লেটার অফ ক্রেডিট (এলসি): এর অর্থ, প্রকারভেদ এবং আমদানির ক্ষেত্রে এটি কীভাবে কাজ করে

আন্তর্জাতিক বাণিজ্যে প্রায়শই এমন ক্রেতা ও বিক্রেতারা একত্রিত হন যারা ভিন্ন ভিন্ন আইনি ব্যবস্থা, ব্যাংকিং ব্যবস্থা এবং বাণিজ্যিক রীতির অধীনে কাজ করেন। একজন বিদেশী সরবরাহকারী পণ্য প্রেরণে অনিচ্ছুক হতে পারেন payনিশ্চয়তা, যদিও একজন আমদানিকারক হয়তো নাও চাইতে পারেন pay চালানটি সম্পন্ন হওয়ার প্রমাণ পাওয়ার আগে।

A ক্রেডিট চিঠি (এলসি) এই ঘাটতি পূরণের জন্য একটি সুসংগঠিত উপায় প্রদান করে। এটি আমদানিকারকের অনুরোধে ব্যাংক কর্তৃক প্রদত্ত একটি অঙ্গীকারপত্র, যার অধীনে payঋণের শর্তাবলী অনুযায়ী নির্ধারিত কাগজপত্র উপস্থাপন করা হলে রপ্তানিকারককে অর্থ প্রদান করা হয়।

এই ব্যবস্থা পণ্যের গুণমান বা বাহ্যিক অবস্থার কোনো নিশ্চয়তা দেয় না। ব্যাংকগুলো মূল চালানটি পরিদর্শন না করে বরং নথিপত্র পরীক্ষা করে। ব্যবসায় এলসি-র অর্থ বোঝার জন্য এই পার্থক্যটি বোঝা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ ।

এই নিবন্ধে লেটার অফ ক্রেডিট আমদানি লেনদেন কীভাবে কাজ করে, এতে জড়িত পক্ষসমূহ, সচরাচর ব্যবহৃত নথিপত্র, লেটার অফ ক্রেডিটের প্রধান প্রকারভেদ , যোগ্যতার বিবেচ্য বিষয়সমূহ এবং এলসি ও ব্যাংক গ্যারান্টির মধ্যে পার্থক্য ব্যাখ্যা করা হয়েছে ।

লেটার অফ ক্রেডিট (LC) বলতে কী বোঝায়?

লেটার অফ ক্রেডিট, যা ডকুমেন্টারি ক্রেডিট নামেও পরিচিত, হলো একটি স্বাধীন অঙ্গীকার যা কোনো ব্যাংক সাধারণত একজন রপ্তানিকারকের অনুকূলে সুবিধাভোগীর নামে প্রদান করে। ব্যাংকটি ক্রেডিটে উল্লিখিত শর্তাবলী অনুসারে যথাযথ উপস্থাপনাকে সম্মান করতে সম্মত হয়।

বাস্তবিক অর্থে, আমদানিকারক তার ব্যাংককে ক্রেডিট ইস্যু করার জন্য অনুরোধ করে। এরপর রপ্তানিকারক পণ্য প্রেরণ করে এবং এলসিতে উল্লেখিত নথিগুলো উপস্থাপন করে। এর মধ্যে বাণিজ্যিক চালান, পরিবহন নথি, প্যাকিং তালিকা, বীমা নথি বা উৎপত্তিস্থলের সনদ অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

ব্যাংক খতিয়ে দেখে যে, নথিগুলো ঋণের শর্তানুযায়ী হয়েছে কি না। পণ্যগুলো প্রতিশ্রুত মানের কি না অথবা বাণিজ্যিক চুক্তির অধীনে প্রতিটি বাধ্যবাধকতা পালন করা হয়েছে কি না, তা ব্যাংক নির্ধারণ করে না।

এই কারণে, বিক্রয় চুক্তি এবং এলসি দুটি পৃথক ব্যবস্থা। ক্ষতিগ্রস্ত, ত্রুটিপূর্ণ বা অনুপযুক্ত পণ্য নিয়ে কোনো বিরোধের কারণে, অন্যথায় সঙ্গতিপূর্ণ কোনো নথিগত উপস্থাপনাকে অগ্রাহ্য করার অধিকার ব্যাংক স্বয়ংক্রিয়ভাবে লাভ করে না।

আমদানি এলসি-তে সাধারণত জড়িত পক্ষসমূহ

একটি আমদানি এলসি-তে সাধারণত নিম্নলিখিত পক্ষগুলো জড়িত থাকে:

