વ્યવસાય ખર્ચ: અર્થ, પ્રકાર, કર કપાતપાત્ર ખર્ચ

જ્યારે તમે કોઈ વ્યવસાય શરૂ કરો છો, ત્યારે પ્રથમ પ્રશ્ન શું છે? મારી મૂડી અને અપેક્ષિત શું હશે, અથવા આ સાહસમાંથી વ્યવસાયિક આવક શું છે, બરાબર? જો કે, મૂડી રોકાણ સિવાય, તમે ભંડોળ અને વિવિધ વ્યવસાયિક ખર્ચાઓ કેવી રીતે ફાળવો છો તે મહત્વનું છે. તે બે કારણોસર ધ્યાનમાં લેવું અગત્યનું છે- તે ચોખ્ખા નફાને અસર કરે છે અને તેનો કપાત તરીકે દાવો કરી શકાય છે જ્યારે તમે pay કર તો, ચાલો બિઝનેસના ખર્ચને વિગતવાર સમજીએ. 

વ્યવસાય ખર્ચ શું છે?

વ્યાપાર ખર્ચ એ તે ખર્ચ છે જે તમે તમારો વ્યવસાય ચલાવવા અને આવક પેદા કરવા માટે કરો છો. વ્યવસાય ખર્ચની સૂચિમાં પગાર, ભાડું, ઉપયોગિતાઓ, પુરવઠો, જાહેરાત અને સાધનોનો સમાવેશ થાય છે. તમારી ચોખ્ખી આવકની ગણતરી કરવા માટે આ ખર્ચાઓ તમારી કુલ આવકમાંથી બાદ કરવામાં આવે છે. મોટાભાગના વ્યવસાયિક ખર્ચ કર-કપાતપાત્ર છે, જે તમારી કર જવાબદારી ઘટાડી શકે છે. આ જરૂરી ખર્ચ સુનિશ્ચિત કરે છે કે તમારો વ્યવસાય સરળ રીતે ચાલે છે અને વધતો રહે છે, પછી ભલે તે દૈનિક કામગીરી દ્વારા હોય અથવા નવી તકોનો પીછો કરવાનો હોય. 

કંપનીના ખર્ચના પ્રકાર:

અલગ વ્યવસાયના પ્રકારો ખર્ચ નીચે મુજબ છે:

આવક ખર્ચ

રેવન્યુ ખર્ચ એ નિયમિત ખર્ચ છે જે કંપની તેની કામગીરી જાળવવા અને આવક પેદા કરવા માટે કરે છે. આ ખર્ચો વ્યવસાય માટે લાંબા ગાળાની સંપત્તિ બનાવતા નથી. ઉદાહરણોમાં જાળવણી, સમારકામ, ભાડું અને વેતનનો સમાવેશ થાય છે. તેઓ જે સમયગાળામાં થાય છે તે માટે તેઓ કંપનીના આવક નિવેદનમાં દેખાય છે. મહેસૂલ ખર્ચના ઉદાહરણોમાં સંપત્તિની જાળવણી અને સમારકામ, ઉપયોગિતા બિલ, વેતન, વેચાણ કમિશન, ભાડું અને લીઝનો સમાવેશ થાય છે. payમીન્ટ્સ. 

ચલ ખર્ચ

વ્યવસાયિક પ્રવૃત્તિ અથવા ઉત્પાદન સ્તરના આધારે પરિવર્તનશીલ ખર્ચ બદલાય છે. તેઓ વેચાણ અથવા આઉટપુટના સીધા સંબંધમાં વધે છે અથવા ઘટે છે. સામાન્ય ઉદાહરણોમાં કાચો માલ, પ્રત્યક્ષ મજૂરી અને શિપિંગ ખર્ચનો સમાવેશ થાય છે.

