নন-পারফর্মিং অ্যাসেটস (NPA) - অর্থ, প্রকার এবং উদাহরণ

প্রতিটি শিল্পের তার নির্দিষ্ট পরিভাষা আছে। ব্যাংকিং এর ক্ষেত্রেও তাই। ব্যাঙ্কিং শিল্পে, ব্যাঙ্কাররা প্রায়ই নন-পারফর্মিং অ্যাসেট বা এনপিএ উল্লেখ করেন। একটি ব্যাংকের জন্য অ-পারফর্মিং সম্পদ হল ঋণ যার মূল এবং সুদ payমন্তব্য দীর্ঘ বকেয়া. এগুলিকে 'দুঃস্থ সম্পদ' বা 'খারাপ সম্পদ'ও বলা হয়।

একটি ব্যাংকের জন্য, একটি ঋণ একটি সম্পদ কারণ এটি সুদ থেকে আয় তৈরি করে payবক্তব্য যাইহোক, যখন ঋণগ্রহীতা পুনরায় করতে ব্যর্থ হয় তখন এটি ঋণকে একটি অ-পারফর্মিং সম্পদ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করেpay ব্যাংকের বারবার চেষ্টা সত্ত্বেও ঋণ। সাধারণত, একটি সম্পদ 90 দিন পরে NPA হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়।

একটি NPA কখনই একটি ব্যাঙ্ক বা ঋণদানকারী প্রতিষ্ঠানের জন্য কাম্য নয় কারণ এটি তাদের আর্থিক স্বাস্থ্যের উপর যথেষ্ট চাপ সৃষ্টি করে। তবুও, তারা এই সম্পদের জন্য বিধান করে যা খারাপ হয়ে গেছে।

ভারতে নন-পারফর্মিং অ্যাসেট

ভারতে এনপিএ-র সমস্যা বেশ গুরুতর, কিন্তু উন্নতি হচ্ছে। সরকারী সূত্র অনুসারে, 31 মার্চ, 2023 পর্যন্ত, 1.96 লক্ষ কোটি এনপিএ বকেয়া রয়েছে। তা সত্ত্বেও, FY2023-24-এর মধ্যে ব্যাঙ্কগুলির সম্পদের মানের প্রত্যাশিত উন্নতিও রয়েছে৷ উল্লেখিত বছর নাগাদ ব্যাঙ্কগুলির মন্দ ঋণ 4.5%-এ নেমে আসবে বলে ধারণা করা হচ্ছে।

এছাড়াও, প্রেস ইনফরমেশন ব্যুরোর সাম্প্রতিক প্রেস রিলিজ অনুসারে, ভারত সরকারের আর্থিক পরিষেবা বিভাগ (ডিএফএস) তফসিলি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলির এনপিএগুলির উল্লেখযোগ্য হ্রাসের রিপোর্ট করেছে৷ 9,33,779 সালের মার্চ পর্যন্ত NPAগুলি 2019 কোটি টাকা থেকে 5,71,515 সালের মার্চ পর্যন্ত 2023 কোটি টাকায় নেমে এসেছে৷ এই পতনের কারণ দেউলিয়া এবং দেউলিয়াত্ব কোড, SARFAESI আইনের সংশোধন এবং প্রুডেন্সিয়াল ফ্রেমওয়ার্কের মতো উদ্যোগগুলিকে দায়ী করা যেতে পারে৷ চাপযুক্ত সম্পদের সমাধান।

সম্পদের মানের ক্ষেত্রেও উল্লেখযোগ্য উন্নতি হয়েছে কারণ SCB-এর নেট এনপিএগুলি মার্চ '1.36'-এ 23 লক্ষ কোটি টাকা থেকে 2.04 শে মার্চ মাসে 22 লক্ষ কোটি টাকা হ্রাস পেয়েছে৷

একটি ব্যাংকের জন্য একটি সম্পদ এবং নন-পারফর্মিং অ্যাসেট কী?

ব্যাংকিং প্রেক্ষাপটে, ঋণ এবং অগ্রিম একটি সম্পদ। এর অর্থ হল, একটি সম্পদ হল এমন কিছু যা ভবিষ্যতে ব্যাংকের জন্য আয় বা অর্থনৈতিক সুবিধা প্রদানের সম্ভাবনা রাখে।

যদিও একটি নন-পারফর্মিং অ্যাসেট এমন একটি যা আয় তৈরি করা বন্ধ করে দিয়েছে। মূল ও সুদ payঋণদাতা কর্তৃক পুনরুদ্ধারের জন্য বারবার উদ্যোগ নেওয়ার পরেও এই ঋণগুলির উপর বকেয়া রয়েছে। এগুলিকে 'দুঃস্থ সম্পদ' বা 'খারাপ সম্পদ'ও বলা হয়।

এই এনপিএগুলির মধ্যে কয়েকটি হল ঋণ, বন্ড, ক্রেডিট কার্ড ঋণ, বন্ধকী, বাণিজ্যিক ঋণ এবং ক্রেডিট কার্ড ঋণ।

নন-পারফর্মিং অ্যাসেট (এনপিএ) কীভাবে কাজ করে?

