লোনের উপর জিএসটি: গোল্ড লোন প্রসেসিং ফি এবং জরিমানা সংক্রান্ত ব্যাখ্যা

ঋণের উপর জিএসটি গোল্ড লোনের বিভিন্ন উপাদানের ক্ষেত্রে এটি ভিন্নভাবে প্রযোজ্য হয়। গোল্ড লোনের উপর প্রদত্ত সুদ জিএসটি থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত হলেও, ভারতে প্রযোজ্য জিএসটি কাঠামো অনুযায়ী প্রসেসিং ফি, ভ্যালুয়েশন ফি, ডকুমেন্টেশন চার্জ, ফোরক্লোজার ফি এবং নির্দিষ্ট কিছু পেনাল চার্জের মতো খরচের উপর ১৮% জিএসটি প্রযোজ্য হয়। মোট ঋণ গ্রহণের খরচ বোঝার জন্য ঋণগ্রহীতাদের ঋণদাতার ফি তালিকাটি সতর্কতার সাথে পর্যালোচনা করা উচিত।

কেন কিছু গোল্ড লোনের চার্জের উপর জিএসটি প্রযোজ্য হয়, কিন্তু অন্যগুলোর উপর নয়

বিজ্ঞপ্তি নং ১২/২০১৭-সেন্ট্রাল ট্যাক্স (রেট) অনুযায়ী, ঋণ-সম্পর্কিত পরিষেবাগুলি শুধুমাত্র তখনই জিএসটি থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত যখন প্রতিদানটি সুদ হিসাবে উপস্থাপিত হয়। এর অর্থ হলো, গোল্ড লোনের সুদের অংশের উপর জিএসটি প্রযোজ্য নয়।

তবে, ঋণদাতাদের দ্বারা প্রশাসনিক বা পরিষেবা-সম্পর্কিত কার্যকলাপের জন্য সংগৃহীত অ-সুদ চার্জ করযোগ্য, কারণ এগুলোকে প্রদত্ত পরিষেবার প্রতিদান হিসাবে গণ্য করা হয়।

বিলম্বিত পরিশোধের জন্য বর্ধিত সুদের হার হিসাবে দণ্ডমূলক সুদ আরোপ করা হয়।payপরিশোধকে সুদের উপাদানের অংশ হিসাবে গণ্য করা হয় এবং এটি জিএসটি থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত থাকে। বিজ্ঞপ্তি নং ১০২/২১/২০১৯‑জিএসটিনির্দিষ্ট জরিমানা বা বিলম্বে payসার্ভিস চার্জ হিসাবে নির্ধারিত ফি করযোগ্য। উল্লিখিত SAC কোডগুলি নির্দেশক এবং ঋণদাতার শ্রেণিবিন্যাস ও চালান তৈরির পদ্ধতির উপর ভিত্তি করে পরিবর্তিত হতে পারে।

স্বর্ণ ঋণ চুক্তি পর্যালোচনা করার সময় ঋণগ্রহীতাদের সুদ এবং পরিষেবা-সম্পর্কিত চার্জের মধ্যে পার্থক্য করা উচিত।

গোল্ড লোন প্রসেসিং ফি-এর উপর জিএসটি

গোল্ড লোন প্রসেসিং ফি-এর উপর জিএসটি আর্থিক পরিষেবা চার্জের জন্য প্রযোজ্য জিএসটি কাঠামো অনুযায়ী সাধারণত ১৮% হারে কর ধার্য করা হয়।

প্রসেসিং ফি-এর মধ্যে নিম্নলিখিত প্রশাসনিক কার্যক্রমগুলো অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:

• ঋণ আবেদন মূল্যায়ন

• পরিচালন প্রক্রিয়াকরণ

• অ্যাকাউন্ট সেটআপ

• ডকুমেন্টেশন হ্যান্ডলিং

ঋণদাতারা প্রসেসিং ফি নিম্নোক্তভাবে নির্ধারণ করতে পারেন:

• অনুমোদিত ঋণের পরিমাণের একটি শতাংশ, অথবা

• একটি নির্দিষ্ট প্রশাসনিক চার্জ

ঋণদাতা এবং ঋণ পণ্যভেদে প্রযোজ্য ফি কাঠামো ভিন্ন হয়ে থাকে।

উদাহরণ

কিছু ঋণদাতা জিএসটি সহ চার্জ উল্লেখ করতে পারে, আবার অন্যরা জিএসটি আলাদাভাবে দেখাতে পারে। চূড়ান্ত বিষয়টি বোঝার জন্য ঋণগ্রহীতাদের অনুমোদন পত্র এবং ফি-এর তালিকা মনোযোগ সহকারে পর্যালোচনা করা উচিত। payসক্ষম পরিমাণ।

১ এপ্রিল, ২০২৬ থেকে কার্যকর হওয়া আরবিআই-এর ঋণদান নির্দেশিকা অনুযায়ী, নিয়ন্ত্রিত সংস্থাগুলিকে ঋণগ্রহীতাদের সাথে যোগাযোগের ক্ষেত্রে স্বচ্ছতা বজায় রাখতে হবে, যার মধ্যে প্রযোজ্য ফি এবং চার্জ প্রকাশ করাও অন্তর্ভুক্ত।

