ভারতে গোল্ড লোনের উপর জিএসটি: প্রসেসিং ফি-এর উপর ১৮%, সুদের উপর নয়।

অনেক প্রথমবার ঋণগ্রহীতা মনে করেন যে কর কর্তৃপক্ষ পুরো ঋণ থেকে একটি অংশ কেটে নেয়। কিন্তু তা করে না। স্বর্ণ ঋণের উপর জিএসটি লেনদেনের উপর শুধুমাত্র সার্ভিস চার্জ, প্রসেসিং ফি, ভ্যালুয়েশন চার্জ এবং এই জাতীয় এককালীন আইটেমগুলোর উপর ১৮% জিএসটি প্রযোজ্য হয়, যেখানে মাস পর মাস দেওয়া সুদের উপর কোনো জিএসটি লাগে না, এবং মূলধনের উপরও লাগে না। ভারতের জিএসটি কাঠামো ঋণের উপর সুদকে সরাসরি করমুক্ত রাখে এবং এটিকে করযোগ্য পরিষেবা হিসেবে না দেখে ধার করা টাকার খরচ হিসেবে গণ্য করে। তাই একটি সাধারণ গোল্ড লোনের উপর করের পরিমাণ কয়েকশ টাকা হয়, লক্ষ লক্ষ টাকার শতাংশ নয়। এই নির্দেশিকাটি ব্যাখ্যা করে যে... স্বর্ণ ঋণের জিএসটি হার প্রকৃতপক্ষে এতে রয়েছে প্রতিটি চার্জের একটি তালিকা, রুপিতে একটি সম্পূর্ণ সমাধান করা উদাহরণ, মোট ঋণ খরচের মধ্যে করের অবস্থান, এবং এমন একটি পড়ার অভ্যাস যা কোনো খরচ হওয়ার আগেই বিলের ত্রুটিগুলো ধরে ফেলে।

স্বর্ণ ঋণের উপর জিএসটি কত?

জিএসটি হলো পণ্য ও পরিষেবা সরবরাহের উপর ভারতের পরোক্ষ কর। একটি গোল্ড লোনে তিনটি স্বতন্ত্র জিনিস থাকে: বন্ধক রাখা সোনা, ধার করা টাকা এবং এই দুটিকে ঘিরে থাকা পরিষেবা। এদের মধ্যে কেবল তৃতীয়টিই করযোগ্য। বন্ধকটি কোনো পণ্য সরবরাহ নয়, আসল এবং সুদ হলো নিট আয়ের বাইরের আর্থিক প্রবাহ, এবং পণ্য ও পরিষেবা কর স্বর্ণ ঋণ ঋণগ্রহীতারা শুধুমাত্র পরিষেবা স্তরেই আর্থিক পরিষেবার জন্য প্রচলিত ১৮% হারে সুদের সম্মুখীন হন। সংক্ষিপ্ত তালিকা, অল্প পরিমাণ। বিস্তারিত নিচে দেওয়া হলো।

গোল্ড লোনের কোন চার্জগুলোর উপর জিএসটি প্রযোজ্য?

দ্রষ্টব্য: প্রদর্শিত জিএসটি ব্যবস্থা প্রচলিত নিয়ম এবং সরকারি স্পষ্টীকরণ অনুযায়ী প্রতিফলিত হয়। প্রকৃত ফি-এর তালিকা ও চার্জ ঋণদাতা, স্কিম এবং অনুমোদনের সময় প্রযোজ্য শর্তাবলী অনুসারে পরিবর্তিত হতে পারে।

