GST ના લાભો અને તેને બદલવામાં આવેલ કર

વર્ષ 2017માં ભારતીય કર પ્રણાલીમાં પરિવર્તન આવ્યું, કારણ કે ભારત સરકાર (GOI) દ્વારા ગુડ્સ અને સર્વિસ ટેક્સ (જીએસટી) 1 જુલાઈના રોજ. આ પહેલા, ભારતની કર પ્રણાલીમાં કેન્દ્રીય આબકારી, રાજ્ય વેટ, સેવા કર અને વધારાની ડ્યુટીનો સમાવેશ થતો હતો. આનાથી વ્યવસાયો અને ગ્રાહકો માટે વસ્તુઓ જટિલ બની હોવાથી, GSTએ એકીકૃત, પારદર્શક અને કાર્યક્ષમ કર વ્યવસ્થાનું વચન આપ્યું હતું.

આ લેખ GSTની અસરને જુએ છે, વ્યવસાયો, ઉપભોક્તાઓ અને ભારતીય અર્થતંત્ર માટે તેના ફાયદાઓનું અન્વેષણ કરે છે.

ટેક્સ GST બદલાયો:

વ્યાપક કર તરીકે, GST એ ઘણા પરોક્ષ કર અને ફરજો બદલ્યા. આમાં શામેલ છે:

• સેન્ટ્રલ એક્સાઇઝ ડ્યુટી: માલના ઉત્પાદન અથવા ઉત્પાદન પર લાદવામાં આવે છે.
• સેવા કર: પૂરી પાડવામાં આવતી વિવિધ સેવાઓ પર શુલ્ક લેવામાં આવે છે.
• VAT (વેલ્યુ એડેડ ટેક્સ): રાજ્યની અંદર મોટાભાગના માલના વેચાણ પર લાદવામાં આવે છે.
• સેન્ટ્રલ સેલ્સ ટેક્સ (CST): માલના આંતરરાજ્ય વેચાણ પર લાગુ.

આબકારી અને કસ્ટમની વધારાની ફરજો:

વધુ વસૂલાતનો એક સ્તર જટિલતા ઉમેરે છે. આ જટિલ પ્રણાલીને કારણે કરવેરાનું પ્રમાણ વધ્યું, જ્યાં કર પર વધુ કર લાદવામાં આવ્યા, આમ ભાવમાં વધારો થયો અને આર્થિક પ્રવૃત્તિમાં અવરોધ ઊભો થયો. વધુમાં, પાલન એ વ્યવસાયો માટે બોજારૂપ અને ખર્ચાળ બાબત બની ગઈ.

એકીકૃત ઉકેલ તરીકે GST

જેમ જેમ GST દાખલ કરવામાં આવ્યો, એકીકૃત કર પ્રણાલીએ મોટાભાગના કેન્દ્રીય અને રાજ્ય પરોક્ષ કરને બદલી નાખ્યા, પ્રક્રિયાને સુવ્યવસ્થિત કરી અને સિસ્ટમમાં પારદર્શિતા લાવી.

GSTની મુખ્ય લાક્ષણિકતાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:

સિંગલ રેટ સ્ટ્રક્ચર: વિવિધ કર દરો સાથે વ્યવહાર કરવાને બદલે, વ્યવસાયો હવે પાંચ મુખ્ય દરો - 0%, 5%, 12%, 18% અને 28% (ચોક્કસ માલ અને સેવાઓના અપવાદો સાથે) સાથે સરળ માળખા હેઠળ કાર્ય કરે છે.

ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ: વ્યવસાયો તેમના ઇનપુટ્સ પર ચૂકવવામાં આવેલ GST માટે ક્રેડિટનો દાવો કરી શકે છે, ગ્રાહકો પરનો અંતિમ બોજ ઘટાડે છે અને કાર્યક્ષમ ખર્ચ વ્યવસ્થાપનને પ્રોત્સાહન આપી શકે છે.

સરળ પાલન: ઓનલાઈન પ્રક્રિયાઓ અને પ્રમાણિત ફોર્મ GST રિટર્ન ફાઈલ કરવાનું સરળ બનાવે છે.