માલ વેચાયેલી કિંમત (સીઓજીએસ)

COGS વ્યવસાય દ્વારા વેચવામાં આવતા માલના ઉત્પાદન અથવા હસ્તગત કરવાના સીધા ખર્ચને આવરી લે છે. તેમાં કાચો માલ, મજૂરી અને ઉત્પાદન પ્રક્રિયા સાથે સીધા જોડાયેલા અન્ય ખર્ચનો સમાવેશ થાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, ફર્નિચરના વેચાણમાં, COGS લાકડા, મજૂરી અને હાર્ડવેર જેવી વધારાની સામગ્રીનો ખર્ચ શામેલ કરે છે. કેવી રીતે શરૂઆત કરવી તે જાણો ભારતમાં હાર્ડવેર સ્ટોર.

મૂડી ખર્ચ (કેપેક્સ)

કેપેક્સમાં જમીન, ઇમારતો અથવા મશીનરી જેવી સ્થિર અસ્કયામતો ખરીદવા, જાળવણી અથવા અપગ્રેડ કરવા પાછળ ખર્ચવામાં આવેલા નાણાંનો સમાવેશ થાય છે. આ ખર્ચાઓ બેલેન્સ શીટમાં રોકાણ તરીકે ગણવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, મકાન ખરીદવું અથવા નવી ટેક્નોલોજીમાં રોકાણ કરવું કેપેક્સ હેઠળ આવે છે, કારણ કે લાભ એક વર્ષથી વધુ ચાલે છે.

નિશ્ચિત ખર્ચ

વ્યાપારી પ્રવૃત્તિને ધ્યાનમાં લીધા વિના, નિશ્ચિત સમયગાળામાં નિશ્ચિત ખર્ચ સમાન રહે છે. આ પુનરાવર્તિત ખર્ચ ઓપરેશન માટે આવશ્યક છે, જેમ કે ભાડું, વીમો અને કર્મચારીના પગાર ઉત્પાદન સાથે જોડાયેલા નથી.

રિકરિંગ ખર્ચ

પુનરાવર્તિત ખર્ચ એ નિયમિત ખર્ચ છે જે નિયત સમયાંતરે થાય છે, જેમ કે માસિક અથવા વાર્ષિક. ઉદાહરણોમાં યુટિલિટી બિલ્સ, સબસ્ક્રિપ્શન ફી અને લોન રીનો સમાવેશ થાય છેpayમીન્ટ્સ.

વ્યાજ ખર્ચ

વ્યાજના ખર્ચો ઉછીના નાણાં લેવાથી થાય છે, જેમાં લોન અથવા ક્રેડિટ પરના વ્યાજનો સમાવેશ થાય છે. આ ખર્ચ કંપનીની નફાકારકતા અને રોકડ પ્રવાહને અસર કરી શકે છે.

આકસ્મિક ખર્ચ

આકસ્મિક ખર્ચો નાના, અનિયમિત ખર્ચ છે જે વ્યવસાયિક કામગીરીને સમર્થન આપે છે. ઉદાહરણોમાં નાની સમારકામ અથવા એક વખતની વ્યાવસાયિક ફીનો સમાવેશ થાય છે.

વ્યક્તિઓ દ્વારા ચૂકવવામાં આવતા પ્રત્યક્ષ કરની જેમ જ, વ્યવસાયોને કર-કપાતપાત્ર ખર્ચની જોગવાઈ આપવામાં આવે છે. વ્યવસાયની અંતિમ કર જવાબદારી ઘટાડવા માટે કરપાત્ર આવકમાંથી થોડા ખર્ચો બાદ કરી શકાય છે. 

વ્યવસાય ખર્ચ માટે કર નિયમો:

વ્યવસાયો અને વ્યાવસાયિકો એવા ખર્ચ પર કર કપાતનો દાવો કરી શકે છે જે આવકની પ્રકૃતિ છે. આવકવેરા અધિનિયમ 30ની કલમ 36 થી 1961 ચોક્કસ ખર્ચો જેમ કે ભાડું, કર, વીમો, અવમૂલ્યન, વ્યાજ અને કર્મચારી-સંબંધિત ખર્ચને આવરી લે છે. આ વિભાગો વ્યવસાયોને આ ખર્ચને બાદ કરીને તેમની કરપાત્ર આવક ઘટાડવાની મંજૂરી આપે છે. જો આ વિભાગો હેઠળ ખર્ચ આવરી લેવામાં આવતો નથી, તો કલમ 37 અમલમાં આવે છે. જો કે, ત્યાં કેટલીક શરતો અને અપવાદો છે. 