‘নিল’ বিতর্কের পেছনের যুক্তিটি দুটি অংশে বিভক্ত। সুদ এবং আসল কোনো পরিষেবা নয় যা কেউ প্রদান করে; এগুলো হলো অর্থের মূল্য এবং ফেরত, এবং ঋণের উপর সুদের উপর জিএসটি আইনের অব্যাহতি এগুলোকে সম্পূর্ণরূপে আওতার বাইরে রাখে। দণ্ডমূলক চার্জ ভিন্ন একটি কারণে এর বাইরে থাকে: সিবিআইসি স্পষ্ট করেছে যে, একটি প্রত্যাখ্যাত চেকের জন্য জরিমানা হলো কোনো কাজকে নিরুৎসাহিত করার জন্য আরোপিত শাস্তি, অন্য কোনো কারণে নয়। payএটি একটি পরিষেবার জন্য প্রদান করা হয়, তাই এটি কোনো সরবরাহের প্রতিদান নয় এবং এর উপর কোনো জিএসটি প্রযোজ্য নয়। ব্যবসায়িক ঋণগ্রহীতাদের জন্য উল্লেখ্য যে: ১ জানুয়ারী ২০২৬ থেকে অনুমোদিত বা নবায়নকৃত ক্ষুদ্র ও ছোট উদ্যোগের জন্য ফ্লোটিং-রেট ঋণের ক্ষেত্রে, আরবিআই ফোরক্লোজার চার্জ সম্পূর্ণরূপে নিষিদ্ধ করেছে, তাই সেই ঋণগুলির উপর এই ধরনের কোনো চার্জ এবং তার উপর কোনো জিএসটি প্রথমত প্রযোজ্যই হতে পারে না। গোল্ড লোন চার্জে জিএসটি বাস্তবে, তালিকাটি সংক্ষিপ্ত।

সমাধানসহ উদাহরণ: স্বর্ণ ঋণের চার্জের উপর জিএসটি গণনা

₹১,০০,০০০ টাকার একটি গোল্ড লোনের ক্ষেত্রে এই দৃষ্টান্তমূলক ফিগুলো ধরে নিন, কারণ প্রকৃত তালিকা ঋণদাতা এবং স্কিম অনুযায়ী ভিন্ন হতে পারে:

প্রসেসিং ফি ৫০০ টাকা, তার সাথে ১৮% জিএসটি ৯০ টাকা, মোট ৫৯০ টাকা।
মূল্যায়ন ফি ৩০০ টাকা, তার সাথে ১৮% জিএসটি ৫৪ টাকা, মোট ৩৫৪ টাকা।
ডকুমেন্টেশন চার্জ ১০০ টাকা, এর সাথে ১৮% জিএসটি বাবদ ১৮ টাকা, মোট ১১৮ টাকা।

সমস্ত ফি বাবদ মোট জিএসটি: ₹৯০ + ₹৫৪ + ₹১৮ = ₹১৬২। এই লোনের উপর এটাই সম্পূর্ণ কর।

এবার এটিকে সুদের দিকের সাথে তুলনা করুন। উদাহরণস্বরূপ, ধরা যাক, ঋণ চুক্তিতে নির্ধারিত হারে বারো মাসে সুদের পরিমাণ দাঁড়ায় ১১,০০০ টাকা; এই ১১,০০০ টাকার উপর জিএসটি শূন্য। কিছুই না। স্বর্ণ ঋণ প্রক্রিয়াকরণে জিএসটি সম্পূর্ণ কর বাবদ খরচ দাঁড়ায় ১৬২ টাকা, যেখানে হাজার হাজার টাকা সুদ হিসেবে করমুক্ত থাকে; এই অনুপাতটি প্রত্যেক ঋণগ্রহীতার একবার সংখ্যায় দেখার অধিকার আছে। মঞ্জুরি পত্রে যেকোনো নির্দিষ্ট ঋণের জন্য প্রকৃত ফি-এর তালিকা দেওয়া থাকে, এবং অনুমান করার চেয়ে তা পড়ে দেখা শ্রেয়।