• প্রার্থীঃ আমদানিকারক বা ক্রেতা তার ব্যাংককে এলসি ইস্যু করতে অনুরোধ করে।
• মৃত ব্যক্তির সম্পত্তির উত্তরাধিকারী: রপ্তানিকারক বা বিক্রেতা, যার অনুকূলে এলসি ইস্যু করা হয়।
• ইস্যুকারী ব্যাংক: আমদানিকারীর ব্যাংক, যেটি অঙ্গীকারপত্রটি ইস্যু করে।
• উপদেষ্টা ব্যাংক: যে ব্যাংক এলসি-টি সত্যায়ন করে রপ্তানিকারকের কাছে প্রেরণ করে।

লেনদেনের ধরনের ওপর নির্ভর করে অন্যান্য প্রতিষ্ঠানও অংশগ্রহণ করতে পারে:

• নিশ্চিতকারী ব্যাংক: একটি ব্যাংক যা একটি সঙ্গতিপূর্ণ উপস্থাপনাকে সম্মান জানাতে বা আলোচনার জন্য নিজস্ব অঙ্গীকার যোগ করে।
• মনোনীত ব্যাংক: একটি ব্যাংক যেখানে ঋণ পাওয়া যায় payস্থগিত payসম্মতি বা আলোচনা।
• পরিশোধকারী ব্যাংক: একটি ব্যাংক অন্য একটি ব্যাংককে ঋণের আওতায় অর্থ পরিশোধ করতে অনুমোদিত।
• আলোচনাকারী ব্যাংক: একটি মনোনীত ব্যাংক, যা একটি সঙ্গতিপূর্ণ উপস্থাপনার অধীনে ড্রাফট বা নথি ক্রয় করে, যেখানে ঋণটি হস্তান্তরের অনুমতি দেয়।

এই ভূমিকাগুলো এলসি থেকেই চিহ্নিত করা উচিত, কারণ প্রতিটি লেনদেনে এই সব ব্যাংক জড়িত থাকে না।

আমদানি এলসি-র একটি উদাহরণ

ধরা যাক, একজন ভারতীয় প্রস্তুতকারক বিদেশী সরবরাহকারীর কাছ থেকে বিশেষায়িত যন্ত্রাংশ কিনছেন। সরবরাহকারী নির্ভরযোগ্য যন্ত্রাংশ চান। payঅর্ডার পাঠানোর আগে নিশ্চয়তা চায়, অথচ প্রস্তুতকারক চায় payসম্মত শিপিং নথি উপস্থাপনের উপর নির্ভর করার কথা।

উৎপাদনকারী তার ব্যাংককে পণ্য ও চালানের শেষ তারিখ উল্লেখ করে একটি এলসি ইস্যু করার জন্য অনুরোধ করতে পারে। payচালানের শর্তাবলী এবং প্রয়োজনীয় কাগজপত্র। চালানের পর, রপ্তানিকারক সংশ্লিষ্ট ব্যাংকের মাধ্যমে সেই কাগজপত্রগুলো উপস্থাপন করেন। Payউপস্থাপনাটি সঙ্গতিপূর্ণ বলে প্রমাণিত হলে, এলসি-র শর্তাবলী অনুযায়ী লেনদেনটি নিষ্পত্তি করা হয়।

এই ব্যবস্থা কমাতে পারে payঅনিশ্চয়তা বোঝায়, কিন্তু এটি প্রতিস্থাপন করে না

এলসি কীভাবে কাজ করে? ধাপে ধাপে আমদানি প্রক্রিয়া

লেটার অফ ক্রেডিট কার্যকর করার সঠিক প্রক্রিয়াটি লেনদেন এবং ব্যাংকের কার্যপ্রণালীর উপর নির্ভর করে। একটি প্রচলিত ডকুমেন্টারি-ক্রেডিট লেনদেন এই পর্যায়গুলো অনুসরণ করতে পারে।

1. আমদানিকারক ও রপ্তানিকারক বাণিজ্যিক শর্তাবলীতে সম্মত হয়েছেন।

পক্ষদ্বয় প্রথমে একটি বিক্রয় চুক্তিতে আবদ্ধ হয়, যেখানে নিম্নলিখিত বিষয়গুলো অন্তর্ভুক্ত থাকে:

• পণ্যের বর্ণনা এবং পরিমাণ
• চুক্তির মূল্য এবং মুদ্রা
• ডেলিভারি এবং চালানের শর্তাবলী
• প্রযোজ্য ইনকোটার্মস
• সর্বশেষ চালানের তারিখ
• Payment পদ্ধতি
• প্রয়োজনীয় কাগজপত্র
• পরিদর্শন প্রয়োজনীয়তা
• বীমার দায়িত্ব
• বিরোধ নিষ্পত্তির শর্তাবলী

চুক্তিতে বলা থাকতে পারে যে payসম্মত কিছু নিয়মাবলী, যেমন UCP 600, সাপেক্ষে একটি LC-এর মাধ্যমে অর্থ প্রদান করা হবে।