একটি ঋণকে এনপিএ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করার জন্য, একটি উল্লেখযোগ্য সময়কাল অ-payment পাস করা উচিত ছিল. ঋণদাতারা বিলম্বের ফলে সমস্ত কারণ বিবেচনা করে payসুদের উল্লেখ এবং মূল payবক্তব্য এমনকি 90 দিন পেরিয়ে গেলেও ঋণগ্রহীতা এখনও বকেয়া পরিশোধ করেননি payments, সম্পদ একটি NPA হিসাবে বিবেচিত হবে.

যখন এই ধরনের মামলা হয়, ব্যাঙ্কগুলি তাদের ব্যালেন্স শীটে সম্পদ রেকর্ড করে। এরপর তারা প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা গ্রহণ করে। যদি কোন ঋণগ্রহীতা জামানত বন্ধক রাখে এবং না পারে pay, ব্যাংক জামানত বাজেয়াপ্ত করতে এবং বিক্রি করতে পারে এবং বকেয়া আদায় করতে পারে। যদি ঋণগ্রহীতার কোন প্রতিশ্রুতিবদ্ধ জামানত না থাকে, তাহলে ঋণদাতা সম্পদটিকে খারাপ ঋণ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করতে পারে এবং একটি ছাড় মূল্যে সংগ্রহকারী সংস্থার কাছে বিক্রি করতে পারে।

নন-পারফর্মিং অ্যাসেটসের ধরন (NPA)

ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাঙ্ক (আরবিআই) শর্ত দিয়েছে যে ব্যাঙ্কগুলি সম্পদের একটি মান শ্রেণীবিভাগ অনুসরণ করে। শ্রেণীবিভাগ নিম্নরূপ:

• স্ট্যান্ডার্ড সম্পদ: RBI-এর মতে, স্ট্যান্ডার্ড অ্যাসেটগুলি ব্যবসার সাথে সংযুক্ত শুধুমাত্র স্বাভাবিক ঝুঁকি বহন করে এবং ঋণদাতাকে কোনো সমস্যা করে না। তাই, আরবিআই-এর মতে, এই ধরনের সম্পদ একটি নন-পারফর্মিং অ্যাসেট হওয়া উচিত নয়।
• সাব-স্ট্যান্ডার্ড সম্পদ: এগুলি হল এনপিএ যা 12 মাসের বেশি নয়payবকেয়া জমা এখানে, সাব-স্ট্যান্ডার্ড সম্পদের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকি স্ট্যান্ডার্ড সম্পদের চেয়ে বেশি কারণ চিহ্নিত ঘাটতিগুলি সংশোধন করা না হলে ব্যাঙ্কগুলির কিছু ক্ষতি হওয়ার সম্ভাবনা থাকে।
• সন্দেহজনক সম্পদ: যখন একটি সম্পদ 12 মাসেরও বেশি সময় ধরে সাব-স্ট্যান্ডার্ড বিভাগে থাকে, তখন এটি একটি সন্দেহজনক সম্পদ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। সন্দেহজনক সম্পদ সম্পূর্ণরূপে অত্যন্ত সন্দেহজনক এবং সন্দেহজনকভাবে সংগ্রহ বা অবসান ঘটায়।
• ক্ষতির সম্পদ: ক্ষতির সম্পদ ঘটে যখন আর্থিক প্রতিষ্ঠান বা নিয়ন্ত্রক সংস্থা (আংশিকভাবে বা সম্পূর্ণ) একটি অ-পারফর্মিং সম্পদ বাতিল করতে পারে না। এই ধরনের একটি সম্পদ সংগ্রহযোগ্য নয় বলে বিবেচিত হয় এবং একটি ব্যাংকযোগ্য সম্পদ হিসাবে চালিয়ে যাওয়ার জন্য খুব কম মূল্যের, এমনকি যদি এটির কিছু পুনরুদ্ধার মূল্য থাকে।

এনপিএ প্রভিশনিং

যদিও এনপিএগুলি ব্যাঙ্ক বা ঋণদানকারী প্রতিষ্ঠানের জন্য অনুকূল নয়, ব্যাঙ্কগুলি এনপিএগুলি কভার করার জন্য তাদের লাভ বা আয়ের একটি অংশ আলাদা করে রাখে। একে বলা হয় এনপিএ প্রভিশনিং।