স্বর্ণের মূল্যায়ন এবং ডকুমেন্টেশন চার্জের উপর জিএসটি

আরবিআই-নির্ধারিত লোন-টু-ভ্যালু (এলটিভি) নিয়ম অনুযায়ী যোগ্য ঋণের পরিমাণ নির্ধারণ করতে স্বর্ণের মূল্যায়ন ব্যবহার করা হয়। এই মূল্যায়ন পরিষেবাটি কোনো অভ্যন্তরীণ মূল্যায়নকারী বা তালিকাভুক্ত কোনো মূল্যায়নকারী দ্বারা সম্পন্ন করা যেতে পারে।

যেহেতু মূল্যায়ন একটি পেশাগত পরিষেবা হিসেবে গণ্য হয়, তাই এর উপর ১৮% জিএসটি প্রযোজ্য।

ঋণ প্রক্রিয়াকরণের সাথে সম্পর্কিত প্রশাসনিক বা পরিষেবা কার্যক্রমের ক্ষেত্রে, নথিপত্র-সংক্রান্ত খরচের উপরও জিএসটি প্রযোজ্য হতে পারে।

উদাহরণ

কিছু ক্ষেত্রে, ঋণদাতারা প্রসেসিং ফি-এর মধ্যেই মূল্যায়ন এবং ডকুমেন্টেশন খরচ অন্তর্ভুক্ত করতে পারে। ঋণগ্রহীতারা ঋণের উপর সম্পূর্ণ কর প্রভাব বোঝার জন্য একটি আইটেমাইজড ফি স্টেটমেন্টের জন্য অনুরোধ করতে পারেন।

আরবিআই-এর নিয়ম অনুযায়ী, নিয়ন্ত্রিত সংস্থাগুলিকে বন্ধক রাখা স্বর্ণ সম্পদের মূল্যায়ন প্রক্রিয়ার নথি এবং যথাযথ রেকর্ড বজায় রাখতে হয়।

জরিমানা সুদ এবং বিলম্বে পরিশোধের উপর জিএসটি Payচার্জ উল্লেখ করুন

স্বর্ণ ঋণের জরিমানার উপর জিএসটি চার্জটি কীভাবে গঠিত তার উপর নির্ভর করে।

এই পার্থক্যটি গুরুত্বপূর্ণ:

• বিলম্বিত পরিশোধের জন্য বর্ধিত সুদের হার হিসাবে দণ্ডমূলক সুদ ধার্য করা হয়।payসাধারণত জিএসটি-মুক্ত থাকে।

• দেরিতে ঠিক করা হয়েছে payমেন্ট ফি বা ফ্ল্যাট পেনাল চার্জকে সার্ভিস চার্জ হিসেবে গণ্য করা হয় এবং এর উপর ১৮% জিএসটি প্রযোজ্য।

সার্কুলার নং ১০২/২১/২০১৯-জিএসটি-তে স্পষ্ট করা হয়েছে যে, সুদ হিসেবে না হয়ে ফি হিসেবে আরোপিত দণ্ডমূলক চার্জ জিএসটি বিধানের অধীনে করযোগ্য হতে পারে।

উদাহরণ ১: দণ্ডমূলক সুদ

যেহেতু এই অর্থকে সুদ হিসেবে গণ্য করা হয়, তাই জিএসটি প্রযোজ্য নয়।

উদাহরণ ২: নির্দিষ্ট জরিমানা ফি

ঋণগ্রহীতাদের পর্যালোচনা করা উচিত যে বিলম্ব হয়েছে কিনা। payঋণ চুক্তিতে চার্জসমূহকে দণ্ডমূলক সুদ বা নির্দিষ্ট পরিষেবা ফি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়।

আরবিআই-এর ঋণগ্রহীতা সুরক্ষা নির্দেশিকা অনুসারে, ঋণদাতাদেরও দণ্ডমূলক চার্জ স্পষ্টভাবে প্রকাশ করতে এবং অস্বচ্ছ ফি কাঠামো পরিহার করতে হবে।

ফোরক্লোজার এবং প্রি-ক্লোজারের উপর জিএসটিPayচার্জ উল্লেখ করুন

ফোরক্লোজার বা প্রি-payকোনো ঋণগ্রহীতা নির্ধারিত ঋণ মেয়াদের আগে স্বর্ণ ঋণ পরিশোধ করলে পরিশোধ চার্জ প্রযোজ্য হতে পারে।

যেখানে এই ধরনের চার্জ পরিষেবা ফি হিসাবে ধার্য করা হয়, সেখানে সাধারণত ১৮% জিএসটি প্রযোজ্য হয়।

উদাহরণ

ঋণদাতার নীতি এবং ঋণ চুক্তির শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে ফোরক্লোজার চার্জের প্রযোজ্যতা ও পরিমাণ ভিন্ন হতে পারে। ঋণগ্রহীতাদের ঋণ সুবিধা গ্রহণ করার আগে প্রযোজ্য ফি তালিকা এবং জিএসটি সংক্রান্ত নিয়মাবলী পর্যালোচনা করা উচিত।

