બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ વિરુદ્ધ ફેક્ટરિંગ: તમારા વ્યવસાય માટે કયો ટૂંકા ગાળાનો નાણાકીય વિકલ્પ યોગ્ય છે?

ચૂકવેલ ઇન્વોઇસ પૂર્ણ વેચાણનું પ્રતિનિધિત્વ કરી શકે છે, પરંતુ ખરીદનાર તેને પતાવટ ન કરે ત્યાં સુધી રોકડ પહોંચની બહાર રહી શકે છે. બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ અને ફેક્ટરિંગ તે રાહ ટૂંકી કરી શકે છે, જોકે કાયદા અને વ્યવહારમાં તેઓ અલગ રીતે કાર્ય કરે છે. આ માર્ગદર્શિકા ફેક્ટરિંગ વિરુદ્ધ બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ સમજાવે છે, એક ઉદાહરણરૂપ INR ગણતરી બતાવે છે, ઇન્વોઇસ ડિસ્કાઉન્ટિંગની તુલના કરે છે અને માળખું પસંદ કરતા પહેલા ભારતીય વ્યવસાયો કયા પ્રશ્નો પર વિચાર કરી શકે છે તેની રૂપરેખા આપે છે.

બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ શું છે? (INR ના ઉદાહરણ સાથે)

બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ હેઠળ, વિક્રેતા પરિપક્વતા પહેલાં બેંક, NBFC અથવા અન્ય પરવાનગી પ્રાપ્ત ફાઇનાન્સરને યોગ્ય ટ્રેડ બિલ અથવા સ્વીકૃત ઇન્વોઇસ રજૂ કરે છે. વેપાર વ્યવહાર અને પક્ષકારોનું મૂલ્યાંકન કર્યા પછી, ફાઇનાન્સર સંમત ડિસ્કાઉન્ટ અને લાગુ શુલ્ક ઘટાડીને બિલનું મૂલ્ય પ્રદાન કરી શકે છે. Payપરિપક્વતા પર ચુકવણી અને જો ખરીદનાર ન કરે તો આશ્રય pay સુવિધા દસ્તાવેજો પર આધાર રાખે છે.

90 દિવસમાં ચૂકવવાના ₹5,00,000 ના ઉદાહરણરૂપ બિલનો વિચાર કરો. 12% ના વાર્ષિક ડિસ્કાઉન્ટ દરે, ગણતરી નીચે મુજબ છે:

ડિસ્કાઉન્ટ = ₹5,00,000 × 12% × (90 ÷ 365) = ₹14,795, ગોળાકાર.

ઉદાહરણરૂપ ચોખ્ખી આવક = ₹5,00,000 − ₹14,795 = ₹4,85,205.

પરિપક્વતા પર, ફાઇનાન્સર શોધે છે payકરારમાં જણાવેલ રીતે ચુકવણી. જો સુવિધા આશ્રય સાથે હોય, તો ખરીદનાર જ્યારે ન કરે ત્યારે વેચનાર જવાબદાર રહી શકે છે pay.

નોંધ: ઉપરોક્ત દર અને રકમો ફક્ત સૂત્રને દર્શાવે છે. તે બજાર ભાવો અથવા ધિરાણ ઓફરો નથી. વાસ્તવિક કિંમત, ફી, કર, આવક, પાત્રતા અને વિતરણ ફાઇનાન્સરના મૂલ્યાંકન, દસ્તાવેજો અને શરતો પર આધારિત છે.

એલસી-સમર્થિત વિરુદ્ધ નોન-એલસી બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ

એલસી-સમર્થિત બિલ બેંક દ્વારા જારી કરાયેલા લેટર ઓફ ક્રેડિટ પર આધાર રાખે છે. Payમેન્ટ એલસી શરતો અને સુસંગત દસ્તાવેજોની રજૂઆતને આધીન રહે છે. નોન-એલસી બિલ ખરીદનારની ક્રેડિટ ગુણવત્તા, અંતર્ગત વેપારના પુરાવા અને ફાઇનાન્સરની નીતિ પર વધુ સીધો આધાર રાખે છે. બંને માળખામાં સાર્વત્રિક દર બેન્ડ નથી: કિંમત, માર્જિન, દસ્તાવેજો અને આશ્રય જારી કરનાર બેંક, ખરીદનાર, મુદત અને સુવિધા દ્વારા બદલાઈ શકે છે.

ફેક્ટરિંગ શું છે? તે બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગથી કેવી રીતે અલગ છે?

ભારતના ફેક્ટરિંગ રેગ્યુલેશન એક્ટ હેઠળ, ફેક્ટરિંગ બિઝનેસ, વિચારણા માટે એક પરિબળ પર પ્રાપ્તિપાત્રોની સોંપણી પર કેન્દ્રિત છે. ફેક્ટરિંગ એટલે કે વ્યવસાય શોધતા વાચકો માટે, વ્યવહારુ મુદ્દો એ છે કે વેચનાર ગ્રાહકોની રાહ જોવાને બદલે કરાર હેઠળ ચોક્કસ પ્રાપ્તિપાત્રોને સ્થાનાંતરિત કરે છે. pay.