પારદર્શિતા અને કાર્યક્ષમતા: સુવ્યવસ્થિત સિસ્ટમ વધુ પારદર્શિતાને પ્રોત્સાહન આપે છે અને કરચોરી ઘટાડે છે, આર્થિક વૃદ્ધિને પ્રોત્સાહિત કરે છે. GST અર્થતંત્રને વેગ આપવા ઉપરાંત વ્યવસાયો અને ગ્રાહકો માટે એકસરખું ફાયદાકારક સાબિત થયું છે.

GST ના ફાયદા

GST સમગ્ર દેશમાં વ્યવસાયો અને ઉદ્યોગોને લાભ આપે છે અને સરકાર અને ગ્રાહકોને નોંધપાત્ર રીતે સુવિધા આપે છે. નીચે ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (GST) ના કેટલાક મુખ્ય ફાયદાઓ છે. 

• તે અનુપાલનને સરળ અને પારદર્શક બનાવે છે.
• તે સમગ્ર દેશમાં કર દરો અને માળખામાં એકરૂપતાને સક્ષમ કરે છે.
• તે મૂલ્ય શૃંખલા અને રાજ્યની સીમાઓ પર ટેક્સ ક્રેડિટની સીમલેસ સિસ્ટમ ઓફર કરે છે, જે ન્યૂનતમ ટેક્સ કાસ્કેડિંગને સુનિશ્ચિત કરે છે.
• તે ટ્રાન્ઝેક્શન ખર્ચમાં ઘટાડો કરવાની સુવિધા આપે છે, જે વેપાર અને ઉદ્યોગ માટે સ્પર્ધાત્મકતામાં વધારો કરે છે.
• તેણે સમગ્ર ભારતમાં ઈ-કોમર્સ માટે નિયમોનો એકીકૃત સમૂહ બનાવ્યો છે, જેનાથી દેશભરમાં વ્યવસાયો ચલાવવાનું સરળ બને છે.
• તે સ્થાનિક રીતે ઉત્પાદિત માલસામાન અને સેવાઓની કિંમત ઘટાડે છે જે બદલામાં આંતરરાષ્ટ્રીય બજારમાં ભારતીય ઉત્પાદકો અને નિકાસકારોને નોંધપાત્ર રીતે મદદ કરે છે.
• તે એક જ કર સાથે બહુવિધ પરોક્ષ કરને બદલીને કર પ્રણાલીને સરળ બનાવે છે. 
• તેમાં ઓનલાઈન અનુપાલન માટેની જોગવાઈઓ શામેલ છે અને payજ્યારે સપ્લાયર રકમ સ્વીકારે ત્યારે જ ઇનપુટ ક્રેડિટ મેળવવા માટે. આનાથી બાંધકામ અને કાપડ જેવા અસંગઠિત અને અનિયંત્રિત ક્ષેત્રો માટે જવાબદારી અને નિયમન લાવ્યા છે. 
• તે કરની આવક એકત્રિત કરવાની સરકારની કિંમતમાં ઘટાડો કરે છે, જેનાથી ઉચ્ચ આવક કાર્યક્ષમતા તરફ દોરી જાય છે.
• તે ઘણા ઉત્પાદનો પર એકંદર ટેક્સ બોજ ઘટાડે છે, ગ્રાહકોને ફાયદો કરે છે.

GST ના પ્રકારો

વ્યવહાર આંતર-રાજ્ય (બે રાજ્યો વચ્ચે) છે કે આંતર-રાજ્ય (એક રાજ્યની અંદર) છે તેના આધારે, GSTને ત્રણ પ્રકારમાં વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે:

• રાજ્ય ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (SGST)
• સેન્ટ્રલ ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (CGST)
• ઇન્ટિગ્રેટેડ ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (IGST)

વ્યવસાયો માટે લાભો:

તમામ કદના વ્યવસાયો માટે, GST ઘણા ફાયદાઓ લાવ્યા છે:

કામગીરીની કિંમતમાં ઘટાડો

વધતા કરવેરા નાબૂદી અને સુવ્યવસ્થિત અનુપાલન પ્રક્રિયાઓએ ઓપરેશનલ ખર્ચમાં નોંધપાત્ર ઘટાડો કર્યો છે.

