২০২৫ সালে ভারতে সোনার উপর কর | গহনার ক্রয় ও বিক্রয়ের হার
ভারতে সোনা এখনও সবচেয়ে বিশ্বস্ত বিনিয়োগ বিকল্পগুলির মধ্যে একটি, যা এর স্থিতিশীলতা এবং সময়ের সাথে সাথে সম্পদ সংরক্ষণের ক্ষমতার জন্য মূল্যবান। যাইহোক, যখন সোনা কেনা বা বিক্রি করার কথা আসে, তখন অনেক বিনিয়োগকারী একটি গুরুত্বপূর্ণ দিক উপেক্ষা করেন - কর আরোপ।
উভয় পর্যায়ে করের প্রভাব বোঝা অপরিহার্য। ক্রয়ের সময়, আপনার প্রয়োজন হতে পারে pay জিএসটি এবং কিছু ক্ষেত্রে আমদানি শুল্ক। বিক্রি করার সময়, আপনার লাভের উপর মূলধন লাভ কর আরোপ করা হতে পারে, যা আপনি কতক্ষণ সোনা ধরে রেখেছেন তার উপর নির্ভর করে পরিবর্তিত হয়। এই নিয়মগুলি জানা আপনাকে কেবল সম্মত থাকতে সাহায্য করে না বরং আপনার লেনদেনগুলি এমনভাবে পরিকল্পনা করতে সাহায্য করে যা সর্বাধিক রিটার্ন দেয় এবং অপ্রয়োজনীয় খরচ কমিয়ে দেয়।
ভৌত স্বর্ণ ক্রয়ের উপর করের প্রকারভেদ
ভারতে সোনা কেনার সময় দুটি কেন্দ্রীয় কর প্রযোজ্য হয়:
- সোনার উপর জিএসটি: সোনার মূল্যের উপর ৩% (১.৫% CGST + ১.৫% SGST)—বিশুদ্ধতা নির্বিশেষে বার, কয়েন বা গহনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।
- মেকিং চার্জের উপর জিএসটি: জুয়েলার কর্তৃক ধার্য শ্রম বা কারুশিল্প ফি'র উপর ৫%।
জিএসটি-র প্রভাব:
- ১,০০,০০০ টাকার সোনার গয়না কিনলে সোনার মূল্যের উপর ৩,০০০ টাকার জিএসটি এবং প্রতি ১০০০ টাকার মেকিং চার্জের উপর ৫০ টাকার জিএসটি প্রযোজ্য হবে।
- জিএসটির অধীনে নিবন্ধিত ব্যবসাগুলি পুনঃবিক্রয় বা উৎপাদনের জন্য ব্যবহৃত সোনার ক্রয়ের উপর ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট (আইটিসি) দাবি করতে পারে।
সোনার উপর বর্তমান করের হার (২০২৫)
| উপাদান | জিএসটি হার | ট্যাক্স বেস |
|---|---|---|
| সোনা (বার, মুদ্রা, গয়না) | 3% | সোনার অন্তর্নিহিত মূল্য |
| চার্জ করা | 5% | শ্রম/কারুশিল্পের ফি |
| আমদানি করা সোনা | ৩% আইজিএসটি | সিএন্ডএফ মূল্য + শুল্ক (৬%) |
উদাহরণ গণনা
- সোনার মান: ₹১,০০,০০০, ৩% জিএসটি সহ = ₹৩,০০০
- চার্জ করা: ₹১,০০,০০০, ৩% জিএসটি সহ = ₹৩,০০০
- মোট জিএসটি payসক্ষম: ₹3,250
চূড়ান্ত মূল্য: ₹১,০৫,০০০ + ₹৩,২৫০ = ₹ 1,08,250
ভৌত স্বর্ণ বিক্রির উপর করের প্রকারভেদ
1) স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ কর (STCG)
কেনার তিন বছরের মধ্যে সোনা বিক্রি হলে STCG প্রযোজ্য হয়। এই লাভটি ব্যক্তির আয়ের সাথে যোগ করা হয় এবং তাদের আয়কর স্ল্যাবের উপর ভিত্তি করে কর আরোপ করা হয়, যেমন, উদাহরণস্বরূপ, যদি কেউ 30% স্ল্যাবের অধীনে পড়ে, তাহলে লাভের পরিমাণ (বিক্রয় মূল্য বিয়োগ ক্রয় খরচ) 30% হারে কর দেওয়া হবে।2) দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর (LTCG)
ক্রয়ের তিন বছর পর বিক্রি হওয়া সোনার লাভের উপর LTCG হল 20%, একটি সূচক সুবিধা সহ ক্রয় মূল্য সামঞ্জস্য করতে ব্যবহৃত হয় যা মুদ্রাস্ফীতির প্রভাব প্রতিফলিত করে। সরকারী ট্যাক্স-বেনিফিট বন্ড কেনার জন্য বা নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে সম্পত্তিতে বিনিয়োগ করার জন্য সমস্ত নেট আয় ব্যবহার করে এই কর মওকুফ করা যেতে পারে।3) জুয়েলারি এক্সচেঞ্জে জিএসটি