• પ્રથમ, ખર્ચની પ્રકૃતિ મૂડી ન હોવી જોઈએ. આનો અર્થ એ છે કે તેણે કોઈ સંપત્તિ બનાવવી જોઈએ નહીં અથવા હસ્તગત કરવી જોઈએ નહીં અથવા વ્યવસાય અથવા વ્યવસાય માટે કોઈ લાંબા ગાળાનો લાભ આપવો જોઈએ નહીં.
• બીજું, ખર્ચ વ્યક્તિગત ન હોવો જોઈએ. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, તે વ્યક્તિ અથવા તેમના પરિવારના વ્યક્તિગત આનંદ અથવા લાભ માટે ખર્ચવામાં આવવો જોઈએ નહીં.
• ત્રીજું, અધિનિયમની અન્ય જોગવાઈઓ, જેમ કે કલમ 40, 40A, 43B, વગેરે દ્વારા ખર્ચને મંજૂરી ન આપવી જોઈએ.
• ચોથું, ખર્ચ સંપૂર્ણપણે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાય માટે થવો જોઈએ. તે વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયમાંથી આવક મેળવવામાં સીધો ફાળો આપવો જોઈએ.
• છેલ્લે, ખર્ચ અગાઉના વર્ષ દરમિયાન થવો જોઈએ જે આકારણી વર્ષને અનુરૂપ હોય જેમાં કપાતનો દાવો કરવામાં આવ્યો હોય. 

કરમાં કપાત તરીકે આ ખર્ચનો દાવો કરવા માટે, વ્યવસાયે વ્યવસાયના ખર્ચના પાલન અને દસ્તાવેજીકરણ સાથે સાવચેત રહેવાની જરૂર છે. 

આવકવેરામાં માન્ય ખર્ચની સૂચિ:

કર હેતુઓ માટે કપાતપાત્ર કેટલાક સામાન્ય વ્યવસાય ખર્ચમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:

ભાડું અને લીઝ ખર્ચ

ઓફિસ સ્પેસ, વેરહાઉસ અથવા ફેક્ટરીઓ ભાડે આપવા અથવા ભાડે આપવાનો ખર્ચ સામાન્ય રીતે કર-કપાતપાત્ર છે.

કર્મચારી પગાર

વેતન, પગાર, બોનસ અને payકર્મચારીઓને આપવામાં આવતી સૂચનાઓ - પછી ભલે તે કાયમી હોય, અસ્થાયી હોય કે કરાર પર હોય - વ્યવસાયિક ખર્ચ તરીકે સંપૂર્ણપણે કપાતપાત્ર છે.

વ્યવસાયિક ફી

Payવકીલો, એકાઉન્ટન્ટ્સ અથવા વ્યવસાયિક સેવાઓ માટેના સલાહકારો જેવા વ્યાવસાયિકોને કરવામાં આવેલા નિવેદનો કર-કપાતપાત્ર છે.

વ્યાપાર પ્રવાસ ખર્ચ

આવાસ, ભોજન, પરિવહન અને અન્ય સંબંધિત ખર્ચ સહિત વ્યવસાયિક મુસાફરી સંબંધિત ખર્ચો બાદ કરી શકાય છે.

ઓફિસ પુરવઠો અને સાધનો

સ્ટેશનરી, સૉફ્ટવેર અને હાર્ડવેર, તેમજ ભાડે લીધેલ અથવા ખરીદેલ ઑફિસ સાધનો જેવા ઑફિસ સપ્લાય પરનો ખર્ચ કપાતપાત્ર છે.

જાહેરાત અને માર્કેટિંગ ખર્ચ

ડિજિટલ ઝુંબેશ, પ્રિન્ટ જાહેરાતો અથવા સ્પોન્સરશિપ સહિત જાહેરાત અથવા માર્કેટિંગના ખર્ચને કપાત તરીકે દાવો કરી શકાય છે.

