ભાડા પર GST: અર્થ, જોગવાઈઓ અને કેવી રીતે ગણતરી કરવી

ભાડા પર GST શું છે?

આપણે બધા સારી રીતે પરિચિત છીએ GST (ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ). 2017 માં રજૂ કરાયેલ, તેનો હેતુ કરવેરા પ્રણાલીને નિયમિત કરવાનો હતો. પરંતુ શું તમે જાણો છો કે ભાડે આપવાને પણ એક સેવા તરીકે ગણવામાં આવે છે, અને સંજોગોના આધારે, મકાનમાલિક તેમજ ભાડૂત બંનેને માનવામાં આવે છે. pay ભાડાના મકાન પર GST.

મકાનમાલિકો અને જી.એસ.ટી

મકાનમાલિકો કે જેઓ મિલકતોની માલિકી ધરાવે છે અને તે ચોક્કસ મિલકતને ભાડે આપવા તૈયાર છે તેની જરૂર પડી શકે છે pay ભાડૂઆત પાસેથી તેઓને મળતી ભાડાની આવક પર GST. આ ટેક્સને પ્રાપ્ત ભાડાની રકમની ટકાવારી તરીકે ધ્યાનમાં લો અને તે સરકારને નિયમિત રીતે ચૂકવવાનો રહેશે. ચોક્કસ દર સામાન્ય રીતે ભાડા કરારમાં ઉલ્લેખિત વિવિધ પરિબળો પર આધાર રાખે છે.

ભાડૂતો અને GST

સામાન્ય રીતે, તે મકાનમાલિક છે જે pays GST; જો કે, કેટલાક કિસ્સાઓમાં, ભાડૂતો પણ કરી શકે છે pay મકાન ભાડા પર GST. આ GST સામાન્ય રીતે મકાનમાલિકને ચૂકવવામાં આવતી કુલ ભાડાની રકમમાં સમાવવામાં આવે છે. બદલામાં, પછી મકાનમાલિક payભાડુઆત વતી સરકારને આ GST.

બધા ભાડા પર ટેક્સ લાગતો નથી

ભારતમાં, દરેક ભાડા GSTને આધીન નથી. તે બહુવિધ પરિબળો પર આધાર રાખે છે જેમ કે મિલકતનું સ્થાન, તેનો પ્રકાર અને ભાડે આપેલી મિલકતનો ઉપયોગ કેવી રીતે થઈ રહ્યો છે - રહેણાંક અથવા વ્યવસાયિક હેતુઓ.

ભાડા પર જીએસટીની વ્યાખ્યા

30 ડિસેમ્બર, 2022 ના રોજ ભારતના નાણા મંત્રાલય દ્વારા જારી કરાયેલા નોટિફિકેશન મુજબ - GSTમાંથી મુક્તિ "રજીસ્ટર્ડ વ્યક્તિને રહેણાંક નિવાસ ભાડે આપવાના માર્ગ દ્વારા સેવાઓને આવરી લેશે જ્યાં - (i) રજિસ્ટર્ડ વ્યક્તિ તેના માલિક છે માલિકીની ચિંતા અને તેના પોતાના રહેઠાણ તરીકે ઉપયોગ કરવા માટે રહેણાંક નિવાસ ભાડે આપે છે અને (ii) આવા ભાડા તેના પોતાના ખાતા પર છે અને માલિકીની ચિંતા નથી;

તેનો અર્થ એ છે કે જો તમે એકમાત્ર માલિકની ક્ષમતામાં અથવા GST-રજિસ્ટર્ડ ફર્મ સાથે ભાગીદારીમાં વ્યવસાય ધરાવો છો, તો તમારે તેની કોઈ જરૂર નથી. pay તમારા પોતાના ઘરના ભાડા પર GST. જો કે, જો તમે તમારા વ્યવસાય માટે કોઈ જગ્યા ભાડે આપો છો, તો 18% GST નો માનક દર લાગુ થશે.