চুক্তি এবং প্রস্তাবিত এলসি শর্তাবলীর মধ্যে সতর্ক সামঞ্জস্য থাকা গুরুত্বপূর্ণ। পরস্পরবিরোধী শর্তাবলী অনিশ্চয়তা সৃষ্টি করতে পারে অথবা দস্তাবেজগত সম্মতি কঠিন করে তুলতে পারে।

2. আমদানিকারক ব্যাংকের কাছে আবেদন করে

আমদানিকারক ভারতে একটি অনুমোদিত ডিলার ক্যাটাগরি-১ ব্যাংকে একটি এলসি আবেদন জমা দেন। আবেদনটি নিম্নলিখিত দ্বারা সমর্থিত হতে পারে:

• বিক্রয় চুক্তি বা ক্রয় আদেশ
• প্রো ফর্মার চালান
• আমদানিকারক রপ্তানিকারক কোড, যেখানে প্রযোজ্য
• কেওয়াইসি এবং ব্যবসায়িক রেকর্ড
• পণ্য এবং বিদেশী সরবরাহকারীর বিবরণ
• প্রযোজ্য লাইসেন্স, অনুমতি বা ঘোষণা
• অনুরোধকৃত এলসি-র পরিমাণ, মুদ্রা এবং মেয়াদ
• প্রস্তাবিত চালান এবং payment শর্তাবলী
• প্রয়োজনীয় কাগজপত্রের বিবরণ

ব্যাংক তার ঋণ নীতি এবং প্রযোজ্য বৈদেশিক মুদ্রা ও বাণিজ্য শর্তাবলীর অধীনে অনুরোধটি মূল্যায়ন করে। এটি আমদানিকারকের আর্থিক অবস্থা, অনুমোদিত নন-ফান্ড-ভিত্তিক সীমা, লেনদেনের ইতিহাস, জামানত, মার্জিন এবং ঋণ পরিশোধের ক্ষমতা বিবেচনা করতে পারে। payment বাধ্যবাধকতা

আবেদনপত্র জমা দিলেই যে তা মঞ্জুর করা হবে, এমন কোনো নিশ্চয়তা নেই।

3. ইস্যুকারী ব্যাংক এলসি খোলে

অনুরোধটি অনুমোদিত হলে এবং প্রযোজ্য শর্তাবলী পূরণ হলে, ইস্যুকারী ব্যাংক এলসি-টি অ্যাডভাইজিং ব্যাংকের কাছে পাঠিয়ে দেয়।

পরামর্শদাতা ব্যাংক ক্রেডিটটির আপাত সত্যতা যাচাই করে এবং তা রপ্তানিকারককে জানিয়ে দেয়। শুধুমাত্র একটি এলসি-কে পরামর্শ প্রদান করা হলেই তা একটি পৃথক সত্তা তৈরি করে না। payপরামর্শদাতা ব্যাংকের কাছ থেকে অঙ্গীকারপত্র।

রপ্তানিকারকের খতিয়ে দেখা উচিত যে ঋণটি চুক্তিকে সঠিকভাবে প্রতিফলিত করে কিনা এবং এর শর্তাবলী পূরণ করা সম্ভব কিনা। যেখানে সংশোধনের প্রয়োজন হবে, সেখানে পক্ষগণ ব্যাংকিং চ্যানেলের মাধ্যমে তার জন্য অনুরোধ করতে পারে।

4. রপ্তানিকারক পণ্য প্রেরণ করে

শর্তাবলী মেনে নেওয়ার পর রপ্তানিকারক নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে পণ্য প্রেরণের ব্যবস্থা করেন।

শুধুমাত্র চালানই অধিকার প্রতিষ্ঠা করে না payরপ্তানিকারককে অবশ্যই এলসি-তে প্রয়োজনীয় কাগজপত্র নির্ধারিত ফর্মে এবং প্রযোজ্য উপস্থাপনের সময়সীমার মধ্যে সংগ্রহ ও উপস্থাপন করতে হবে।

5. রপ্তানিকারক নথিগুলো উপস্থাপন করেন

রপ্তানিকারক প্রযোজ্য ক্ষেত্রে মনোনীত, নিশ্চিতকারী বা পরামর্শদাতা ব্যাংকের কাছে নির্ধারিত নথিপত্র জমা দেন।

উপস্থাপক ব্যাংক, ইস্যুকারী ব্যাংকের কাছে নথিগুলো পাঠানোর আগে সেগুলো পরীক্ষা করতে পারে। নথিগুলো অবশ্যই ঋণের শর্তাবলী এবং প্রযোজ্য নিয়মাবলীর সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ হতে হবে।