આ વ્યવસ્થા પસંદ કરેલા ઇન્વોઇસ અથવા વ્યાપક પૂલને આવરી શકે છે. તે આશ્રય સાથે અથવા આશ્રય વિના હોઈ શકે છે. ખરીદનારની સૂચના, સંગ્રહ કાર્ય અને ક્રેડિટ સુરક્ષા પણ કરાર પર આધાર રાખે છે. તેથી ફેક્ટરિંગને હંમેશા ડિફોલ્ટ જોખમને સ્થાનાંતરિત કરવા અથવા હંમેશા સંગ્રહને આઉટસોર્સ કરવા તરીકે વર્ણવવું જોઈએ નહીં. તેનાથી વિપરીત, બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ યોગ્ય વેપાર બિલને ડિસ્કાઉન્ટ કરવાની આસપાસ બનાવવામાં આવે છે. બંને સુવિધા માટેના ખર્ચમાં ફાઇનાન્સિંગ ચાર્જ, સેવા ફી અથવા અન્ય જાહેર કરેલી રકમ શામેલ હોઈ શકે છે.

બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ વિરુદ્ધ ફેક્ટરિંગ વિરુદ્ધ ઇન્વોઇસ ડિસ્કાઉન્ટિંગ: બાજુ-બાજુ સરખામણી

નોંધ: પ્રોડક્ટ લેબલ્સ અને માળખાં પ્રદાતાઓમાં અલગ અલગ હોય છે. આ કોષ્ટક એક સામાન્ય સરખામણી છે, સાર્વત્રિક શરતો અથવા પાત્રતાનું નિવેદન નથી.

રીસીવેબલ ફેક્ટરિંગ અને ડિસ્કાઉન્ટિંગમાં મુખ્ય તફાવત ફક્ત લેબલમાં જ નહીં, પણ કાનૂની અને કાર્યકારી વ્યવસ્થામાં રહેલો છે. બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ વ્યવહાર-આધારિત જરૂરિયાતને અનુરૂપ હોઈ શકે છે, ફેક્ટરિંગ રીસીવેબલ્સ વહીવટ ઇચ્છતી કંપનીને અનુરૂપ હોઈ શકે છે, અને જ્યાં વસૂલાત નિયંત્રણ મહત્વપૂર્ણ હોય ત્યાં ઇન્વોઇસ ડિસ્કાઉન્ટિંગ અપીલ કરી શકે છે. દરેક કિસ્સામાં, હસ્તાક્ષરિત કરાર વાસ્તવિક પરિણામ નક્કી કરે છે.

ભારતમાં બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગનો ઉપયોગ કોણ કરી શકે છે?

પાત્રતા સુવિધા પર આધાર રાખે છે. બેંકો, NBFCs અને અન્ય પરવાનગી પ્રાપ્ત ફાઇનાન્સર્સ યોગ્ય વેપાર પ્રાપ્તિ પર ડિસ્કાઉન્ટ આપી શકે છે. RBI નું TReDS માળખું બહુવિધ ફાઇનાન્સર્સ દ્વારા કોર્પોરેટ્સ, સરકારી વિભાગો અને જાહેર ક્ષેત્રના ઉપક્રમો પાસેથી MSME પ્રાપ્તિ પર ફાઇનાન્સિંગ અથવા ડિસ્કાઉન્ટિંગ સક્ષમ બનાવે છે.

NSIC લાયક ઉત્પાદન અને સેવા MSME દ્વારા ચોક્કસ ખરીદદારોને વાસ્તવિક પુરવઠા માટે સત્તાવાર MSME બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ યોજના પણ ચલાવે છે. તેની પ્રકાશિત યોજનામાં વેપારીઓને બાકાત રાખવામાં આવ્યા છે, તેથી તેને દરેક વ્યવસાય શ્રેણી માટે ખુલ્લા તરીકે રજૂ ન કરવી જોઈએ. અન્ય સુવિધાઓની નીતિઓ અલગ હોઈ શકે છે.

બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ કોણ કરી શકે છે તે પૂછનારા કોઈપણ માટે, સામાન્ય મૂલ્યાંકન સામગ્રીમાં KYC, GST અને Udyam વિગતો, જ્યાં લાગુ પડે ત્યાં, ઇન્વોઇસ, સ્વીકૃતિ અથવા ડિલિવરી પુરાવા, બેંક રેકોર્ડ અને ખરીદનારની માહિતી શામેલ હોઈ શકે છે. બધા પ્રદાતાઓમાં એક કે બે વર્ષના ઓપરેટિંગ-ઇતિહાસનો કોઈ સાર્વત્રિક નિયમ નથી.