স্বর্ণের গহনা বিনিময়ের মধ্যে ট্যাক্স সংক্রান্ত সূক্ষ্মতা রয়েছে, লেনদেনের সময় প্রতারণা প্রতিরোধে সতর্কতা প্রয়োজন। একই পরিমাণ সোনার বিনিময় জিএসটি আকর্ষণ করে না। উদাহরণস্বরূপ, 100 গ্রাম গহনা অন্য 100 গ্রামের বিনিময়ে সোনার উপর কোন জিএসটি লাগে না, শুধুমাত্র চার্জ এবং সম্পর্কিত করের পার্থক্যের জন্য প্রযোজ্য চার্জ। তাই, সঠিক কর ব্যবস্থা নিশ্চিত করতে এবং বিনিময়ের সময় অতিরিক্ত চার্জ রোধ করার জন্য সতর্কতা অপরিহার্য।ডিজিটাল সোনার উপর করের প্রকারভেদ
ডিজিটাল সোনার উপর কর ফিজিক্যাল গোল্ডের মতোই কাজ করে। মৌলিক পার্থক্য হল ক্রয়ের পদ্ধতিতে – কেউ অনলাইনে ডিজিটাল সোনা কিনতে পারে এবং বীমাকারীর ভল্টে নিরাপদে সংরক্ষণ করতে পারে। RBI বা SEBI-এর মতো নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলির এই বিনিয়োগের পথের এখতিয়ার নেই।
আপনি যদি বিবেচনা করেন ডিজিটাল সোনার বিনিয়োগের ক্ষেত্রে, আপনাকে অবশ্যই মনে রাখতে হবে যে এই ক্রয়গুলি সোনার বিনিয়োগগুলিকে নিয়ন্ত্রণকারী আয়কর প্রবিধানগুলি অনুসরণ করে কর আরোপ করে, যা 20.8%, যেমন শারীরিক বা কাগজ স্বর্ণ.
ডিজিটাল সোনার অফারগুলির জন্য ট্যাক্সেশন কাঠামো নিম্নলিখিতগুলি অন্তর্ভুক্ত করে:SGBs উপর ট্যাক্সেশন
SGBs সোনায় বিনিয়োগ করার জন্য একটি কর-দক্ষ উপায় অফার করে, বিশেষ করে যারা তিন থেকে আট বছরের জন্য বিনিয়োগ রাখতে চান তাদের জন্য। যদিও সুদের আয় করযোগ্য, LTCG থেকে ছাড় এবং ন্যূনতম GST দায় SGB-কে ভৌত সোনার তুলনায় একটি আকর্ষণীয় বিকল্প করে তোলে।
স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ (STCG)
- SGBs কেনার তিন বছরের মধ্যে বিক্রি হলে প্রযোজ্য।
- একজন ব্যক্তির আয়ে যোগ করা হয় এবং প্রাসঙ্গিক ট্যাক্স স্ল্যাবের উপর ভিত্তি করে ট্যাক্স করা হয়।
দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ (LTCG)
- SGBs তিন বছর পর লাভে বিক্রি হলে প্রযোজ্য।
- সূচীকরণ সুবিধা সহ 20% বা সূচীকরণ ছাড়া 10% হারে কর দেওয়া হয়৷
- পরিপক্কতা (আট বছর) পর্যন্ত রাখা হলে অব্যাহতি।
- ব্যক্তিদের জন্য প্রযোজ্য, HUF বা ট্রাস্ট নয়।
SGBs এর ট্যাক্স সুবিধা
- কোন জিএসটি বা চার্জ নেই: SGBs কে সিকিউরিটিজ এবং ডিজিটাল সম্পদ হিসাবে বিবেচনা করা হয়, GST থেকে মুক্ত।
- ন্যূনতম জিএসটি দায়: STT এবং ব্রোকারেজ সর্বোচ্চ 0.75% GST আকর্ষণ করে।
- টিডিএস নেই: উৎসে কর কাটা (TDS) SGB-এর জন্য প্রযোজ্য নয়।
সুদ আয়কর
- সুদের হার: SGBs প্রতি বছর 2.5% সুদের হার অফার করে।
ট্যাক্স দায়: সুদের আয় আপনার আয়ের সাথে যোগ করা হয় এবং আপনার প্রযোজ্য ট্যাক্স স্ল্যাব অনুযায়ী কর দেওয়া হয়।
অন্যান্য কাগজ স্বর্ণের উপর কর
SGB-এর বিপরীতে, এগুলি পরিপক্কতার সুবিধা বা শারীরিক মুক্তির বিকল্পগুলি অফার করতে পারে না।