6. ব্যাংকগুলো উপস্থাপনাটি পরীক্ষা করে

সংশ্লিষ্ট ব্যাংকগুলো মূল্যায়ন করে যে নথিগুলো একটি সঙ্গতিপূর্ণ উপস্থাপনা কিনা।

যদি নথিগুলো যথাযথ হয়, তবে এর শর্তাবলী অনুসারে ঋণটি মঞ্জুর করা বা আলোচনা সাপেক্ষে পরিবর্তন করা যেতে পারে। Payপেমেন্টের সময় নির্ভর করে ক্রেডিটটি চোখে দেখে পাওয়া যাবে কিনা তার উপর। payস্থগিত payসম্মতি বা আলোচনা।

যদি কোনো অসঙ্গতি চিহ্নিত করা হয়, তবে ইস্যুকারী ব্যাংক প্রযোজ্য নিয়ম অনুযায়ী উপস্থাপনাটি প্রত্যাখ্যান করতে পারে। আমদানিকারককে জিজ্ঞাসা করা হতে পারে যে সে নির্দিষ্ট অসঙ্গতিগুলো মওকুফ করতে ইচ্ছুক কিনা, কিন্তু এই ধরনের মওকুফ স্বয়ংক্রিয় নয় এবং এটি প্রতিটি অংশগ্রহণকারী ব্যাংককে নথিগুলো গ্রহণ করতে বাধ্য করে না।

7. আমদানিকারক নথি গ্রহণ করেন এবং ব্যাংকের সাথে লেনদেন সম্পন্ন করেন।

দলিলপত্র গৃহীত হওয়ার পর, আমদানিকারক সম্মত সুবিধা শর্তাবলী অনুসারে ইস্যুকারী ব্যাংকের কাছে তার দায় পরিশোধ করে।

এরপর, চালান ব্যবস্থা এবং নথিপত্রের ধরনের ওপর নির্ভর করে, প্রাসঙ্গিক পরিবহন বা মালিকানার নথিপত্র আমদানিকারককে পণ্য গ্রহণ করার সুযোগ করে দিতে পারে।

এলসি লেনদেন সম্পন্ন করার কোনো সার্বজনীন সময়সীমা নেই। এর সময় নির্ভর করে চালান, নথি প্রস্তুতকরণ, উপস্থাপন, ব্যাংক কর্তৃক নিরীক্ষা, অসঙ্গতি, আন্তঃব্যাংক যোগাযোগ এবং সম্মত শর্তাবলীর উপর। payment শর্তাবলী

UCP 600 কি প্রতিটি লেটার অফ ক্রেডিটের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য?

ইউসিপি ৬০০ হলো আন্তর্জাতিক বাণিজ্য চেম্বার কর্তৃক ডকুমেন্টারি ক্রেডিটের জন্য জারি করা একগুচ্ছ নিয়ম। এতে ব্যাখ্যা, নথিপত্র পরীক্ষা, সম্মান, আলোচনা, সংশোধন এবং নিয়মবহির্ভূত উপস্থাপনা প্রত্যাখ্যানের মতো বিষয়গুলো অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

শুধুমাত্র আন্তর্জাতিক বাণিজ্যে ব্যবহৃত হলেই প্রতিটি এলসি স্বয়ংক্রিয়ভাবে ইউসিপি ৬০০ দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয় না। এই নিয়মগুলো প্রযোজ্য হওয়ার জন্য ক্রেডিটে স্পষ্টভাবে উল্লেখ থাকতে হবে যে এটি ইউসিপি ৬০০-এর অধীন।

ভারতীয় আমদানি লেনদেনকে অবশ্যই ফেমা (FEMA)-র প্রযোজ্য বিধানাবলী, আরবিআই (RBI)-এর নির্দেশনা, বৈদেশিক বাণিজ্য নীতি, শুল্কের আবশ্যকতা এবং ইস্যুকারী ব্যাংকের কার্যপ্রণালী মেনে চলতে হবে।

লেটার অফ ক্রেডিটের অধীনে প্রয়োজনীয় কাগজপত্র

প্রতিটি আমদানি এলসি-র জন্য প্রযোজ্য কোনো একক নথিপত্রের তালিকা নেই । প্রয়োজনীয়তাগুলো পণ্য, চুক্তি, পরিবহন পদ্ধতি, উৎপত্তিস্থল, নিয়ন্ত্রক শর্তাবলী এবং ক্রেডিটের শব্দচয়নের উপর নির্ভর করে।

সাধারণত অনুরোধ করা নথিগুলির মধ্যে রয়েছে:

• বাণিজ্যিক চালান
• বিল অফ লেডিং, এয়ারওয়ে বিল বা অন্য কোনো পরিবহন নথি
• প্যাকিং তালিকা
• মূল প্রশংসাপত্র
• বীমা পলিসি বা সার্টিফিকেট, যেখানে প্রযোজ্য
• পরিদর্শন বা গুণমান শংসাপত্র
• ওজন বা পরিমাণ শংসাপত্র
• সুবিধাভোগীর শংসাপত্র
• প্রয়োজন হলে বিনিময় বিল
• পণ্যের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য অন্যান্য লাইসেন্স, ঘোষণা বা নিয়ন্ত্রক নথি

