মিউচুয়াল ফান্ড এবং তাদের ট্যাক্স সুবিধা

মিউচুয়াল ফান্ড সম্পর্কে বোঝার চাবিকাঠিগুলির মধ্যে একটি হল ট্যাক্স সুবিধা এবং মিউচুয়াল ফান্ডের সাথে সম্পর্কিত করের প্রভাব বোঝা। বিভিন্ন ধরনের জন্য বিভিন্ন ট্যাক্স প্রভাব আছে payআউট এবং নির্দিষ্ট মিউচুয়াল ফান্ডের ক্ষেত্রেও কর ছাড় রয়েছে। আসুন তাদের প্রতিটি তাকান.

 

নির্দিষ্ট করের প্রভাবে যাওয়ার আগে ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে ইক্যুইটি ফান্ড এবং ডেট ফান্ডের শ্রেণীবিভাগ বোঝা অপরিহার্য। একটি তহবিল একটি ইকুইটি তহবিল হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় যদি এর AUM এর 65% এর বেশি ইক্যুইটিতে বিনিয়োগ করা হয়। তাই সূচক তহবিল, ইক্যুইটি ডাইভারসিফাইড ফান্ড, মিড-ক্যাপ ফান্ড, ব্যালেন্সড ইকুইটি ফান্ড, আরবিট্রেজ ফান্ড সবই এই উদ্দেশ্যে ইক্যুইটি ফান্ড হিসেবে যোগ্য হবে। বাকিগুলি নন-ইকুইটি বা ঋণ তহবিল হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় এবং এতে আয় তহবিল, ক্রেডিট তহবিল, এমআইপি, এফএমপি, তরল তহবিল এবং সমস্ত ধরণের ফান্ড অফ ফান্ড (এফওএফ) অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। এখন ট্যাক্স প্রভাব জন্য.

 

প্রদত্ত লভ্যাংশের ট্যাক্স প্রভাব

যখন লভ্যাংশ প্রদান করা হয়, তখন প্রথম যে জিনিসটি মনে রাখা দরকার তা হল ইক্যুইটি তহবিল এবং ঋণ তহবিলের ক্ষেত্রে লভ্যাংশ বিনিয়োগকারীর হাতে করমুক্ত। যাইহোক, উভয় ক্ষেত্রেই, লভ্যাংশ লভ্যাংশ বন্টন কর (DDT) আকর্ষণ করবে। ঋণ তহবিলের ক্ষেত্রে, লভ্যাংশ বন্টন কর 25% প্লাস প্রযোজ্য সারচার্জ এবং স্বাস্থ্য ও শিক্ষা উপকর কাটা হবে। শুধুমাত্র নেট পরিমাণ লভ্যাংশ হিসাবে প্রদান করা হয়. ইক্যুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে, লভ্যাংশ গত বছর পর্যন্ত ডিডিটি আকর্ষণ করেনি। কার্যকরী এপ্রিল 2018, একটি ইক্যুইটি তহবিল দ্বারা বিতরণ করা সমস্ত লভ্যাংশ 10% DDT সাপেক্ষে হবে৷ এছাড়া সারচার্জ ও সেসও প্রযোজ্য হবে।

 

স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের উপর করের প্রভাব

এটি সম্ভবত সবচেয়ে ব্যাপক ট্যাক্সেশন বোঝা যায়। মূলধন লাভের জন্য, আপনাকে প্রথমে লাভগুলিকে LTCG বা STCG-তে শ্রেণীবদ্ধ করতে হবে। ঋণ তহবিলের ক্ষেত্রে, 3 বছরের কম হোল্ডিং সময়কালকে STCG হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয় যখন 3 বছরের বেশি হোল্ডিংকে LTCG হিসাবে বিবেচনা করা হয়। ইক্যুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে, লাভটি LTCG নাকি STCG কিনা তা নির্ধারণের জন্য 1 বছরের হোল্ডিং পিরিয়ড হল কাট-অফ৷ চলুন দেখে নেওয়া যাক কিভাবে তাদের উপর কর আরোপ করা হয়।

