ভারতে অনাবাসী ভারতীয়দের সোনা ক্রয়: নিয়ম, কর এবং প্রত্যর্পণ নির্দেশিকা

ডিসেম্বরের দুই সপ্তাহের জন্য বাড়ি ফেরার সফরে সাধারণত পারিবারিক গহনার দোকানে যাওয়া হয়, এবং ফেরার ফ্লাইটে প্রশ্নগুলো আসতে থাকে: সেই কেনাকাটাটি কি নিয়ম মেনে করা হয়েছিল, এর উপর কীভাবে কর ধার্য করা হবে, এবং সেই টাকা কি আদৌ ফেরত পাওয়া যাবে? একজনের জন্য সংক্ষিপ্ত উত্তরগুলো হলো... ভারতে অনাবাসী ভারতীয়দের সোনা কেনা এই যাত্রা আশ্বস্তকারী। ফেমা (FEMA)-র কাঠামোর অধীনে অনাবাসী ভারতীয়রা (NRI) ভারতে চারটি মাধ্যমে—ভৌত সোনা, গোল্ড ইটিএফ (ETF), ডিজিটাল সোনা এবং গোল্ড মিউচুয়াল ফান্ড—আইনত কিনতে পারেন। মাধ্যমভেদে কর ব্যবস্থা, প্রয়োজনীয় অ্যাকাউন্ট এবং বিক্রয়লব্ধ অর্থ দেশে ফেরত আনার পথে সুস্পষ্ট পার্থক্য রয়েছে, যা এনআরও (NRO) অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে সম্পন্ন হয় এবং এর বার্ষিক সীমা ১০ লক্ষ মার্কিন ডলার। এই নির্দেশিকাটি চারটি মাধ্যমের তুলনা করে, ২০২৬ সালের জন্য প্রযোজ্য মূলধনী লাভের নিয়মাবলী তুলে ধরে, ধাপে ধাপে অর্থ ফেরত আনার প্রক্রিয়াটি বর্ণনা করে এবং গোল্ড লোনের বিকল্পটি নিয়ে আলোচনা করে, যা বেশিরভাগ অনাবাসী ভারতীয়দের নির্দেশিকায় উল্লেখ করা হয় না।

অনাবাসী ভারতীয়রা কি ভারতে সোনা কিনতে পারেন? নিয়মকানুন কী বলে

হ্যাঁ, এবং কোনো ক্রয় সীমা ছাড়াই। ফেমা কোনো বাধা আরোপ করে না। ভারতে অনাবাসী ভারতীয়দের সোনা কেনা এনআরই, এনআরও বা এফসিএনআর অ্যাকাউন্ট থেকে প্রাপ্ত তহবিল দিয়ে, অথবা বৈধ চ্যানেলের মাধ্যমে আনা অর্থ দিয়ে। চারটি মাধ্যম খোলা আছে। ভৌত সোনা: যেকোনো বিক্রেতার কাছ থেকে মুদ্রা, বার এবং গহনা। গোল্ড ইটিএফ: ডিম্যাট অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে এক্সচেঞ্জ থেকে কেনা হয়, যেখানে প্রযোজ্য ক্ষেত্রে পিআইএস-সংযুক্ত ব্যবস্থা থাকে। ডিজিটাল সোনা: আইনত ক্রয়যোগ্য, যদিও এটি অনিয়ন্ত্রিত; নভেম্বর ২০২৫-এ সিকিউরিটিজ নিয়ন্ত্রক সংস্থা এই বিষয়ে বিনিয়োগকারীদের সতর্ক করেছিল। গোল্ড মিউচুয়াল ফান্ড: বিনিয়োগকারীর বসবাসের দেশ ফান্ড হাউসের স্বীকৃতির সাপেক্ষে অনাবাসী ভারতীয়দের (এনআরআই) বিনিয়োগের জন্য উন্মুক্ত।