নথিপত্রের প্রয়োজনীয়তা কেবল সেইসব রেকর্ডের মধ্যেই সীমাবদ্ধ রাখা উচিত, যেগুলোর একটি সুস্পষ্ট বাণিজ্যিক বা নিয়ন্ত্রক উদ্দেশ্য রয়েছে। অপ্রয়োজনীয় বা সহজে পাওয়া যায় না এমন নথিপত্রের প্রয়োজন হলে তা গরমিলের সম্ভাবনা বাড়িয়ে দিতে পারে।

কেন নথি সম্মতি গুরুত্বপূর্ণ

ব্যাংকগুলো নথি পরীক্ষা করে নির্ধারণ করে যে উপস্থাপনাটি নিয়ম মেনে তৈরি হয়েছে কিনা। নাম, তারিখ, পরিমাণ, বন্দর, চালানের বিবরণ, নথি প্রদানকারী বা অন্যান্য নির্ধারিত তথ্যের ভিন্নতার কারণে গরমিল দেখা দিতে পারে।

সাধারণ সমস্যাগুলির মধ্যে রয়েছে:

• সর্বশেষ অনুমোদিত তারিখের পরে চালান
• অনুমোদিত সময়সীমার পরে উপস্থাপন
• হারানো দলিল
• অসঙ্গত বর্ণনা বা পরিমাণ
• পরিবহন-নথির ভুল বিবরণ
• অপর্যাপ্ত বীমা নথিপত্র
• স্বাক্ষরবিহীন নথি যেখানে স্বাক্ষরের প্রয়োজন
• নির্দিষ্ট পক্ষ ব্যতীত অন্য কোনো পক্ষ কর্তৃক ইস্যুকৃত নথি

একটি সামান্য বাণিজ্যিক মতপার্থক্যও গুরুতর হতে পারে, যদি তার ফলে দলিলপত্রে নিয়ম লঙ্ঘনের ঘটনা ঘটে। তাই আমদানিকারক ও রপ্তানিকারকদের এমন শর্তাবলীতে সম্মত হওয়া উচিত যা সুনির্দিষ্ট, প্রয়োজনীয় এবং বাস্তবসম্মতভাবে পূরণযোগ্য।

লেটার অফ ক্রেডিটের প্রধান প্রকারভেদ

বিভিন্ন লেটার অফ ক্রেডিটের প্রকারভেদ বিভিন্ন কাজে ব্যবহৃত হয় payব্যবস্থাপনা, কর্মক্ষমতা এবং লেনদেন কাঠামো।

দ্রষ্টব্য: ব্যাংকভেদে পণ্যের পরিভাষা ও প্রাপ্যতা ভিন্ন হতে পারে। প্রতিটি এলসি অবশ্যই তার নিজস্ব শব্দচয়ন, অন্তর্ভুক্ত নিয়মাবলী এবং প্রযোজ্য শর্তাবলী অনুযায়ী ব্যাখ্যা করতে হবে।

দৃষ্টি এলসি

A দৃষ্টি এলসি সরবরাহ করা payসংশ্লিষ্ট ব্যাংক উপস্থাপনাটি নিয়মসম্মত বলে নির্ধারণ করার পর তা প্রদান করা হবে।

দৃষ্টিকে শর্তহীন বা তাৎক্ষণিক হিসেবে ব্যাখ্যা করা উচিত নয়। payনথি জমা দেওয়ার বিষয়ে নির্দেশনা। ব্যাংকের নথিগুলো পরীক্ষা করার জন্য সময় প্রয়োজন, এবং কোনো গরমিল থাকলে তা পরিশোধে বিলম্ব হতে পারে বা তা ব্যাহত হতে পারে।

ব্যবহার আইন এলসি

A ব্যবহার এলসি, যা কিছু লেনদেনে মেয়াদী বা স্থগিত হিসাবেও বর্ণিত হয়-payমেন্ট ক্রেডিট, যা প্রদান করে payএলসি-র শর্তাবলী অনুযায়ী নির্ধারিত একটি ভবিষ্যৎ তারিখে পরিশোধ করা হবে।

পরিপক্কতা একটি নির্দিষ্ট ঘটনা থেকে গণনা করা যেতে পারে, যেমন:

• চালানের তারিখ
• পরিবহন-নথি তারিখ
• উপস্থাপনার তারিখ
• গ্রহণের তারিখ
• ক্রেডিটে স্পষ্টভাবে উল্লিখিত আরেকটি ঘটনা