- বিনিয়োগের ধরন: গোল্ড মিউচুয়াল ফান্ড এবং ETF
- মূলধন লাভের উপর কর:
- দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ (LTCG): সূচক সুবিধা সহ 20.8%।
- স্বল্প-মেয়াদী মূলধন লাভ (STCG): আপনার আয়ের স্ল্যাব অনুযায়ী কর দেওয়া হয়।
গোল্ড ডেরিভেটিভস উপর ট্যাক্স
কমোডিটি এফএন্ডও ট্রেডিংয়ের মতো, ট্রেডিং কৌশল এবং হোল্ডিং পিরিয়ডের উপর নির্ভর করে ট্যাক্স ট্রিটমেন্ট পরিবর্তিত হতে পারে।
- বিনিয়োগের ধরন: সোনার দামের উপর ভিত্তি করে চুক্তি (পণ্যের বাজার)
- ট্যাক্সের প্রভাব: কমোডিটি ফিউচার অ্যান্ড অপশনস (F&O) ট্রেডিংয়ের অনুরূপ।
ট্যাক্স উপকারিতা: হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হলে আয়ের বিপরীতে ব্যয় অফসেট করা যেতে পারে
সোনার উপহার/উত্তরাধিকারের উপর আয়কর
আয়কর আইন অনুসারে, উপহার হিসেবে প্রাপ্ত সোনা করযোগ্য হতে পারে, যদি কিছু শর্ত পূরণ করা হয়। ধরুন প্রাপ্ত সোনাটি কোনও আত্মীয়ের কাছ থেকে এসেছে এবং একটি আর্থিক বছরে এই ধরনের উপহারের মোট মূল্য ₹50,000 ছাড়িয়ে গেছে। সেক্ষেত্রে, সম্পূর্ণ মূল্য 'অন্যান্য উৎস থেকে আয়' হিসাবে করযোগ্য হয়ে যায় এবং আপনার প্রযোজ্য আয়কর স্ল্যাব অনুসারে করযোগ্য হয়।
ছাড় - যখন সোনার উপহার করযোগ্য নয়
- নির্দিষ্ট আত্মীয়দের কাছ থেকে: আয়কর আইনের অধীনে সংজ্ঞায়িত পিতামাতা, স্ত্রী, ভাইবোন, সন্তান এবং অন্যান্য আত্মীয়।
- বিবাহ উপলক্ষে: বিবাহের সময় বর বা কনে কর্তৃক গৃহীত সোনা সম্পূর্ণরূপে করমুক্ত।
- উত্তরাধিকারসূত্রে বা উইলের মাধ্যমে: উত্তরাধিকারের অংশ হিসেবে প্রেরিত সোনা অব্যাহতিপ্রাপ্ত, যদিও পরবর্তীতে বিক্রি করার সময় মূলধন লাভ কর প্রযোজ্য হতে পারে।
স্বর্ণ ক্রয় বা বিক্রয় এনআরআইদের জন্য কর
আপনি যখন একজন এনআরআই হন তখন কিছু নিয়ম প্রযোজ্য হয়, তাই নির্দিষ্ট করের প্রভাব এবং এনআরআইদের জন্য সম্ভাব্য ট্যাক্স কমানোর কৌশলগুলির জন্য একজন ট্যাক্স উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন।
- বিনিয়োগ সীমাবদ্ধতা: এনআরআইরা সার্বভৌম গোল্ড বন্ডে (এসজিবি) বিনিয়োগ করতে পারে না।
- করের হার: ভারতীয় বাসিন্দাদের অনুরূপ।
- উৎসে কর কাটা (TDS): গোল্ড ইটিএফ বা মিউচুয়াল ফান্ড রিডেম্পশনের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য।
- স্বল্পমেয়াদী আয়: 30% টিডিএস
- দীর্ঘমেয়াদী রিটার্ন: 20% টিডিএস
উপসংহার
সোনায় বিনিয়োগ অথবা ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য সোনা রাখা বিভিন্নভাবে লাভজনক হতে পারে, কিন্তু মনে রাখতে হবে যে প্রতিটি পর্যায়েই কর গুরুত্বপূর্ণ। আপনি সোনা বিক্রি করছেন বা ঋণের জন্য বন্ধক রাখছেন, কর সম্পর্কিত বিষয়গুলি বোঝা আপনার সিদ্ধান্তে সাহায্য করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, মূলধন লাভ কর কীভাবে কাজ করে তা জানা আপনাকে বিক্রি করার সঠিক সময় বেছে নিতে সাহায্য করতে পারে, অন্যদিকে মূল্যায়নের নিয়ম সম্পর্কে সচেতন থাকা নিশ্চিত করে যে আপনি ঋণের জন্য সোনা বন্ধক রাখার সময় সেরা চুক্তি পাবেন।