સરળ માર્કેટ એક્સેસ

માલસામાનની સીમલેસ આંતરરાજ્ય હિલચાલ સાથેનું એકીકૃત રાષ્ટ્રીય બજાર વ્યાપક પહોંચને પ્રોત્સાહન આપે છે અને વ્યવસાયની તકોને વિસ્તૃત કરે છે.

ઉન્નત સ્પર્ધાત્મકતા

વધેલી પારદર્શિતા અને ઓછા ખર્ચ સ્થાનિક અને વૈશ્વિક બજારોમાં સ્પર્ધાત્મકતામાં સુધારો કરે છે.

સરળ કર Payમીન્ટ્સ

ઓનલાઇન payમેન્ટ સિસ્ટમ્સ અને સેન્ટ્રલાઈઝ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાઓ કર બનાવે છે payવધુ સુલભ અને ઝડપી.

વ્યાપાર લોન્સ

નાણાકીય સંસ્થાઓ ઘણીવાર આધાર રાખે છે વ્યાપાર લોન પર મર્યાદા GST રિટર્ન ફાઈલ કર્યું વ્યવસાયિક સંસ્થા દ્વારા.

ગ્રાહકો માટે લાભો:

GST થી ગ્રાહકોને પણ ઘણી રીતે ફાયદો થાય છે:

નીચી કિંમતો

ઈનપુટ ખર્ચમાં ઘટાડો અને ઊંચા કરને દૂર કરવાને કારણે, વ્યવસાયો ઉપભોક્તા પાસેથી સેવાઓ અથવા માલ માટે નીચી કિંમત વસૂલી શકે છે.

સરળ ટેક્સ માળખું

કરવેરાનું માળખું ઘણીવાર વ્યક્તિઓને તેમની વસૂલાતને સમજવાથી અટકાવે છે pay ઉત્પાદનો અથવા સેવાઓ પર. જો કે, GST સાથે, તેઓ પ્રમાણભૂત દર માળખાને કારણે ટેક્સ બ્રેકડાઉનને સરળતાથી સમજી શકે છે.

સામાન અને સેવાઓની વિશાળ શ્રેણી

જેમ જેમ લોજિસ્ટિક્સમાં સુધારો થાય છે અને રાષ્ટ્રીય બજાર વધે છે, તેમ તેમ સામાન અને સેવાઓ સ્પર્ધાત્મક ભાવે ઉપલબ્ધ થાય છે.

પારદર્શિતા અને જવાબદારી

સિસ્ટમ સુવ્યવસ્થિત હોવાથી અને ઓનલાઈન રેકોર્ડ જાળવવામાં આવે છે, પરિણામે ટેક્સ સિસ્ટમમાં પારદર્શિતા અને જવાબદારીમાં વધારો થાય છે.

કેન્દ્ર અને રાજ્ય સરકારોને લાભ

GST એ અર્થતંત્ર તરીકે ભારત માટે પણ અત્યંત ફાયદાકારક છે, ઉપરાંત કેન્દ્ર અને રાજ્ય સરકારોને નીચેની રીતે ફાયદો થાય છે:

સરળ વહીવટ

કેન્દ્રીય અને રાજ્ય બંને સ્તરે વિવિધ પરોક્ષ કરોનું સંચાલન ઘણીવાર ગૂંચવણો અને ગૂંચવણો તરફ દોરી જાય છે, જે વહીવટને પડકારરૂપ બનાવે છે.  GST ની મજબૂત અને સીધી IT સિસ્ટમ, દ્વારા માર્ગદર્શન આપવામાં આવે છે GST કાઉન્સિલ, સરળ પરોક્ષ કર વ્યવસ્થાપનનું વચન આપે છે.

સુધારેલ કર અનુપાલન

GST ની ડિઝાઇનમાં એક વિશેષતા શામેલ છે જે વેપારીઓને સમગ્ર મૂલ્ય શૃંખલામાં ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ ટ્રાન્સફર કરીને ટેક્સનું પાલન કરવા પ્રોત્સાહિત કરે છે. વિશ્વસનીય IT સેટઅપ સાથે, આ કર અનુપાલન વધારવાની અપેક્ષા છે.