કર્મચારી લાભો

આરોગ્ય વીમો, નિવૃત્તિ યોજનાઓ (EPF), અથવા શિક્ષણ ખર્ચ જેવા કર્મચારી લાભોમાં યોગદાન સામાન્ય રીતે કપાતપાત્ર છે.

ઉપયોગિતાઓ અને સંચાર ખર્ચ

વીજળી, પાણી, ઈન્ટરનેટ અને ફોન સેવાઓ જેવી ઉપયોગિતાઓના ખર્ચ, જ્યારે વ્યવસાય માટે ઉપયોગમાં લેવાય છે, ત્યારે કર કપાતપાત્ર છે.

અવમૂલ્યન ખર્ચ

વ્યવસાયો તેમના ઉપયોગી જીવન પર મશીનરી, વાહનો અથવા ઇમારતો જેવી અસ્કયામતો માટે અવમૂલ્યન ખર્ચમાં ઘટાડો કરી શકે છે.

વૈજ્ઞાનિક સંશોધન ખર્ચ

જો તમારો વ્યવસાય વૈજ્ઞાનિક સંશોધન કરે છે, તો આ પ્રવૃત્તિઓને લગતા ખર્ચ કર કપાત માટે પાત્ર બની શકે છે.

યાદ રાખો કે દરેક ખર્ચના પ્રકારમાં ચોક્કસ નિયમો અથવા મર્યાદાઓ હોઈ શકે છે. દાવો કરેલ કોઈપણ કપાતને સમર્થન આપવા માટે યોગ્ય દસ્તાવેજો જાળવવા આવશ્યક છે. પરંતુ શું વ્યવસાય ખર્ચના દસ્તાવેજીકરણને લગતા કોઈ નિયમો છે?

વ્યવસાયિક ખર્ચનું દસ્તાવેજીકરણ કેવી રીતે કરવું?

આવકવેરા કાયદા હેઠળ, વ્યવસાયોએ તેમની કરપાત્ર આવક નક્કી કરવા માટે આકારણી અધિકારીને મદદ કરવા માટે એકાઉન્ટ્સ અને દસ્તાવેજોના યોગ્ય પુસ્તકો રાખવા જોઈએ. આ પુસ્તકોમાં રોકડ પુસ્તક, જર્નલ, ખાતાવહી અને જારી કરાયેલા અથવા પ્રાપ્ત થયેલા તમામ બિલ અને રસીદોનો સમાવેશ થાય છે. જો કોઈ વ્યવસાયની આવક અથવા ટર્નઓવર કલમ ​​44AA અને નિયમ 6F મુજબ ચોક્કસ થ્રેશોલ્ડને પાર કરે છે, તો આ પુસ્તકોની જાળવણી ફરજિયાત છે. દાખલા તરીકે, ₹1 કરોડથી વધુની કુલ રસીદ ધરાવતા વ્યવસાયો અને ₹50 લાખથી વધુની રસીદ ધરાવતા વ્યવસાયોએ ટેક્સ ઓડિટ કરવાની જરૂર છે. આકારણી વર્ષની 30મી સપ્ટેમ્બર સુધીમાં હિસાબોની ચોપડીઓ ઈલેક્ટ્રોનિક રીતે ફાઈલ કરવી જોઈએ. વધુમાં, કલમ 10,000A(40) હેઠળ ₹3 થી વધુના રોકડ ખર્ચને કપાત તરીકે મંજૂરી આપવામાં આવશે નહીં. દંડ અથવા નામંજૂર ટાળવા માટે, વ્યવસાયોએ તેમના ખર્ચાઓનું કાળજીપૂર્વક દસ્તાવેજીકરણ કરવું જોઈએ અને આવકવેરા કાયદાના નિયમોનું પાલન કરવું જોઈએ. 