ભાડા પર GST ના લાભો

જ્યાં સુધી સીધા લાભોનો સંબંધ છે, ત્યાં ભાડૂતો અથવા ખાસ કરીને રહેણાંક હેતુઓ માટે ભાડે આપતા મકાનમાલિકો માટે ભાડા પર GSTના ઘણા સીધા લાભો નથી. હકીકતમાં, તે કેટલીક જટિલતા ઉમેરી શકે છે. જો કે, જો તમે મોટા ચિત્રને જોશો, તો કેટલાક સંભવિત ફાયદાઓ છે:

• GST ભાડાકીય વ્યવહારો માટે પારદર્શિતા સુનિશ્ચિત કરે છે. કરની રકમ સ્પષ્ટ રીતે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવી છે, છુપાયેલા શુલ્ક અથવા બિન-રિપોર્ટ કરેલ આવકની શક્યતાઓને ઘટાડે છે.
• વ્યવસાયો કે જેઓ કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી ભાડે આપે છે અને GST હેઠળ નોંધાયેલા છે તે દાવો કરી શકે છે ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) ભાડા તરીકે ચૂકવેલ GST પર. આ ITC નો ઉપયોગ તેમની વ્યવસાયિક પ્રવૃત્તિઓ પર તેમની પોતાની GST જવાબદારીને સરભર કરવા માટે થઈ શકે છે આથી વ્યવસાયો માટે કેટલીક કર બચત થાય છે.
• વાણિજ્યિક ભાડા પર GST દ્વારા વસૂલવામાં આવતા વધારાના કરનો ઉપયોગ સરકાર દ્વારા વિવિધ પ્રકારની જાહેર સેવાઓ અને ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર પ્રોજેક્ટ્સને ભંડોળ આપવા માટે સંભવિતપણે કરી શકાય છે.

ભાડા પર GST ના પ્રકાર

આવશ્યકપણે બે વ્યાપક શ્રેણીઓ છે.

રહેણાંક મિલકતોના ભાડા પર GST

જો તમે તમારી જગ્યા એવી કોઈ વ્યક્તિને ભાડે આપો કે જેઓ પોતે ત્યાં રહે છે (વ્યવસાય માટે નહીં) તો કોઈ GST લાગુ પડતું નથી. મૂળભૂત રીતે, મકાન ભાડા માટે GST લાગુ પડતો નથી. એટલે કે, કોઈને તેમના ઘર તરીકે ઉપયોગ કરવા માટે મકાન અથવા એપાર્ટમેન્ટ ભાડે આપવું એ કોઈપણ પ્રકારના GSTથી મુક્ત છે. જો કે જો તમે વ્યવસાય માટે ભાડે આપો છો, અથવા ભાડૂત વ્યવસાયિક હેતુઓ માટે મિલકતનો ઉપયોગ કરે છે, તો તેના પ્રમાણભૂત દરે GST વસૂલવામાં આવશે.

કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટીના ભાડા પર GST

કોઈપણ કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી ભાડે આપવી એ GST હેઠળ કરપાત્ર સેવા ગણવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે ભાડાના કરપાત્ર મૂલ્ય પર 18% GST ચાર્જ છે.

સાર્વજનિક ધાર્મિક સ્થળોનું સંચાલન કરતા રજિસ્ટર્ડ ધાર્મિક અને ચેરિટેબલ ટ્રસ્ટો માટે વિશેષ મુક્તિ છે. તેઓ ભાડાની આવક પર GST ટાળી શકે છે, પરંતુ જો તેઓ આ શરતોને પૂર્ણ કરે તો જ:

• રૂમ: દૈનિક ભાડું રૂ.થી નીચે હોવું જોઈએ. 1,000.
• દુકાનો: માસિક ભાડું રૂ.થી નીચે હોવું જોઈએ. 10,000.
• ખુલ્લા વિસ્તારો/હોલ: દૈનિક ભાડું રૂ.થી નીચે હોવું જોઈએ. 10,000.

એ નોંધવું આવશ્યક છે કે આ મુક્તિ ફક્ત ધાર્મિક સ્થળની અંદર જ જગ્યા ભાડે આપવા પર લાગુ થાય છે, ટ્રસ્ટની માલિકીની અલગ કોમર્શિયલ મિલકતોને નહીં.

