মিউচুয়াল ফান্ডের আয়কর বিধি কি?

আপনি যখন কোনো সম্পদ শ্রেণীতে বিনিয়োগ করেন, তখন করের প্রভাব খুবই গুরুত্বপূর্ণ। আপনি কি বাড়িতে নিয়ে যান নেট পরে ফেরত payট্যাক্স ing. মিউচুয়াল ফান্ডের সুবিধাগুলির মধ্যে একটি হল দক্ষতা যার সাথে এটি বিনিয়োগকারীদের জন্য কর পরিচালনা করে। নীচের গ্রাফিক বিবেচনা করুন.

মিউচুয়াল ফান্ড হোল্ডিংয়ের ট্যাক্স স্ট্যাটাস একটি ফান্ডকে ইকুইটি ফান্ড বা ডেট ফান্ড হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়েছে কিনা তার উপর ভিত্তি করে। আয়কর বিধি অনুসারে, যদি AUM এর 65% ইক্যুইটিতে থাকে তবে এটি একটি ইকুইটি ফান্ড, অন্যথায়, এটি একটি ঋণ তহবিল। আপনি যখন মিউচুয়াল ফান্ড ট্যাক্সেশনের কথা বলেন, তখন 4টি জিনিস রয়েছে যা আপনাকে সত্যিই বুঝতে হবে।

কিভাবে মিউচুয়াল ফান্ড দ্বারা লভ্যাংশ প্রদান করা হয় ট্যাক্স করা হয়?

মিউচুয়াল ফান্ড সাধারণত তিন ধরনের প্ল্যান অফার করে; বৃদ্ধি পরিকল্পনা, লভ্যাংশ payআউট প্ল্যান এবং লভ্যাংশ পুনঃবিনিয়োগ পরিকল্পনা। যেহেতু লভ্যাংশ পুনঃবিনিয়োগ পরিকল্পনাগুলি খুব বেশি জনপ্রিয় নয়, তাই আমরা বৃদ্ধি পরিকল্পনা এবং লভ্যাংশের উপর বেশি ফোকাস করি payআউট পরিকল্পনা লভ্যাংশ পরিকল্পনা payতহবিল দ্বারা উত্পন্ন লাভ থেকে ইউনিটহোল্ডারদের একটি লভ্যাংশ আউট. নিয়ম হল লভ্যাংশ শুধুমাত্র লাভের বাইরে ঘোষণা করা যেতে পারে, মূলধনের বাইরে নয়। প্রকৃতপক্ষে, লভ্যাংশ মান-নিরপেক্ষ কারণ যখন একটি তহবিল ইউনিট প্রতি 4 টাকা লভ্যাংশ ঘোষণা করে, তখন ইউনিটের NAV আনুপাতিকভাবে 4 টাকা কমে যায়। এখন ট্যাক্স প্রভাব জন্য!

ইক্যুইটি তহবিল এবং ঋণ তহবিল থেকে লভ্যাংশ বিনিয়োগকারীদের হাতে করমুক্ত। যাইহোক, একটি লভ্যাংশ বন্টন কর (DDT) আছে যে payএই লভ্যাংশ উপর সক্ষম. যখন একটি ইক্যুইটি তহবিল লভ্যাংশ ঘোষণা করে, তখন 11.648% (10% ট্যাক্স + 12% সারচার্জ + 4% সেস) এর DDT কেটে নেওয়া হয় এবং শুধুমাত্র নেট পরিমাণ পরিশোধ করা হয়। যখন একটি ঋণ তহবিল লভ্যাংশ ঘোষণা করে, তখন 29.12% (25% ট্যাক্স + 12% সারচার্জ + 4% সেস) এর DDT কেটে নেওয়া হয় এবং নেট পরিমাণ পরিশোধ করা হয়।