ঋণ তহবিলের ক্ষেত্রে, STCG আপনার প্রযোজ্য সর্বোচ্চ কর হারে (20% বা 30% ক্ষেত্রে যেমন হতে পারে) ট্যাক্স করা হয়। LTCG-এর ক্ষেত্রে, লাভের উপর 20% হারে ট্যাক্স চার্জ করা হবে কিন্তু সূচকের সুবিধা বিবেচনা করার পরে। এটি করের দায় উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করে। ইক্যুইটি ফান্ডের ক্ষেত্রে, STCG 15% এর সমতল হারে ট্যাক্স করা হয়। এলটিসিজি গত বছর পর্যন্ত করমুক্ত ছিল। যাইহোক, এপ্রিল 2018 থেকে কার্যকর, ইক্যুইটি তহবিলের উপর LTCG 10% ফ্ল্যাটে সূচীকরণের সুবিধা ছাড়াই কর দেওয়া হবে। এটি খরচকে বেশ খাড়া করে তোলে, বিশেষ করে খুব দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিং পিরিয়ডের ক্ষেত্রে। আবাসিক ভারতীয়দের ক্ষেত্রে ইক্যুইটি তহবিল বা ঋণ তহবিলের জন্য উৎসে কোনো কর ছাড় (TDS) নেই। তবে, এনআরআইদের ক্ষেত্রে, তহবিলের আগে টিডিএস কাটতে হবে payএনআরআই-এর কাছে খালাসের টাকা পাঠানো হয়।

 

লোকসান সম্পর্কে কি এবং লোকসান এগিয়ে নিয়ে যাওয়া?

মূলধন লাভ ব্যতীত অন্য মাথার বিপরীতে মূলধন লাভ সেট করা যাবে না। উদাহরণস্বরূপ, দীর্ঘমেয়াদী মূলধন ক্ষতি শুধুমাত্র দীর্ঘমেয়াদী লাভের বিপরীতে সেট করা যেতে পারে। যাইহোক, STCG এবং LTCG এর বিপরীতে স্বল্পমেয়াদী লোকসান সেট অফ করা যেতে পারে। মিউচুয়াল ফান্ড থেকে যে কোনো পুঞ্জীভূত মূলধন লস 8 বছরের জন্য এগিয়ে নেওয়া যেতে পারে এবং ভবিষ্যতের লাভের বিপরীতে বাতিল করা যেতে পারে। প্রকৃতপক্ষে, আপনি যখন বছরের শেষের দিকে আসছেন এবং বইয়ের লোকসান আছে তখন আপনি তাদের প্রকৃত ক্ষতিতে রূপান্তর করতে পারেন যাতে একটি রাইড-অফের সুবিধা পাওয়া যায়। এটি সেই পরিমাণে আপনার মোট ট্যাক্স দায় কমিয়ে দেয়।

 

মিউচুয়াল ফান্ডে কি কোন বিশেষ সুবিধার স্কিম আছে?

ঐতিহ্যগতভাবে দুটি নির্দিষ্ট মিউচুয়াল ফান্ড স্কিম রয়েছে যেখানে বিনিয়োগকারী বিশেষ ছাড় সুবিধা পেতে পারেন। ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ELSS) তহবিলে বিনিয়োগের ক্ষেত্রে, আয়কর আইনের ধারা 80C-এর অধীনে একটি ছাড় পাওয়া যায়। এটি 3 বছরের লক-ইন সময়ের সাপেক্ষে। 1.50 লক্ষ টাকার এই ছাড় হল একটি কম্বল সীমা যার মধ্যে ELSS, PPF, LIC, ULIPs ইত্যাদি রয়েছে৷ 1.50 লক্ষ টাকার সামগ্রিক সীমা পরিবর্তিত হয় না৷ আপনি আপনার ELSS অবদানের উপর 30% কর ছাড় পাবেন (আপনার ট্যাক্স বন্ধনীর উপর নির্ভর করে)। এটি যথেষ্ট পরিমাণে আপনার কার্যকর ফলন বাড়াতে পারে। বিগত কয়েকটি বাজেটে লক ইন সহ মিউচুয়াল ফান্ডে মূলধন লাভের পুনঃবিনিয়োগের জন্য ধারা 54EF সুবিধাগুলি পুনরায় চালু করার আহ্বান জানানো হয়েছে। এতে তেমন অগ্রগতি দেখা যায়নি!