একটি বন্ধ দরজার কথা স্পষ্টভাবে বলা প্রয়োজন, কারণ অনলাইনের অনেক তথ্যেই এ বিষয়ে ভুল তথ্য দেওয়া হয়। সার্বভৌম স্বর্ণ বন্ড অনাবাসী ভারতীয়দের (এনআরআই) জন্য উপলব্ধ নয়: ফেব্রুয়ারি ২০২৪-এর পর নতুন বন্ড ইস্যু করা এমনিতেও বন্ধ করে দেওয়া হয়েছে, এবং এই স্কিমের যোগ্যতার নিয়ম অনুযায়ী শুধুমাত্র আবাসিক বিনিয়োগকারীরাই এটি ধারণ করতে পারেন, যা অনাবাসী ভারতীয়দের সেকেন্ডারি মার্কেট থেকেও দূরে রাখে। একমাত্র ব্যতিক্রমটি হলো আবাসিক থাকাকালীন কেনা বন্ড: যে ধারক পরবর্তীকালে অনাবাসী ভারতীয় হয়ে যান, তিনি মেয়াদপূর্তি বা নির্ধারিত সময়ের আগেই ভাঙানো পর্যন্ত বন্ডগুলো নিজের কাছে রাখতে পারেন।

অনাবাসী ভারতীয়দের জন্য স্বর্ণে বিনিয়োগের বিকল্প: এ Quick তুলনা

বিঃদ্রঃ: উপরের তুলনাটি একটি ইঙ্গিত এবং শুধুমাত্র সাধারণ তথ্যের জন্য। পণ্যের প্রাপ্যতা, অ্যাকাউন্টের শর্তাবলী এবং অর্থ ফেরতের প্রক্রিয়া প্ল্যাটফর্ম, ফান্ড হাউস, অ্যাকাউন্টের ধরন এবং তৎকালীন প্রযোজ্য নিয়মাবলীর উপর নির্ভর করে।

দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগকারীদের জন্য, ইটিএফ এবং ফান্ডগুলোর হেফাজত ব্যবস্থা নিয়ন্ত্রিত থাকে এবং বিনিয়োগ তুলে নেওয়ার প্রক্রিয়াটি স্বচ্ছ হয়। পারিবারিক ও আনুষ্ঠানিকতার ক্ষেত্রে, ভৌত সোনাই এমন একটি মাধ্যম যা প্রকৃতপক্ষে পরিধান করা হয়।

ভারতে অনাবাসী ভারতীয়দের স্বর্ণ বিনিয়োগের উপর কর

তিনটি স্তর গুরুত্বপূর্ণ: মূলধনী লাভ, টিডিএস (TDS), এবং চুক্তিগত ছাড়।

জুলাই ২০২৪-এর বাজেটে প্রবর্তিত এবং পরবর্তীতে আয়কর আইন, ২০২৫-এ অন্তর্ভুক্ত হওয়া ব্যবস্থার অধীনে মূলধনী লাভ একটি নির্দিষ্ট কাঠামো এবং ধারণকাল অনুসরণ করে। এখানে একটি জটিলতা মানুষকে বিভ্রান্ত করে। তালিকাভুক্ত গোল্ড ইটিএফ (ETF) ১২ মাসে দীর্ঘমেয়াদী মর্যাদা লাভ করে, কিন্তু গোল্ড মিউচুয়াল ফান্ড, যা তালিকাভুক্ত নয় এমন ফান্ড-অফ-ফান্ড, সেগুলোকে পুরো ২৪ মাস অপেক্ষা করতে হয়। শেষে সুদের হার একই ১২.৫% হলেও, সেখানে পৌঁছানোর পথটা ভিন্ন।

বিঃদ্রঃ: প্রদর্শিত করের হার এবং ধারণকাল ২০২৬ সাল অনুযায়ী সাধারণভাবে প্রচলিত অবস্থার একটি দৃষ্টান্তমূলক ধারণা দেয় এবং আইন বা বিজ্ঞপ্তির মাধ্যমে তা পরিবর্তিত হতে পারে। ব্যক্তিগত করের ফলাফল করের ধরনের উপর নির্ভর করে।payক্রেতার তথ্য, অধিগ্রহণের তারিখ এবং প্রযোজ্য বিধানসমূহ; কোনো পদক্ষেপ নেওয়ার আগে পেশাদারী পরামর্শ সহায়ক হতে পারে।