আপনি যদি বিবেচনা করা হয় স্বর্ণ ঋণ, IIFL গোল্ড লোন প্রতিযোগিতামূলক সুদের হার, স্বচ্ছ মূল্যায়ন এবং quick বিতরণ, এটি আপনার সোনা বিক্রি না করেই তার মূল্য নির্ধারণের একটি সুবিধাজনক উপায় করে তোলে।
ভারতে সোনার উপর কর
আপনার বাড়িতে আরামে গোল্ড লোন পান
এখন আবেদন করসচরাচর জিজ্ঞাস্য
ভারতে, সোনার পরিমাণের উপর কর ছাড় নির্ভর করে আপনি এটি কীভাবে গ্রহণ করেন তার উপর:
- যদি আপনি এটি একটি উপহার বা উত্তরাধিকার হিসাবে গ্রহণ করেন: পরিবারের নিকটবর্তী সদস্যদের (পিতা-মাতা, স্ত্রী, সন্তানদের) কাছ থেকে উপহার বা উত্তরাধিকার হিসাবে প্রাপ্ত সোনা আয়কর আইনের 56(2) ধারার অধীনে আয়কর থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, পরিমাণ নির্বিশেষে। যাইহোক, রুপির বেশি উপহার। অ-আত্মীয়দের কাছ থেকে 50,000 অন্যান্য উত্স থেকে আয় হিসাবে করযোগ্য। বিবাহে প্রাপ্ত স্বর্ণের গহনা কর ছাড় উপভোগ করে, তবে পরবর্তী যে কোনও বিক্রয় মূলধন লাভ করের সাপেক্ষে।
- আপনি যদি ক্রয় করেন: আপনি যখন সোনা ক্রয় করেন, তখন পরিমাণের উপর ভিত্তি করে সরাসরি কোনো ছাড় নেই। যাইহোক, আপনি যখন সোনা বিক্রি করেন তখন মূলধন লাভের উপর কর আরোপ করা হয়।
তুমি যে কর দাও pay সোনা বিক্রি করা নির্ভর করে আপনি কতক্ষণ ধরে রেখেছেন তার উপর:
- 3 বছরের মধ্যে বিক্রি (স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ): এটি আপনার আয়কর স্ল্যাব অনুযায়ী ট্যাক্স করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি 30% বন্ধনীতে থাকেন, তাহলে স্বর্ণ বিক্রির লাভের উপর 30% কর দিতে হবে।
- 3 বছর পর বিক্রি (দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ): আপনি pay একটি সমতল 20.8% কর, মুদ্রাস্ফীতির জন্য একটি সমন্বয় সহ (সূচীকরণ)। আপনি যদি একটি নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে সরকারী বন্ড বা নির্দিষ্ট রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগে সম্পূর্ণ বিক্রয় আয় বিনিয়োগ করেন তবে এই কর এড়ানো যেতে পারে।
সোনার গয়না বিনিময় করলে সাধারণত GST আকৃষ্ট হয় না যতক্ষণ না আপনি একই পরিমাণ সোনা বিনিময় করছেন। যাইহোক, আপনি হতে পারে pay এক্সচেঞ্জের সাথে সম্পর্কিত চার্জ বা অন্যান্য ফি তৈরিতে যে কোনও পার্থক্যের উপর কর।
আসলে তা নয়। ডিজিটাল সোনা হোক বা ভৌত, প্রতিটি ক্ষেত্রেই নিজস্ব বিবেচনার বিষয় থাকে। ভৌত সোনা আগে থেকে কিছুটা সস্তা হতে পারে, তবে আপনাকে চার্জ, সম্ভাব্য শুল্ক এবং জিএসটি এবং স্টোরেজ খরচ বিবেচনা করতে হবে। ডিজিটাল সোনার ব্যবস্থাপনা ফি এবং কিছুটা বিস্তৃত স্প্রেড রয়েছে, তবে স্টোরেজ উদ্বেগ দূর করে এবং নিরাপদ স্টোরেজ অফার করে। সুতরাং, "সস্তা" বিকল্পটি আপনার অগ্রাধিকারের উপর নির্ভর করে: ডিজিটাল সোনার সাথে সুবিধা এবং সুরক্ষা, অথবা ভৌত (দীর্ঘমেয়াদী স্টোরেজ বিবেচনা করে) সহ সম্ভাব্য কম প্রারম্ভিক খরচ।