ইক্যুইটি এবং ঋণ তহবিলে মূলধন লাভ

যখন আপনি একটি বিক্রয় একটি লাভ একত্রিত পুঁজি, একে বলা হয় মূলধন লাভ। গণনার জন্য মূলধনী ট্যাক্স, আপনাকে প্রথমে এটিকে স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ (STCG) বা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ (LTCG) হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করতে হবে। এটা হোল্ডিং সময়ের উপর নির্ভর করে। ইক্যুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে, 1 বছরের বেশি হোল্ডিং LTCG হবে যখন ডেট ফান্ডের ক্ষেত্রে, 3 বছরের বেশি হোল্ডিং LTCG হবে। এখন আসুন ইক্যুইটি তহবিল এবং ঋণ তহবিলের ট্যাক্সের সুনির্দিষ্ট দিকগুলি দেখি৷

ইক্যুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে, STCG (1 বছরের কম) 17.472% (15% ট্যাক্স + 12% সারচার্জ + 4% সেস) ফ্ল্যাট হারে ট্যাক্স করা হবে। গত অর্থবছর পর্যন্ত বিনিয়োগকারীর হাতে ইক্যুইটি ফান্ডের এলটিসিজি করমুক্ত ছিল। এপ্রিল 2018 থেকে কার্যকর, ইক্যুইটি তহবিলের উপর LTCG-এ 11.648% (10% ট্যাক্স + 12% সারচার্জ + 4% সেস) ট্যাক্স হবে। যাইহোক, এই ক্ষেত্রে 1 লক্ষ টাকার মৌলিক ছাড় পাওয়া যাবে এবং শুধুমাত্র সেই সীমার উপরে LTCG ট্যাক্স করা হবে।

ঋণ তহবিলের ক্ষেত্রে, STCG (3 বছরের কম) আপনার সর্বোচ্চ আয়কর হারে প্রযোজ্য (10% বা 20% বা 30%) ট্যাক্স করা হবে। ঋণ তহবিলের উপর LTCG 23.296% (20% ট্যাক্স + 12% সারচার্জ + 4% সেস) ট্যাক্স আকর্ষণ করতে থাকবে। তবে এক্ষেত্রে ইনডেক্সেশনের সুবিধা পাওয়া যাবে। আইটি ডিপার্টমেন্টের খরচ মূল্যস্ফীতি সূচকের উপর ভিত্তি করে বিক্রয়ের তারিখে ক্রয় খরচ সূচীবদ্ধ করা যেতে পারে এবং শুধুমাত্র সূচীকৃত লাভের উপর ট্যাক্স দিতে হবে।

ইক্যুইটি এবং ঋণ তহবিলের ক্ষতি সামঞ্জস্য করা

লোকসান সামঞ্জস্য করার ক্ষেত্রে, ক্ষতিটি দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতি নাকি স্বল্পমেয়াদী ক্ষতি তা শুধুমাত্র গুরুত্বপূর্ণ। আপনি pay নিট লাভের উপর কর। এর মানে; আপনি একই বিভাগে লাভের বিপরীতে ক্ষতি লিখতে পারেন এবং শুধুমাত্র pay লাভের নেট পরিমাণের উপর কর। আরও কী, আপনি একই বিভাগের বর্তমান লাভের বিপরীতে গত 8 বছরের পুঞ্জীভূত ক্ষতিও লিখতে পারেন। একইভাবে, চলতি বছরের ক্ষতি 8 মূল্যায়ন বছরের জন্য এগিয়ে নেওয়া যেতে পারে।

ELSS ফান্ডের উপর ধারা 80C ছাড়

কর সাশ্রয়ী ELSS তহবিলে বিনিয়োগের উপর একটি বিশেষ ছাড় রয়েছে। এগুলি হল 3 বছরের লক-ইন পিরিয়ড সহ ইক্যুইটি ফান্ড। একটি নির্দিষ্ট আর্থিক বছরে বিনিয়োগের জন্য 150,000 টাকা পর্যন্ত মোট ছাড় পাওয়া যায়। যাইহোক, ELSS-কে PPF, EPF, লাইফ ইন্স্যুরেন্স প্রিমিয়াম, ULIPs, টিউশন ফি, হোম লোন প্রিন্সিপালের মতো অন্যান্য ব্যয়ের সাথে একত্রিত করা হবে এবং এই সমস্ত আইটেমের জন্য মোট ছাড় হল 1.50 লক্ষ টাকা। ELSS কর দক্ষতার সাথে সম্পদ সৃষ্টিকে একত্রিত করার একটি ভাল উপায় অফার করে।