નીચે લીટી

વ્યવસાયિક ખર્ચ ફક્ત P&L સ્ટેટમેન્ટ પરના ખર્ચાઓ માટે જ નથી; લાંબા ગાળાની સફળતા માટે વ્યવસાયિક ખર્ચાઓનું સંચાલન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે. અવ્યવસ્થિત ખર્ચ રોકડ પ્રવાહની સમસ્યાઓ, નફાકારકતામાં ઘટાડો અને નાણાકીય તકલીફ તરફ દોરી શકે છે. તેમના નાણાકીય સંસાધનોને શ્રેષ્ઠ બનાવવા માંગતા વ્યવસાયો માટે, એક સુરક્ષિત બિઝનેસ લોન બેંગ્લોર અથવા ભારતભરમાં વ્યૂહાત્મક રીતે ખર્ચનું સંચાલન કરવા અને વૃદ્ધિની પહેલ કરવા માટે જરૂરી મૂડી પૂરી પાડી શકે છે. ખર્ચને અંકુશમાં રાખીને, વ્યવસાયો નાણાકીય સ્થિરતા સુનિશ્ચિત કરી શકે છે, નફાના માર્જિનમાં વધારો કરી શકે છે અને તંદુરસ્ત રોકડ પ્રવાહ જાળવી શકે છે. વધુમાં, સારી રીતે સંચાલિત ખર્ચાઓ કંપનીની પ્રતિષ્ઠામાં વધારો કરીને રોકાણકારો, કર્મચારીઓ અને સપ્લાયરો સહિત હિતધારકો સાથે વિશ્વાસનું નિર્માણ કરે છે. અસરકારક ખર્ચ વ્યવસ્થાપન જોખમોને પણ ઘટાડે છે અને કરને નિયંત્રણમાં રાખે છે. એકંદરે, એક મજબૂત ખર્ચ વ્યવસ્થાપન વ્યૂહરચના ડ્રાઇવિંગ કાર્યક્ષમતા, સ્પર્ધાત્મકતા જાળવવા અને આજના ગતિશીલ બિઝનેસ વાતાવરણમાં ટકાઉ વૃદ્ધિની ખાતરી કરવા માટે મહત્વપૂર્ણ છે.

પ્રશ્નો

પ્રશ્ન 1. સ્વીકાર્ય ખર્ચ શું છે?

જવાબ સ્વીકાર્ય ખર્ચ એ ખર્ચ છે જે તેની કરપાત્ર આવકની ગણતરી કરવા માટે વ્યવસાયની કુલ આવકમાંથી બાદ કરી શકાય છે.

Q2. પગાર કયા પ્રકારનો વ્યવસાય ખર્ચ છે?

જવાબ નોકરીની ભૂમિકાના આધારે પગાર પ્રત્યક્ષ કે પરોક્ષ ખર્ચ હોઈ શકે છે. જો તે ફેક્ટરી વર્કરને ચૂકવવામાં આવે છે, તો તે સીધો ખર્ચ છે કારણ કે તે ઉત્પાદન ખર્ચ સાથે જોડાયેલ છે. પરંતુ, જો તે ઑફિસના કર્મચારીને ચૂકવવામાં આવે છે, તો તેને પરોક્ષ ખર્ચ ગણવામાં આવે છે કારણ કે તે ચોક્કસ માલસામાન સાથે લિંક કરી શકાતું નથી.

Q3. સ્થિર ખર્ચાઓ ચલ ખર્ચથી કેવી રીતે અલગ છે?

જવાબ નિશ્ચિત ખર્ચ એ ખર્ચો છે જે સમાન રહે છે, પછી ભલે તમે કેટલું વેચાણ અથવા ઉત્પાદન કરો. તેમાં ભાડું, વીમો અને પગાર જેવી બાબતોનો સમાવેશ થાય છે. ચલ ખર્ચ, બીજી બાજુ, તમારા વેચાણ અથવા આઉટપુટના આધારે બદલાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, તમે કેટલું વેચાણ કરી રહ્યાં છો તેના આધારે કાચો માલ, ઉપયોગિતાઓ અને કમિશનની કિંમત વધશે અથવા નીચે જશે.