টিডিএস বাসিন্দাদের চেয়ে অনাবাসী ভারতীয়দের জন্য বেশি ক্ষতিকর: payসাধারণত, একজন অনাবাসী ভারতীয়ের (NRI) করযোগ্য মূলধনী লাভের উপর কর কর্তন করা বাধ্যতামূলক, তাই বিক্রয় ক্রেডিট প্রায়শই নিট হিসাবে আসে এবং রিটার্ন দাখিলের সময় চূড়ান্ত অবস্থা নির্ধারিত হয়। এবং দ্বৈত কর পরিহার চুক্তির (DTAA) স্তরটি একই লাভের উপর দুইবার কর আরোপ হওয়া রোধ করতে পারে; অনাবাসী ভারতীয়ের বসবাসের দেশের সাথে ভারতের চুক্তি এই সুবিধাটি নিয়ন্ত্রণ করে, এবং যেকোনো বড় আকারের বিক্রয়ের ক্ষেত্রে উভয় এখতিয়ার সম্পর্কে অভিজ্ঞ একজন কর উপদেষ্টার ফি প্রদান করা লাভজনক।

অনাবাসী ভারতীয়রা কীভাবে সোনা বিক্রির অর্থ দেশে ফেরত আনতে পারেন

1. সোনা বিক্রি করে প্রাপ্ত অর্থ এনআরও অ্যাকাউন্টে জমা করুন। ভারতে থাকা সম্পদ বিক্রির অর্থ এনআরও-তে জমা করতে হয়, সরাসরি এনআরই-তে নয়।
2. কর পরিশোধ করুন এবং তার কাগজপত্র তৈরি করুন: pay প্রযোজ্য মূলধনী লাভ কর পরিশোধ করুন এবং অনলাইনে ফর্ম 15CA দাখিলের মাধ্যমে চার্টার্ড অ্যাকাউন্ট্যান্ট সার্টিফিকেশন, ফর্ম 15CB, সংগ্রহ করুন।
3. এই ধরনের এনআরও রেমিটেন্স নিয়ন্ত্রণকারী প্রতি অর্থবর্ষে ১ মিলিয়ন মার্কিন ডলার (বা এর সমতুল্য ভারতীয় রুপি) এর সর্বোচ্চ সীমার মধ্যে এনআরও থেকে এনআরই-তে তহবিল স্থানান্তর করুন।
4. এনআরই অ্যাকাউন্ট থেকে বিদেশে টাকা পাঠান, যার ব্যালেন্স অবাধে দেশে ফেরত আনা যায়।

ধাতুটি নিজে এবং টাকা একটি ভিন্ন বিষয়। ভৌত সোনাকে শুধু বুলিয়ন হিসেবে বহন বা পাঠানো যায় না; উভয় প্রান্তেই শুল্ক বিধি প্রযোজ্য, এবং শুধুমাত্র বিক্রয়লব্ধ অর্থই স্বচ্ছ এনআরও (NRO) পথের সুবিধা পায়। ভারতে বিক্রি করে টাকা পাঠিয়ে দেওয়াই প্রায় সবসময় বাস্তবসম্মত পথ।

একজন অনাবাসী ভারতীয় কি ঋণের জন্য ভারতে রাখা সোনা ব্যবহার করতে পারেন?