વધારો આવક

પરોક્ષ કરની અગાઉની બહુવિધ-તબક્કાની અરજીઓમાં પણ ઊંચા કર વસૂલાત ખર્ચ સામેલ હતા. જો કે, સરકાર માટે આ ખર્ચમાં ઘટાડો કરીને, GST આવકની કાર્યક્ષમતામાં વધારો કરે છે, કારણ કે અન્ય પરિબળો પણ આવકમાં વધારો કરવામાં ફાળો આપે છે.

ભારતમાં રોકાણમાં વધારો

એક સ્થિર અને પારદર્શક કર પ્રણાલી એક મજબૂત વ્યવસાયિક વાતાવરણને પ્રોત્સાહન આપે છે, જે બદલામાં, સ્થાનિક અને વિદેશી રોકાણોને આકર્ષે છે. આમ, GST નો હેતુ રોજગારીની તકો પેદા કરવા, શિક્ષણને પ્રોત્સાહિત કરવા, સ્થાનિક ઉત્પાદનને પ્રોત્સાહન આપવા, આવક વધારવા અને વધુ માટે છે.

અર્થતંત્ર માટે લાભ

GSTએ પણ સમગ્ર ભારતીય અર્થવ્યવસ્થા પર સકારાત્મક અસર કરી છે.

જીડીપી ગ્રોથ

ટેક્સના દરો ઘટાડીને, GST લાગુ કરવાથી બહુવિધ-બિંદુ કરવેરા નાબૂદ થઈ છે અને આવકમાં વધારો થયો છે. એક સમાન કર પ્રણાલી ભારતને એકીકૃત બજારમાં પરિવર્તિત કરી શકે છે, વેપાર, વાણિજ્ય અને નિકાસને વેગ આપી શકે છે. આ ફેરફારો આર્થિક વૃદ્ધિને વેગ આપશે અને દેશની જીડીપીમાં વધારો કરશે. GSTને કારણે ફુગાવામાં અંદાજે 1% જેટલો ઘટાડો થવાની ધારણા સાથે નિષ્ણાતો આ વૃદ્ધિ 2-2%ની રેન્જમાં રહેવાનું અનુમાન કરે છે.

ભ્રષ્ટાચાર અને કરચોરીમાં ઘટાડો

ભારતમાં ભ્રષ્ટાચાર એક મોટો પડકાર રહ્યો છે. મજબૂત આઇટી ઇન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર, સરળ વળતર અને payમેન્ટ સિસ્ટમ્સ, અને GST ના ઘટાડેલા માનવ હસ્તક્ષેપમાં કરચોરી અને ભ્રષ્ટાચારને નોંધપાત્ર રીતે કાબૂમાં લેવાની ક્ષમતા છે, જે વધુ પારદર્શક સિસ્ટમ તરફ નિર્ણાયક પગલું ઓફર કરે છે.

જો કે, સિક્કાની એક ફ્લિપ બાજુ પણ છે. જીએસટીના કારણે વ્યવસાયના કેટલાક પાસાઓ પર પ્રતિકૂળ અસર પડી છે. દાખલા તરીકે, GST સોફ્ટવેર ખરીદવા અથવા કમ્પ્લાયન્સ સોલ્યુશન્સ પસંદ કરવા માટે પૈસા ખર્ચ થાય છે. ટેક્સને કારણે ઓપરેશનલ ખર્ચમાં વધારો થયો છે કારણ કે નાના ઉદ્યોગોએ રિટર્ન ફાઇલ કરી શકે તેવા લોકોને નોકરી અથવા તાલીમ આપવી પડી છે pay નવા કાયદા મુજબ કર. વધુમાં, SMEs માટે કરનો બોજ વધ્યો છે, અને નાના વ્યવસાયોએ પણ કરવેરા ભરવાની નવી, સંપૂર્ણપણે ઓનલાઈન રીત સાથે સંઘર્ષ કર્યો છે.

ઉપસંહાર

એકંદરે, એકીકૃત ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ ભારતીય અર્થતંત્ર, કેન્દ્ર અને રાજ્ય સરકારો, વ્યવસાયો અને વ્યક્તિઓને ઘણા ફાયદાઓ લાવ્યા છે. કરવેરાના કાસ્કેડિંગને નાબૂદ કરવામાં આવ્યું છે, અનુપાલન બોજ ઘટાડવામાં આવ્યો છે, આવકમાં વધારો થયો છે, અને કરવેરા પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવામાં આવી છે.