কেন্দ্রীয় প্রত্যক্ষ কর বোর্ড (CBDT) অনুসারে, বাজেয়াপ্তির ঝুঁকি ছাড়াই ব্যক্তিরা কতটা সোনা রাখতে পারবেন তার সীমা রয়েছে। বৈবাহিক অবস্থা এবং লিঙ্গের উপর নির্ভর করে এই সীমাগুলি পরিবর্তিত হয়:
- বিবাহিত মহিলা: 500 গ্রাম পর্যন্ত
- অবিবাহিত নারী: 250 গ্রাম পর্যন্ত
- বিবাহিত এবং অবিবাহিত পুরুষ: 100 গ্রাম পর্যন্ত
আপনি কতটুকু সোনা রাখতে পারবেন তার কোনও সীমা নেই, তবে যখন আপনি এটি কিনতে ব্যবহৃত আয়ের উৎস ব্যাখ্যা করতে পারবেন না তখন কর প্রযোজ্য হবে। কেন্দ্রীয় প্রত্যক্ষ কর বোর্ড (CBDT) হিসাববিহীন সোনার গহনার সীমা নির্ধারণ করেছে: মহিলারা ৫০০ গ্রাম (বিবাহিত) বা ২৫০ গ্রাম (অবিবাহিত) পর্যন্ত সোনা রাখতে পারবেন এবং পুরুষরা ১০০ গ্রাম রাখতে পারবেন।
পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে সোনার উপর করের ক্ষেত্রে বিভিন্ন চার্জ লাগতে পারে। এর মধ্যে রয়েছে আমদানি করা সোনার উপর শুল্ক, ক্রয়ের উপর পণ্য ও পরিষেবা কর (GST) (মেকিং চার্জের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য, পরিবর্তিত হতে পারে), ৫০,০০০ টাকার বেশি উপহার হিসেবে প্রাপ্ত সোনার উপর আয়কর এবং কেনার ৩ বছরের মধ্যে সোনা বিক্রি করলে মূলধন লাভ কর।
না, তুমি সাধারণত pay কেনা সোনার মেকিং চার্জে জিএসটি। যাইহোক, প্রকৃত স্বর্ণ নিজেই অব্যাহতি হতে পারে.
সোনা বিক্রি করলে সাধারণত মূলধন লাভ কর প্রযোজ্য হয় যদি না তা অব্যাহতিপ্রাপ্ত হয়। ছাড়ের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য, বিক্রি করার আগে সোনা কতক্ষণ ধরে রাখতে হবে তা জানতে একজন কর উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করুন। কিছু ক্ষেত্রে, উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সোনা বিক্রি করা বা 3 বছরেরও বেশি সময় ধরে এটির মালিকানা থাকলে কর সুবিধা পেতে পারেন।
সোনার উপর কর সম্পূর্ণরূপে এড়িয়ে যাওয়া কঠিন, তবে তা কমানোর উপায় আছে। ছোট ক্রয়ের জন্য কর সীমা বিবেচনা করুন। পুঁজি লাভ কর এখনও প্রযোজ্য হতে পারে, যদিও পূর্ব-মালিকানাধীন সোনা কেনার কথা বিবেচনা করুন। সোনার ETF বা সোভেরিন গোল্ড বন্ড (যদি পাওয়া যায়) এর মতো কর-সুবিধাজনক বিকল্পগুলি অন্বেষণ করুন যা কর সুবিধা প্রদান করতে পারে।
বর্তমান কর নিয়ম এবং সোনার ক্রয় ও বিক্রয়কে প্রভাবিত করতে পারে এমন সম্ভাব্য পরিবর্তন সম্পর্কে আপডেট থাকার জন্য সরকারি ওয়েবসাইট বা কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা সর্বোত্তম উপায়।
অস্বীকৃতি এই ব্লগের তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ উদ্দেশ্যে এবং কোনও বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তিত হতে পারে। এটি আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ গঠন করে না। পাঠকদের পেশাদার নির্দেশনা নেওয়া উচিত এবং তাদের নিজস্ব বিবেচনার ভিত্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এই বিষয়বস্তুর উপর কোনও নির্ভরতার জন্য IIFL ফাইন্যান্স দায়ী নয়। আরও পড়ুন