ধারণাটি আরও ব্যাখ্যা করার জন্য, এনপিএ প্রভিশনিং হল যখন ব্যাঙ্ক ডিফল্ট হওয়ার সম্ভাবনা অনুমান করে এবং অ-পারফর্মিং সম্পদের জন্য লাভ থেকে কিছু পরিমাণ আলাদা করে রাখে। এইভাবে, ব্যাংকগুলি অ্যাকাউন্টের একটি সুস্থ বই বজায় রাখতে পারে।

এনপিএ-র জন্য প্রভিশনিং ব্যাঙ্কগুলি দ্বারা করা হয় তারা টিয়ার I বা টিয়ার II ব্যাঙ্ক এবং শ্রেণীবদ্ধ সম্পদের প্রকারের উপর নির্ভর করে। সাধারণত, ঝুঁকিপূর্ণ ঋণের জন্য উচ্চতর বিধানের প্রয়োজন হয়। যাইহোক, শক্তিশালী ব্যাঙ্কগুলি কম সরাইয়া রাখতে পারে।

জিএনপিএ এবং এনএনপিএ

আরবিআই ব্যাঙ্কগুলিকে এনপিএ নম্বরগুলি নিয়মিত প্রকাশ করার নির্দেশ দেয়। সুতরাং, ব্যাঙ্কগুলির কাছে তাদের NPA পরিস্থিতি প্রকাশ করার নিম্নলিখিত দুটি উপায় রয়েছে৷

গ্রস নন-পারফর্মিং অ্যাসেট: গ্রস নন-পারফর্মিং অ্যাসেট বা জিএনপিএ হল একটি নির্দিষ্ট ত্রৈমাসিক বা আর্থিক বছরে ব্যাঙ্কের জন্য মোট নন-পারফর্মিং অ্যাসেটের মোট মূল্য। GNPA হল মূল পরিমাণের মোট পরিমাণ এবং সেই ঋণের সুদ।

নেট নন-পারফরমিং অ্যাসেট: নেট নন-পারফর্মিং অ্যাসেট হল এনপিএ-এর মূল্য যা ব্যাঙ্কের প্রভিশনগুলি কেটে নেওয়ার পরে থেকে যায়। ব্যাঙ্ক এর জন্য বিধান করার পরে এটি NPA এর সঠিক মূল্য।

এনপিএ অনুপাত

এনপিএ এবং তাদের মান জানার পাশাপাশি, এনপিএ অনুপাতও রয়েছে। এটি নির্দেশ করে যে মোট অগ্রিমের কতটা পুনরুদ্ধারযোগ্য নয় এবং সম্ভাব্য আর্থিক সঙ্কটের সতর্কতামূলক লক্ষণ। NPA অনুপাত গণনা করার দুটি উপায় আছে।

GNPA অনুপাত: GNPA অনুপাত হল গ্রস NPA থেকে গ্রস অগ্রগতির অনুপাত।

NNPA অনুপাত: NNPA অনুপাত হল নেট NPA এবং নেট অগ্রগতির অনুপাত।

NPA এর উদাহরণ

ধরুন একজন ঋণগ্রহীতা তার ব্যবসার জন্য 10 লাখ টাকা ঋণ পান।

একটানা নয় মাস ধরে, সে মাসিক রি করেpay10,000 টাকা

সমস্যা শুরু হয় দশম মাস থেকে। ঋণগ্রহীতা করতে অক্ষম pay পরবর্তী তিন মাসের জন্য।

এখন, ব্যাঙ্ক ঋণগ্রহীতার ঋণকে এনপিএ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করে এবং এটি পুনরুদ্ধারের জন্য পদক্ষেপ শুরু করে।

ঋণ এবং ক্রেডিট স্কোর

খুচরা পর্যায়ে, একজন গ্রাহক প্রায়ই ব্যক্তিগত কারণে বা ব্যবসায়িক উদ্দেশ্যে ধার নেন। ক ব্যক্তিগত ঋণ শিক্ষা, অবকাশ, বাড়ির উন্নতি এবং অন্যান্য উদ্দেশ্যে যেকোন আইনগত উদ্দেশ্যে ব্যবহৃত একটি অনিরাপদ ঋণ। মজার বিষয় হল, একটি ব্যক্তিগত ঋণও ক্রেডিট স্কোর উন্নত করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।

A ব্যবসায় loanণ একটি নতুন ব্যবসা শুরু বা একটি বিদ্যমান ব্যবসা স্কেল নেওয়া হয়. এটি কার্যকরী মূলধন ব্যবস্থাপনা অর্থায়নের জন্য ব্যবহৃত হয়; মন্দার সময় নগদ প্রবাহ নিশ্চিত করুন; নতুন প্রযুক্তি বা সরঞ্জাম বিনিয়োগ; নতুন ব্যবসা অর্জন; বিদ্যমান ঋণ পুনঃঅর্থায়ন এবং বৃদ্ধির জন্য নতুন ব্যবসার সুযোগ লাভ করে।

