંધાયેલ કરpayer તેને ફાઇલ કરે તેવી અપેક્ષા છે. તેમાં પાછલા મહિનાના વેચાણ અને ખરીદીની વિગતો, તેના પર ચૂકવવામાં આવેલા કર અને અન્ય વિગતોનો સમાવેશ થાય છે.

જવાબ GST રિટર્ન ફાઇલ કરવાથી ટેક્સ નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત થાય છે. તે તમારા વ્યવસાયિક વ્યવહારોનો સ્પષ્ટ રેકોર્ડ જાળવવામાં મદદ કરે છે. આ નાણાકીય આયોજન, ઓડિટ અને અન્ય હેતુઓ માટે ઉપયોગી થઈ શકે છે. રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળતા દંડ અને અન્ય કાનૂની પરિણામો તરફ દોરી શકે છે.

જવાબ GST કાયદા હેઠળ નોંધાયેલ કોઈપણ વ્યવસાયિક સંસ્થાએ GST રિટર્ન ફાઇલ કરવું જરૂરી છે. તેમાં સામાન્ય રીતે એવી કંપનીઓનો સમાવેશ થાય છે કે જેઓ તેમના રાજ્યની અંદર અથવા બહાર, માલનો સપ્લાય કરે છે અને સેવાઓ પ્રદાન કરે છે. ઇ-કોમર્સ ઓપરેટરો અને GST કાયદા હેઠળ નોંધાયેલ બિન-નિવાસી સંસ્થાઓએ પણ GST રિટર્ન ફાઇલ કરવું આવશ્યક છે.

જવાબ ભારતમાં GST રિટર્ન ફાઇલિંગ ચાર્જ એક રાજ્યથી બીજા રાજ્યમાં બદલાય છે અને સામાન્ય રીતે રિટર્નના પ્રકાર પર આધાર રાખે છે. દરેક પ્રકારના વળતર માટે ચાર્જ અલગ-અલગ છે. વિવિધ પ્રકારના વળતર માટેના શુલ્કની વિગતો અહીં છે:
 

મહેરબાની કરીને નોંધ કરો કે આ શુલ્ક ફેરફારને પાત્ર છે. અમુક કિસ્સાઓમાં, વધારાના શુલ્ક લાગુ થઈ શકે છે. દાખલા તરીકે, જો કરpayનિયત તારીખની અંદર તેમના GST રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ જાય તો તેઓ જવાબદાર રહેશે pay મોડી ફી અને દંડ.

જવાબ હા, તમે CA વગર તમારું GST રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો, પરંતુ રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે ઘણી સાવચેતી રાખવાની હોવાથી, અનુભવી CA અથવા સોફ્ટવેર ટૂલની મદદ લેવી શ્રેષ્ઠ છે.