A ব্যবহার এলসি চালান এবং আমদানিকারকের মধ্যে সময় দেওয়া যেতে পারে payতবে, এটি একটিও তৈরি করে payমেয়াদপূর্তিতে এটি একটি প্রদেয় বাধ্যবাধকতা এবং এর কাঠামোর উপর নির্ভর করে এতে ব্যাংক চার্জ, অর্থায়ন খরচ বা বিনিময় হারের ঝুঁকি জড়িত থাকতে পারে।

আমদানি এলসি-র সুবিধা ও সীমাবদ্ধতা

একটি এলসি আরও কাঠামোগত ব্যবস্থা প্রদান করতে পারে। payএটি একটি প্রক্রিয়া, কিন্তু এর উপযোগিতা লেনদেনের ওপর নির্ভর করে।

রপ্তানিকারকের জন্য সম্ভাব্য সুবিধা

• নিয়মমাফিক উপস্থাপনা সাপেক্ষে, ইস্যুকারী ব্যাংকের পক্ষ থেকে একটি অঙ্গীকারপত্র।
• সংজ্ঞায়িত তথ্যচিত্র এবং payশর্তাবলী
• শুধুমাত্র আমদানিকারকের ইচ্ছার উপর নির্ভরতা হ্রাস pay
• সম্মত ও উপলব্ধ থাকলে, অন্য কোনো ব্যাংক কর্তৃক নিশ্চিতকরণ সম্ভব।
• ব্যাংকের মূল্যায়ন সাপেক্ষে আলোচনা বা অর্থায়ন ব্যবস্থার সুযোগ।

আমদানিকারকের জন্য সম্ভাব্য সুবিধা

• Payনির্দিষ্ট নথি উপস্থাপনের সাথে যুক্ত
• চালান এবং নথিপত্রের প্রয়োজনীয়তা নির্ধারণ করার ক্ষমতা
• একটি স্বীকৃত payবিদেশী সরবরাহকারীদের জন্য কাঠামো
• সম্ভাব্য স্থগিত-payব্যবহার চুক্তির অধীনে শর্তাবলী
• বাণিজ্যিক লেনদেনের একটি প্রামাণ্য দলিল

গুরুত্বপূর্ণ সীমাবদ্ধতা

• একজন সরেজমিন পরিদর্শক যেভাবে পণ্যের গুণমান, অবস্থা বা অস্তিত্ব যাচাই করেন, ব্যাংকগুলো সেভাবে তা করে না।
• নথি মেনে চলার ফলে হতে পারে payপরবর্তীতে কোনো বাণিজ্যিক বিরোধ দেখা দিলেও তা পূরণ করা হবে।
• নথিপত্রের অসঙ্গতি বিলম্ব ঘটাতে পারে। payঅতিরিক্ত খরচ তৈরি করা।
• সংশোধনের জন্য সম্মতি এবং ব্যাংক প্রক্রিয়াকরণের প্রয়োজন হতে পারে।
• বিভিন্ন পর্যায়ে এবং একাধিক ব্যাংকের মাধ্যমে চার্জ উদ্ভূত হতে পারে।
• মুদ্রার ওঠানামা আমদানিকারকের রুপিকে প্রভাবিত করতে পারে। payment বাধ্যবাধকতা
• শুধুমাত্র এলসি ব্যবহার করা হলেই জালিয়াতি, নিষেধাজ্ঞা, আইনি বিধিনিষেধ এবং দেশীয় বা ব্যাংক ঝুঁকি দূর হয়ে যায় না।
• সম্মত সুবিধা অনুযায়ী ইস্যুকারী ব্যাংকের সাথে অর্থ পরিশোধের দায়িত্ব আমদানিকারকেরই থাকবে।

সুতরাং, একটি এলসি একটি বৃহত্তর বাণিজ্যিক ঝুঁকি কাঠামোর অংশ হওয়া উচিত, যার মধ্যে সরবরাহকারীর যথাযথ যাচাইকরণ, উপযুক্ত বীমা, পরিদর্শন ব্যবস্থা এবং একটি সুস্পষ্টভাবে প্রণীত বিক্রয় চুক্তিও অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

এলসি বনাম ব্যাংক গ্যারান্টি: মূল পার্থক্যসমূহ

লেটার অফ ক্রেডিট এবং ব্যাংক গ্যারান্টি উভয়ই ব্যাংকের অঙ্গীকার, কিন্তু এদের বাণিজ্যিক কার্যাবলী ভিন্ন।

বিঃদ্রঃ: এর আইনি ও বাণিজ্যিক প্রভাব নির্দিষ্ট দলিলের শব্দচয়নের উপর নির্ভর করে। দায় নির্ধারণের জন্য শুধুমাত্র পণ্যের লেবেল ব্যবহার করা উচিত নয়। payমেন্ট অধিকার।

একটিতে কোনো সর্বজনীনভাবে শ্রেষ্ঠ বিকল্প নেই এলসি বনাম ব্যাংক গ্যারান্টি তুলনা। একটি এলসি সাধারণত এমন লেনদেনের জন্য উপযুক্ত যেখানে payনির্দিষ্ট নথিপত্রের বিপরীতে অর্থপ্রদান প্রত্যাশিত। একটি ব্যাংক গ্যারান্টি সাধারণত তখন ব্যবহৃত হয়, যখন কোনো চুক্তিগত বাধ্যবাধকতা পূরণ করা হয় না।

কারা এলসি খোলার জন্য যোগ্য হতে পারেন?