আরবিআই-এর নির্দেশিকা অনুযায়ী, নিয়ন্ত্রিত সংস্থাগুলিকে ঋণের নথিপত্রে বন্ধক-সংক্রান্ত শর্তাবলী এবং ঋণগ্রহীতার উপর আরোপিত চার্জ স্বচ্ছভাবে প্রকাশ করতে হয়।

আপনার গোল্ড লোনের উপর মোট জিএসটি পরিমাণ কীভাবে গণনা করবেন

একটি স্বর্ণ ঋণের উপর প্রযোজ্য মোট জিএসটি নির্ভর করে ঋণদাতা কর্তৃক আরোপিত করযোগ্য, অ-সুদ চার্জের মোট মূল্যের উপর। এর মধ্যে সাধারণত প্রসেসিং ফি, মূল্যায়ন চার্জ, ডকুমেন্টেশন ফি, ফোরক্লোজার চার্জ এবং নির্দিষ্ট জরিমানা ফি অন্তর্ভুক্ত থাকে।

এই ধরনের পরিষেবা-সম্পর্কিত চার্জের উপর প্রযোজ্য ১৮% হারে জিএসটি গণনা করা হয়। এর ফলে প্রাপ্ত করের পরিমাণ মূল চার্জের সাথে যোগ করা হয় এবং ঋণদাতা তা সংগ্রহ করে, যিনি জিএসটি আইন অনুসারে তা সরকারকে জমা দেন।

স্বর্ণ ঋণের জিএসটির উপর কি ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট দাবি করা যায়?

প্রযোজ্য জিএসটি আইন এবং যোগ্যতার শর্ত সাপেক্ষে, জিএসটি-নিবন্ধিত ব্যবসা প্রতিষ্ঠানগুলো নির্দিষ্ট কিছু স্বর্ণ ঋণ-সম্পর্কিত পরিষেবা চার্জ বাবদ প্রদত্ত জিএসটি-র উপর ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট (আইটিসি) দাবি করার যোগ্য হতে পারে।

এই চার্জগুলির মধ্যে অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:

• পদ্ধতিগত খরচ

• ডকুমেন্টেশন চার্জ

• মূল্যায়ন ফি

• ফোরক্লোজার-সম্পর্কিত পরিষেবা চার্জ

আইটিসি পাওয়ার যোগ্যতা মূল্যায়ন করার জন্য ঋণগ্রহীতাদের নিম্নলিখিতগুলির প্রয়োজন হতে পারে:

• ঋণদাতা কর্তৃক ইস্যুকৃত একটি বৈধ জিএসটি চালান

• ব্যবসায়িক উদ্দেশ্যে ঋণের ব্যবহার

• প্রযোজ্য জিএসটি রিটার্ন এবং ডকুমেন্টেশনের প্রয়োজনীয়তা মেনে চলা

ব্যক্তিগত উদ্দেশ্যে গোল্ড লোন ব্যবহারকারী স্বতন্ত্র ঋণগ্রহীতারা সাধারণত আইটিসি (ITC) দাবি করার যোগ্য নন। কিছু নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে সিজিএসটি (CGST) আইনের ধারা 17(5)-এর অধীনে বিধিনিষেধও প্রযোজ্য হতে পারে।

যেকোনো আইটিসি সুবিধা দাবি করার আগে ঋণগ্রহীতাদের একজন যোগ্য কর বিশেষজ্ঞ বা চার্টার্ড অ্যাকাউন্ট্যান্টের সাথে পরামর্শ করা উচিত।

Quick সূত্র: চার্জের প্রকারভেদ অনুযায়ী জিএসটি প্রযোজ্যতা

উপসংহার

গোল্ড লোনের বিভিন্ন চার্জের উপর জিএসটি-র প্রযোজ্যতা বোঝা ঋণগ্রহীতাদের ঋণের সামগ্রিক খরচ আরও সঠিকভাবে মূল্যায়ন করতে সাহায্য করে। যদিও বর্তমান কাঠামো অনুযায়ী ঋণের সুদ জিএসটি থেকে অব্যাহতিপ্রাপ্ত, তবে বেশিরভাগ পরিষেবা-সম্পর্কিত চার্জের উপর ১৮% জিএসটি প্রযোজ্য হতে পারে। গোল্ড লোন সুবিধা গ্রহণ করার আগে ঋণগ্রহীতাদের উচিত ঋণের নথিগুলি সাবধানে পর্যালোচনা করা, প্রযোজ্য ফি এবং কর যাচাই করা এবং প্রয়োজনে চার্জের বিস্তারিত বিবরণ চেয়ে নেওয়া।

অস্বীকৃতি এই ব্লগের তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ উদ্দেশ্যে এবং কোনও বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তিত হতে পারে। এটি আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ গঠন করে না। পাঠকদের পেশাদার নির্দেশনা নেওয়া উচিত এবং তাদের নিজস্ব বিবেচনার ভিত্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এই বিষয়বস্তুর উপর কোনও নির্ভরতার জন্য IIFL ফাইন্যান্স দায়ী নয়। আরও পড়ুন