বেশিরভাগ গাইডেই যে বিকল্পটি এড়িয়ে যাওয়া হয়: ভারতে রাখা সোনা বিক্রি না করেই জামানত হিসেবে কাজ করতে পারে। অনাবাসী ভারতীয়রা (এনআরআই) ভারতে রাখা সোনা বন্ধক রাখতে পারেন। স্বর্ণ ঋণ ভারতীয় ঋণদাতাদের কাছ থেকে ঋণ পাওয়া যায়, তবে তা ডকুমেন্টেশন এবং প্রতিনিধিত্ব সংক্রান্ত ঋণদাতার নীতির অধীন; অনেক ঋণদাতা পরিষেবা প্রদানের জন্য সহ-আবেদনকারী বা অনুমোদিত প্রতিনিধি হিসাবে পরিবারের একজন আবাসিক সদস্যকে পছন্দ করেন। ঋণের অর্থ ভারতে, সাধারণত একটি এনআরও (NRO) অ্যাকাউন্টে জমা হয় এবং এটি আয় না হয়ে ঋণ হওয়ায়, তা সরাসরি দেশে ফেরত আনা যায় না। মূল্যায়নটি ১ এপ্রিল ২০২৬ থেকে কার্যকর হওয়া আরবিআই (RBI)-এর কাঠামো অনুসরণ করে: নিট ধাতুর মূল্য নির্ধারণ করা হয় দুটি প্রকাশিত রেফারেন্স মূল্যের মধ্যে যেটি কম, সেই মূল্যে—আইবিজেএ (IBJA) বা সেবি (SEBI)-স্বীকৃত এক্সচেঞ্জ। এক্ষেত্রে সোনার নির্ধারিত বিশুদ্ধতা এবং ঋণের আকার অনুযায়ী স্তরভিত্তিক এলটিভি (LTV) সীমা অনুসারে রেফারেন্স রেট প্রয়োগ করা হয়। ভারতে পারিবারিক প্রয়োজন, সম্পত্তির খরচ বা ব্যবসার জন্য অর্থায়নের এই পদ্ধতির মাধ্যমে অর্থ সংগ্রহ করা যায়, যেখানে সোনা এবং এর ভবিষ্যৎ মূল্যবৃদ্ধির সম্ভাবনা পরিবারের কাছেই থেকে যায়। আইআইএফএল ফাইন্যান্স (IIFL Finance)-এর শাখাগুলি যোগ্যতা এবং প্রচলিত নির্দেশিকা সাপেক্ষে, অনাবাসী ভারতীয়দের (NRI) মালিকানাধীন সোনার জন্য প্রযোজ্য ডকুমেন্টেশন নিশ্চিত করতে পারে।

উপসংহার

ভারত তার প্রবাসী ভারতীয়দের জন্য স্বর্ণের বাজার উন্মুক্ত রেখেছে: ক্রয়ের কোনো সর্বোচ্চ সীমা নেই, চারটি ফরম্যাট রয়েছে, এবং NRO অ্যাকাউন্ট, 15CA/15CB সার্টিফিকেশন, ও বার্ষিক ১০ লক্ষ মার্কিন ডলারের উইন্ডোর মাধ্যমে বিক্রয়লব্ধ অর্থ বের করে দেওয়ার জন্য একটি আইনসম্মত ও সুস্পষ্ট ব্যবস্থা আছে। এর ফাঁদগুলো সবই এড়ানো সম্ভব, যেমন—ডিজিটাল গোল্ড অনিয়ন্ত্রিত জেনে তা কেনা, কোনোভাবে SGB (স্বল্পমূল্যের স্বর্ণ ব্যাংক) পাওয়া যাবে বলে ধরে নেওয়া, অথবা টাকা পাঠানোর পরিবর্তে সোনা বিদেশে পাঠানোর পরিকল্পনা করা। এক্ষেত্রে কাগজপত্রের শৃঙ্খলা বজায় রাখাই মূল বিষয়: প্রতিটি ক্রয়ের জন্য চালানপত্র থাকা, অর্থ পাঠানোর আগে কর পরিশোধ করা, এবং যেখানে প্রযোজ্য সেখানে চুক্তিভিত্তিক ছাড় দাবি করা। আর যে অনাবাসী ভারতীয়ের সোনা ভারতেই থাকার কথা, তার জন্য সোনা বন্ধক রাখা একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয়। স্বর্ণ ঋণ IIFL Finance কোনো বিক্রয় ছাড়াই লকারকে তারল্যে রূপান্তরিত করে, যার শর্তাবলী, এখানকার অন্য সবকিছুর মতোই, যোগ্যতা, যাচাইকরণ এবং তৎকালীন প্রচলিত নিয়মের উপর নির্ভর করে।

অস্বীকৃতি এই ব্লগের তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ উদ্দেশ্যে এবং কোনও বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তিত হতে পারে। এটি আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ গঠন করে না। পাঠকদের পেশাদার নির্দেশনা নেওয়া উচিত এবং তাদের নিজস্ব বিবেচনার ভিত্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এই বিষয়বস্তুর উপর কোনও নির্ভরতার জন্য IIFL ফাইন্যান্স দায়ী নয়। আরও পড়ুন