মোট ঋণ ব্যয়ের উপর জিএসটি কীভাবে প্রভাব ফেলে

খুবই সামান্য, এবং এটাই হলো সত্যি উত্তর। যেহেতু ১৮% শুধুমাত্র এককালীন বা মাঝেমধ্যে প্রযোজ্য ফি-এর উপর ধার্য হয়, তাই ১,০০,০০০ টাকার ঋণের উপর এর আজীবন অবদান সাধারণত ১৫০ থেকে ২০০ টাকার মধ্যে থাকে, যেখানে এক বছরের সুদ কয়েক হাজার টাকায় গিয়ে দাঁড়ায়। ঋণের মেয়াদ এই ভারসাম্যকে কিছুটা পরিবর্তন করে: একটি স্বল্পমেয়াদী তিন মাসের ঋণে সেই নির্দিষ্ট ১৬২ টাকা সামান্য সুদের উপর ছড়িয়ে পড়ে, ফলে মোট খরচের একটি ছোট অংশই কর হিসেবে থেকে যায়, অন্যদিকে এক বছরের ঋণে সেই একই ১৬২ টাকা প্রায় অদৃশ্য হয়ে যায়। উভয় ক্ষেত্রেই, আসল খরচ নির্ধারণকারী তুলনাটি হলো সুদের হারের সাথে ফি-এর তালিকা, কখনোই নয়। স্বর্ণ ঋণের সুদ কর এমন কিছুর অস্তিত্ব নেই। IIFL Finance ঋণ মঞ্জুরি পত্রে তাদের প্রযোজ্য চার্জগুলো বিস্তারিতভাবে উল্লেখ করে, যেখানে প্রতিটির সাথে জিএসটি আলাদাভাবে দেখানো থাকে, ফলে কোনো কিছুতে স্বাক্ষর করার আগে ঋণের সম্পূর্ণ খরচ প্রতিটি লাইন ধরে পড়ে নেওয়া যায়।

উপসংহার

গোল্ড লোনের বিজ্ঞাপিত সুদের হারের মধ্যে অতিরিক্ত ১৮% লুকানো থাকে না, এবং বন্ধক, মূলধন বা সুদের একটি টাকার উপরেও কোনো কর যুক্ত হয় না। জিএসটি শুধুমাত্র পরিষেবা ফি-এর মধ্যেই সীমাবদ্ধ থাকে, যা একটি সাধারণ লোনের ক্ষেত্রে মোট শত শত ডলারে পৌঁছায় এবং প্রতিটি চার্জের বিপরীতে আলাদা লাইন হিসাবে স্বচ্ছভাবে প্রদর্শিত হয়। তাই, ঋণদাতাদের তুলনা করার সময় ঋণগ্রহীতারা তাদের মনোযোগ সেখানেই দিতে পারেন যেখানে টাকাটা আসলে যাচ্ছে: সুদের হার এবং ফি-এর তালিকা একসাথে। যারা এই বিকল্পটি নিয়ে ভাবছেন, তাদের জন্য একটি স্বর্ণ ঋণ যোগ্যতা এবং প্রযোজ্য নির্দেশিকা সাপেক্ষে, ন্যূনতম করের বোঝা সহ পারিবারিক গহনাকে তহবিলে রূপান্তর করা যেতে পারে। এখানে ব্যবহৃত পরিসংখ্যানগুলি দৃষ্টান্তমূলক, এবং প্রকৃত ফি, কর এবং শর্তাবলী ঋণদাতা, ঋণ প্রকল্প এবং অনুমোদনের সময় প্রচলিত নির্দেশিকার উপর নির্ভর করে।

অস্বীকৃতি এই ব্লগের তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ উদ্দেশ্যে এবং কোনও বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তিত হতে পারে। এটি আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ গঠন করে না। পাঠকদের পেশাদার নির্দেশনা নেওয়া উচিত এবং তাদের নিজস্ব বিবেচনার ভিত্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এই বিষয়বস্তুর উপর কোনও নির্ভরতার জন্য IIFL ফাইন্যান্স দায়ী নয়। আরও পড়ুন