প্রকৃত ও অনুমোদিত বাণিজ্যিক লেনদেন রয়েছে এমন একজন ভারতীয় আমদানিকারক এলসি-র জন্য অনুমোদিত ডিলার ক্যাটাগরি-১ ব্যাংকের কাছে আবেদন করতে পারেন। শুধুমাত্র কারেন্ট অ্যাকাউন্ট থাকলেই যোগ্যতা প্রতিষ্ঠিত হয় না।

ব্যাংক মূল্যায়ন করতে পারে:

• ব্যবসাটির প্রকৃতি এবং পরিচালনার ইতিহাস
• KYC এবং গঠনতন্ত্রের নথি
• আমদানিকারক রপ্তানিকারক কোড, যেখানে প্রযোজ্য
• ক্রয় চুক্তি বা প্রফর্মা চালান
• অন্তর্নিহিত আমদানির অনুমোদনযোগ্যতা
• সীমাবদ্ধ পণ্যের জন্য প্রয়োজনীয় লাইসেন্স বা অনুমোদন
• আর্থিক বিবরণী এবং নগদ প্রবাহ
• ক্রেডিট ইতিহাস এবং বিদ্যমান ব্যাংকিং আচরণ
• উপলব্ধ অ-তহবিল-ভিত্তিক সুবিধার সীমা
• মার্জিন বা নিরাপত্তা প্রয়োজনীয়তা
• সরবরাহকারী, দেশ, মুদ্রা এবং লেনদেনের ঝুঁকি
• ক্ষমতা pay এলসি পরিশোধিত হলে ব্যাংক
• FEMA, RBI-এর নির্দেশনা এবং ব্যাংকের অভ্যন্তরীণ নীতিমালার সাথে সম্মতি

একটি এলসি সাধারণত ইস্যু করার সময় একটি নন-ফান্ড-ভিত্তিক সুবিধা হিসাবে বিবেচিত হয়। যদি ব্যাংক ঋণ গ্রহণ করে, তবে এটি একটি ফান্ডেড লায়াবিলিটিতে পরিণত হতে পারে। payএবং আমদানিকারক প্রয়োজনীয় তহবিল সরবরাহ করেন না।

অনুমোদন, এলসি-র মূল্য, বৈধতা, মার্জিন এবং অন্যান্য শর্তাবলী ব্যাংকের মূল্যায়ন ও লেনদেনের উপর নির্ভর করে। কোনো আবেদনকারীরই এটা ধরে নেওয়া উচিত নয় যে, পূর্ববর্তী কোনো ঋণ বা প্রতিষ্ঠিত ব্যাংকিং সম্পর্ক এলসি ইস্যু করার নিশ্চয়তা দেয়।

লেটার অফ ক্রেডিটের সাথে সম্পর্কিত খরচ

এলসি-র খরচ ব্যাংক ও লেনদেনভেদে ভিন্ন হয়। এর মধ্যে অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:

• ইস্যু বা খোলার কমিশন
• পরামর্শ ফি
• নিশ্চিতকরণ চার্জ, যেখানে নিশ্চিতকরণ যোগ করা হয়
• সংশোধনী চার্জ
• নথি পরিচালনা বা পরীক্ষার চার্জ
• আলোচনা বা payরক্ষণাবেক্ষণ চার্জ
• ক্ষতিপূরণ চার্জ
• সুইফট বা যোগাযোগের চার্জ
• অমিল ফি
• গৃহীত বা স্থগিত-payরক্ষণাবেক্ষণ চার্জ
• প্রযোজ্য কর
• বৈদেশিক মুদ্রা রূপান্তর খরচ

চুক্তিপত্রে স্পষ্টভাবে উল্লেখ থাকা উচিত কোন পক্ষ কোন ধরনের ব্যাংক চার্জ বহন করবে। অন্যথায়, বিদেশী বা মধ্যস্থতাকারী ব্যাংক কর্তৃক আরোপিত চার্জ মতবিরোধের কারণ হয়ে উঠতে পারে।

সাধারণ বাজার তথ্যের উপর ভিত্তি করে অনুমান না করে, ব্যাংকের লিখিত অনুমোদন এবং চার্জের তালিকার মাধ্যমে মূল্য নির্ধারণ পর্যালোচনা করা উচিত।