IIFL আদেশ দেয় যে ব্যবসায়িক ঋণের জন্য আবেদনকারীদের একটি থাকতে হবে সিআইবিআইএল স্কোর ৪.০ এবং এর উপরে।

আইআইএফএল ফাইন্যান্স তার ওয়েবসাইটে একজনের CIBIL স্কোর চেক করার বিকল্প অফার করে। ক্রেডিট স্কোর রিপোর্ট থেকে কারো ক্রেডিট স্কোর জানতে https://www.iifl.com/credit-score দেখুন।

এই ক্রেডিট স্কোর ঋণদাতাদের পুনরায় মূল্যায়ন করতে সাহায্য করেpayঋণগ্রহীতার মানসিক ক্ষমতা।

বিবরণ

প্রশ্ন ১. অ-পারফর্মিং সম্পদ কি?

অ-পারফর্মিং অ্যাসেট হল ব্যাংকের ঋণ এবং অগ্রিম যা আয় করা বন্ধ করে দিয়েছে।

এগুলি হল অসামান্য প্রিন্সিপাল এবং সুদ রয়েছে এমন সম্পদ৷ pay90 দিনেরও বেশি সময় ধরে তাদের উপর মন্তব্য।

প্রশ্ন ২. ব্যাঙ্কগুলি কীভাবে এনপিএ নিয়ে কাজ করে?

ব্যাঙ্কগুলি ফলো-আপ শুরু করে, প্রাথমিক চিঠি জারি করে, গ্যারান্টারের কাছে ফিরে আসার মাধ্যমে এনপিএগুলির সাথে মোকাবিলা করেpay, ইএমআই ছুটির প্রস্তাব, ডিফল্ট এবং দেরিতে জরিমানা আরোপ করা payবকেয়া পুনরুদ্ধারের জন্য জামানত বাজেয়াপ্ত করা এবং বিক্রি করা এবং শেষ ব্যবস্থা হিসাবে, ঋণগ্রহীতা ইচ্ছাকৃত খেলাপি হলে আইনি ব্যবস্থা নেওয়া।

Q3. নন-পারফর্মিং অ্যাসেটের কী ঘটে?

যদি ঋণগ্রহীতা সম্পদ বন্ধক রাখে, তাহলে ঋণদাতা আইনি পদক্ষেপ নিতে পারে এবং খেলাপিকে বন্ধককৃত সম্পদের অবসান ঘটাতে বাধ্য করতে পারে।

জামানতের অনুপস্থিতিতে, দীর্ঘায়িত অ-রিpayment ঋণদাতাকে ঋণকে খারাপ ঋণ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করতে পরিচালিত করতে পারে। ঋণদাতা এমনকি একটি সংগ্রহ সংস্থার কাছে ছাড়ের হারে NPA বিক্রি করতে পারে।

Q4. একটি অ-পারফর্মিং সম্পদ একটি উদাহরণ কি?

একটি NPA এর উদাহরণ দিতে, একটি বিবেচনা করুন হোম ঋণ একজন ঋণগ্রহীতার দ্বারা। প্রাথমিক ইএমআই করার পর payমন্তব্য, ঋণগ্রহীতা থেমে যায় payমূল এবং সুদ, এবং এটি 90 দিনের বেশি সময় ধরে অপরিশোধিত থাকে। ঋণটি তখন এনপিএ হয়ে যায়।

প্রশ্ন 5. NPA এর নিয়ম কি?

ভারতীয় রিজার্ভ ব্যাঙ্কের নিয়ম অনুযায়ী, বকেয়া সুদ এবং মূলধন সহ একটি ঋণ pay90 দিনের বেশি সময়ের জন্য মেন্টগুলি একটি NPA হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। এটি একটি সাব-স্ট্যান্ডার্ড সম্পদ হয়ে যায় যদি এটি 12 মাস পর্যন্ত অবৈতনিক থাকে। যদি এটি 12 মাসের বেশি হয়, এটি একটি সন্দেহজনক সম্পদে পরিণত হয় এবং ক্ষতির সম্পদে পরিণত হয়। পরবর্তীটি ঘটে যখন ব্যাঙ্ক একটি এনপিএ আংশিক বা সম্পূর্ণভাবে বন্ধ করতে পারে না। তারপরে এটিকে অসংগ্রহযোগ্য এবং খুব কম মূল্য হিসাবে বিবেচনা করা হয় যাতে এটি একটি ব্যাংকযোগ্য সম্পদ হিসাবে চালিয়ে যায়, এমনকি যদি এটির পুনরুদ্ধারের মূল্য থাকে।