ભાડે આપેલી મિલકતો પર GSTની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

સ્થાવર મિલકત ભાડે આપવા પર 18% GST નો પ્રમાણભૂત દર લાગુ થાય છે. ભાડે આપેલી મિલકતો પર GSTની ગણતરી કરવા માટે, આ સૂત્રનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે: 

GST = (ભાડું x 18)/100

ચાલો કહીએ કે કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટીનું તમારું માસિક ભાડું રૂ. 30,000, GST payતેના પર સક્ષમ નીચે પ્રમાણે ગણતરી કરવામાં આવશે:

GST = (30,000 x 18)/100

GST = રૂ. 5,400 છે

તેથી, મકાનમાલિકે કરવું પડશે pay રૂ. રૂ.ના માસિક ભાડા પર GST તરીકે 5,400. 30,000 છે.

તારણ:

ઘણીવાર લોકો GST ભાડા સાથે વ્યવહાર કરતી વખતે મૂંઝવણમાં અને બેચેન થઈ જાય છે, ખાસ કરીને વ્યાવસાયિક મિલકતો માટે. જો કે, ભાડા પરના GSTના મૂળભૂત સિદ્ધાંતોને સમજીને, મકાનમાલિક અને ભાડૂતો બંને ખાતરી કરી શકે છે કે તેઓ નિયમોનું પાલન કરી રહ્યાં છે અને કોઈપણ સંભવિત સમસ્યાઓ ટાળી શકે છે. જો તમે હજુ પણ તમારી ભાડાની પરિસ્થિતિના GST અસરો વિશે અચોક્કસ હો, તો ટેક્સ પ્રોફેશનલનો સંપર્ક કરવામાં અચકાશો નહીં.

પ્રશ્નો:

Q1: શું વેપારી ભાડા પર GST લાગુ થાય છે?

A: હા, કોમર્શિયલ ભાડા પર 18% GST લાગુ થાય છે. આમાં દુકાનો, ઑફિસો, વેરહાઉસ અને વ્યવસાયિક હેતુઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી અન્ય કોઈપણ મિલકત ભાડે આપવાનો સમાવેશ થઈ શકે છે. જો કે રૂ.થી નીચેનું વાર્ષિક ટર્નઓવર ધરાવતા નાના વ્યવસાયો માટે મુક્તિ છે. 20 લાખ.

Q2: શું રહેણાંક ભાડા પર GST લાગુ થાય છે?

A: ના, રહેણાંક મિલકત ભાડે આપવાથી મળેલ ભાડા પર GST લાગુ પડતો નથી કે જેઓ ત્યાં રહે છે (તેના રહેઠાણ તરીકે ઉપયોગ કરો).

Q3: શું હું ભાડા માટે ચૂકવેલ GST પર ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC)નો દાવો કરી શકું?

A: મોટા ભાગના કિસ્સાઓમાં, જો તમે pay ભાડા પર GST (સામાન્ય રીતે વ્યાપારી મિલકતો માટે), તમે તે GST રકમ પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો કરવા માટે પાત્ર હોઈ શકો છો. તે તમારી તરફેણમાં અન્ય GST જવાબદારીઓને સરભર કરવા માટે કામ કરી શકે છે જે તમારી પાસે હોઈ શકે છે.

Q4: મિલકત ભાડે આપતી વખતે GST માટે કોને નોંધણી કરાવવાની જરૂર છે?

A: જો તમે કોઈ વ્યવસાયને મિલકત ભાડે આપો છો અને તમારી વાર્ષિક આવક (ભાડા અને અન્ય કોઈપણ આવક સહિત) રૂ. કરતાં વધી જાય છે. 20 લાખ, તમારે GST માટે નોંધણી કરવાની જરૂર પડશે અને pay ભાડા પર કર. આ મકાનમાલિકો અને ભાડૂતો બંનેને લાગુ પડે છે (જો તેઓ નોંધાયેલા વ્યવસાયો હોય).

પ્ર 5: ભાડે આપેલી મિલકત પર GSTની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

A: GST ની ગણતરી "GST = (ભાડું x 18)/100" સૂત્રનો ઉપયોગ કરીને કરવામાં આવે છે જ્યાં 18% પ્રમાણભૂત GST દર લાગુ પડે છે.