এলসি খোলার আগে পর্যালোচনা করার মতো ব্যবহারিক বিষয়সমূহ

এলসি-র জন্য আবেদন করার আগে লেনদেনের কাঠামোটি নিম্নলিখিত বিষয়গুলির জন্য পর্যালোচনা করা উচিত:

• পক্ষগণের সঠিক আইনি নাম ও ঠিকানা
• সঠিক মুদ্রা এবং সর্বোচ্চ ক্রেডিট পরিমাণ
• পণ্যের স্পষ্ট বিবরণ
• উপযুক্ত ইনকোটার্মস
• চালানের উৎস এবং গন্তব্য
• সর্বশেষ চালানের তারিখ এবং মেয়াদ উত্তীর্ণের তারিখ
• উপস্থাপনার স্থান
• নথি উপস্থাপনের জন্য বরাদ্দকৃত সময়
• প্রয়োজনীয় পরিবহন, বীমা এবং বাণিজ্যিক নথিপত্র
• দৃষ্টি বা স্থগিত-payment শর্তাবলী
• আংশিক চালান এবং স্থানান্তর শর্তাবলী
• ব্যাংক চার্জের দায়িত্ব
• প্রযোজ্য আইসিসি নিয়মাবলী
• সংশোধন প্রক্রিয়া
• পরিদর্শন এবং গুণমান-নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থা
• অসামঞ্জস্যের পরিণতি
• বৈদেশিক মুদ্রার ঝুঁকি
• নিষেধাজ্ঞা এবং বাণিজ্য-নিয়ন্ত্রণের প্রয়োজনীয়তা

চালানের পরে আমদানিকারকের সরাসরি নিশ্চিতকরণের প্রয়োজন এমন শর্তগুলি তৈরি করতে পারে payরপ্তানিকারকের জন্য এর অর্থ অনিশ্চিত এবং ব্যাংকগুলোর পক্ষে তা মূল্যায়ন করা কঠিন হতে পারে। তাই, নথিপত্রের প্রয়োজনীয়তা বস্তুনিষ্ঠ হওয়া উচিত এবং শনাক্তযোগ্য রেকর্ডের মাধ্যমে প্রমাণযোগ্য হওয়া প্রয়োজন।

উপসংহার

A creditণপত্র একটি অনির্দিষ্ট প্রমিস প্রতিস্থাপন করে একটি ইম্পোর্ট ট্রানজ্যাকশনে কাঠামো আনা যায় pay নির্দিষ্ট নথিপত্রের সাথে সংযুক্ত একটি ব্যাংক অঙ্গীকারের মাধ্যমে। এটি রপ্তানিকারককে আরও বেশি সুবিধা দিতে পারে। payচালানের সাথে সম্পর্কিত দস্তাবেজগত শর্তাবলী নির্ধারণের সুযোগ দেওয়ার পাশাপাশি আমদানিকারককে নিশ্চয়তা প্রদান করা।

সেই সুরক্ষার সুস্পষ্ট সীমা রয়েছে। ব্যাংকগুলো প্রকৃত পণ্যের পরিবর্তে নথিপত্র মূল্যায়ন করে এবং একটি এলসি সরবরাহকারীর যাচাইকরণ, পরিদর্শন, বীমা বা একটি সু-লিখিত বিক্রয় চুক্তির বিকল্প নয়। অসঙ্গতি, অনুপযুক্ত শর্তাবলী এবং ব্যাংক চার্জের অস্পষ্ট বণ্টনও এর ব্যবহারিক মূল্য হ্রাস করতে পারে।

একজন ভারতীয় আমদানিকারকের জন্য একটি আমদানি এলসি- র উপযোগিতা নির্ভর করে বাণিজ্যিক চুক্তি, নগদ প্রবাহ চক্র, সরবরাহকারীর প্রত্যাশা, বৈদেশিক মুদ্রার ঝুঁকি এবং ইস্যুকারী ব্যাংকের মূল্যায়নের উপর। শুধুমাত্র লেবেল বা মূল্য নয়, বরং সম্পূর্ণ দলিলটি পর্যালোচনা করলে এর সাথে জড়িত বাধ্যবাধকতাগুলো সম্পর্কে আরও স্পষ্ট ধারণা পাওয়া যায়।

দাবিত্যাগ : এই ব্লগের তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ উদ্দেশ্যে প্রদান করা হয়েছে এবং কোনো বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তিত হতে পারে। এটি কোনো আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ নয়। পাঠকদের পেশাদার পরামর্শ গ্রহণ করা উচিত এবং নিজ বিবেচনার ভিত্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এই বিষয়বস্তুর উপর নির্ভর করার জন্য IIFL Finance দায়ী নয়। আরও পড়ুন