જો ખરીદનાર ડિફોલ્ટ થાય તો શું થાય છે?

જવાબ રિકોર્સ પર ફેરવાય છે. રિકોર્સ બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગમાં, જો ખરીદનાર નિષ્ફળ જાય તો ફાઇનાન્સર વેચનાર પાસેથી અવેતન રકમ અને કરારના ચાર્જ વસૂલ કરી શકે છે. pay. નોન-રિકોર્સ સ્ટ્રક્ચર હેઠળ, બાકાત અને કરારને આધીન, ફાઇનાન્સર દ્વારા સ્પષ્ટ ખરીદનાર ક્રેડિટ જોખમ ધારણ કરી શકાય છે.

ફેક્ટરિંગ આશ્રય સાથે અથવા વગર પણ હોઈ શકે છે. TReDS પર, RBI જણાવે છે કે વ્યવહારો MSME વેચનારને આશ્રય વિના થાય છે. LC-સમર્થિત ડિસ્કાઉન્ટિંગ જારી કરનાર બેંકના ઉપક્રમને ઉમેરે છે, પરંતુ payચુકવણી હજુ પણ એલસીની શરતો અને સુસંગત દસ્તાવેજો પર આધાર રાખે છે. રિકોર્સ ક્લોઝ, વિવાદ બાકાત, નોટિસ પ્રક્રિયા અને વસૂલાત જવાબદારી અમલ પહેલાં કાળજીપૂર્વક વાંચવા યોગ્ય છે.

કયા વ્યવસાય માટે કયો વિકલ્પ યોગ્ય રહેશે?

પસંદગી સાર્વત્રિક રીતે વધુ સારી પ્રોડક્ટ શોધવા વિશે ઓછી અને પ્રાપ્તિ ચક્ર સાથે માળખાને મેચ કરવા વિશે વધુ છે. બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ સ્વીકૃત વેપાર બિલો અને વ્યવહાર-વિશિષ્ટ રોકડ તફાવત ધરાવતા વ્યવસાયને અનુકૂળ થઈ શકે છે. ફેક્ટરિંગ એવી કંપનીને અનુકૂળ થઈ શકે છે જે સંમત પ્રાપ્તિ વહીવટ અથવા ક્રેડિટ-જોખમ સારવાર સાથે નાણાં મેળવવા માંગે છે. ઇન્વોઇસ ડિસ્કાઉન્ટિંગ એવા વ્યવસાયને અનુકૂળ થઈ શકે છે જે ભંડોળ ઇચ્છે છે અને સંગ્રહ માટે વધુ જવાબદારી જાળવી રાખે છે.

અંતિમ પસંદગી ખરીદનારની ગુણવત્તા, ઇન્વોઇસ વોલ્યુમ, આશ્રય, ગ્રાહકોને સૂચના, સંગ્રહ ક્ષમતા, કુલ જાહેર કરેલ ખર્ચ અને દસ્તાવેજની આવશ્યકતાઓ પર આધાર રાખે છે. મંજૂરી, મર્યાદા અને વિતરણ ફાઇનાન્સર મૂલ્યાંકન અને અમલમાં મુકાયેલા કરારને આધીન રહે છે.

ઉપસંહાર

આ બ્લોગમાં બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ, તેની ગણતરી અને ડિફોલ્ટ જોખમ, ફેક્ટરિંગ પાછળનો કાનૂની સંદર્ભ એટલે કે વ્યવસાય, અને ફેક્ટરિંગ વિરુદ્ધ બિલ ડિસ્કાઉન્ટિંગ અને ઇન્વોઇસ ડિસ્કાઉન્ટિંગ વચ્ચેના તફાવતોને આવરી લેવામાં આવ્યા છે. દરેક પ્રાપ્તિ ચક્રમાં કોઈ એક માળખું બંધબેસતું નથી. વધુ ઉપયોગી સરખામણી ફક્ત ઉત્પાદન લેબલ નહીં, પરંતુ આશ્રય, સંગ્રહ, ખરીદનાર સૂચના, દસ્તાવેજીકરણ અને કુલ ખર્ચ વચ્ચે છે.

અસ્વીકરણ: આ બ્લોગમાંની માહિતી ફક્ત સામાન્ય હેતુઓ માટે છે અને સૂચના વિના બદલાઈ શકે છે. તે કાનૂની, કર અથવા નાણાકીય સલાહનો વિષય નથી. વાચકોએ વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું જોઈએ અને પોતાની વિવેકબુદ્ધિથી નિર્ણયો લેવા જોઈએ. IIFL ફાઇનાન્સ આ સામગ્રી પર કોઈપણ નિર્ભરતા માટે જવાબદાર નથી. વધુ વાંચો