ক্ষুদ্র ব্যবসার জন্য ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং: Quick নগদ নির্দেশিকা
সুচিপত্র
একটি বিক্রয় সম্পন্ন হলেই সবসময় তাৎক্ষণিক নগদ অর্থ আসে না। অনেক ছোট ব্যবসা বাকিতে পণ্য বা পরিষেবা সরবরাহ করে এবং তারপর ক্রেতার বিল পরিশোধের জন্য কয়েক সপ্তাহ—বা তারও বেশি—অপেক্ষা করে। এই সময়কালে, বেতন, সরবরাহকারীর বিল এবং পরিচালন ব্যয়ও সামলাতে হয়।
চালান ছাড় এই সময়ের ব্যবধান পূরণে সাহায্য করতে পারে। এটি একটি ব্যবসাকে ক্রেতার আগে যোগ্য বাণিজ্যিক প্রাপ্যতার বিপরীতে তহবিল চাইতে সক্ষম করে। payপাওনা পরিশোধের সময় হলে, কাঠামোর উপর নির্ভর করে, প্রাপ্য অর্থ কোনো অর্থায়নকারীকে হস্তান্তর করা যেতে পারে অথবা ঋণ সুবিধার ভিত্তি হিসেবে ব্যবহার করা যেতে পারে।
এই ব্যবস্থাটি প্রতিটি অপরিশোধিত বিলের বিপরীতে স্বয়ংক্রিয় অগ্রিম প্রদান নয়। অনুমোদন, তহবিলের পরিমাণ, মূল্য নির্ধারণ এবং নিষ্পত্তি চালানের বৈধতা, ক্রেতার সম্মতি, ক্রেতার ঋণযোগ্যতার মতো বিভিন্ন বিষয়ের উপর নির্ভর করে। payচুক্তির শর্তাবলী, বিরোধ, নথিপত্র এবং অর্থায়নকারীর নীতিমালা।
এই গাইড ব্যাখ্যা চালান ছাড়ের অর্থ, দ্য চালান ডিসকাউন্টিং প্রক্রিয়া, যোগ্যতার বিবেচ্য বিষয়সমূহ, খরচ এবং এর মধ্যে পার্থক্য ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং বনাম ফ্যাক্টরিংএটি এমএসএমই-এর বাণিজ্যিক পাওনার অর্থায়ন সহজ করার জন্য আরবিআই-অনুমোদিত ব্যবস্থা টিআরইডিএস-কেও খতিয়ে দেখে।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং কী?
চালান ছাড় এটি এক প্রকার স্বল্পমেয়াদী প্রাপ্য অর্থায়ন, যার অধীনে কোনো ব্যবসা প্রতিষ্ঠান ইতোমধ্যে সরবরাহ করা পণ্য বা সেবার জন্য গ্রাহকের কাছ থেকে প্রাপ্য অর্থের বিপরীতে তহবিল সংগ্রহ করে।
সম্মত ঋণ মেয়াদের শেষ পর্যন্ত অপেক্ষা করার পরিবর্তে, ব্যবসাটি কোনো অর্থায়নকারীর কাছ থেকে একটি যোগ্য ইনভয়েসের মূল্যের একটি সম্মত অংশ গ্রহণ করতে পারে। অর্থায়নকৃত অর্থ এবং প্রযোজ্য চার্জ সমন্বয় করার পর, অবশিষ্ট অর্থ সুবিধার শর্তাবলী অনুযায়ী পরিশোধ করা হয়।
সুনির্দিষ্ট আইনি ও বাণিজ্যিক কাঠামো ভিন্ন হতে পারে:
- অর্থায়ন বা আদায়ের জন্য প্রাপ্য অর্থ কোনো ফ্যাক্টরের কাছে হস্তান্তর করা যেতে পারে।
- একটি ব্যাংক বা এনবিএফসি তার স্বাভাবিক ব্যবসায়িক কার্যক্রমের অংশ হিসেবে প্রাপ্য অর্থের বিপরীতে ঋণ প্রদান করতে পারে।
- একটি যোগ্য এমএসএমই ইনভয়েস আরবিআই-অনুমোদিত ট্রেড রিসিভেবলস ডিসকাউন্টিং সিস্টেম বা টিআরইডিএস (TReDS)-এর মাধ্যমে অর্থায়ন করা যেতে পারে।
- ক্রেতা ঝুঁকি বহন না করলে, কে ঝুঁকি বহন করবে তার উপর নির্ভর করে সুবিধাটি প্রতিকারসহ বা প্রতিকারবিহীন হতে পারে। pay.
ফ্যাক্টরিং রেগুলেশন অ্যাক্ট, ২০১১ অনুযায়ী, প্রাপ্য বলতে সাধারণভাবে কোনো দেনাদারের কাছে পণ্য বা পরিষেবার জন্য পাওনা অর্থকে বোঝায়, যা সরবরাহকারীকে এখনও পরিশোধ করা হয়নি। এই আইনটি প্রাপ্য অর্থের হস্তান্তর এবং এতে জড়িত পক্ষগুলোর অধিকার ও বাধ্যবাধকতা নিয়ন্ত্রণ করে।
ব্যবহারিক দিক থেকে, চালান ছাড়ের অর্থ একে একজন যোগ্য ভবিষ্যৎ গ্রাহককে রূপান্তরিত করা হিসেবেই সবচেয়ে ভালোভাবে বোঝা যায়। payসম্মত অর্থায়ন কাঠামো সাপেক্ষে, ব্যবসায়িক তহবিলে আগেভাগে প্রবেশাধিকার প্রদান করা হবে।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং প্রক্রিয়াটি কীভাবে কাজ করে
সার্জারির চালান ডিসকাউন্টিং প্রক্রিয়া দ্বিপাক্ষিক সুবিধা এবং প্ল্যাটফর্ম-ভিত্তিক অর্থায়নের মধ্যে ভিন্নতা রয়েছে। একটি প্রচলিত ব্যবস্থায় প্রধানত নিম্নলিখিত পর্যায়গুলো অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।
- ব্যবসাটি একটি বিক্রয় সম্পন্ন করে
সরবরাহকারী একজন ব্যবসায়িক গ্রাহকের কাছে পণ্য বা পরিষেবা সরবরাহ করে এবং সম্মত শর্তাবলী সম্বলিত একটি চালান তৈরি করে। payঅর্থায়নকারীরা সাধারণত সম্পন্ন এবং যাচাইযোগ্য B2B লেনদেন থেকে উদ্ভূত চালানপত্র বিবেচনা করে।
মূল লেনদেনটি প্রতিষ্ঠা করার জন্য ক্রয় আদেশ, সরবরাহ রেকর্ড, পণ্য প্রাপ্তির নিশ্চিতকরণ এবং পরিষেবা সমাপ্তির নথিপত্রের প্রয়োজন হতে পারে।
- মূল্যায়নের জন্য চালানটি জমা দেওয়া হয়েছে।
সরবরাহকারী অর্থায়নকারী বা অর্থায়ন প্ল্যাটফর্মে চালান এবং সহায়ক নথি জমা দেন। মূল্যায়নে নিম্নলিখিত বিষয়গুলো অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:
- চালানের সত্যতা
- ক্রেতার পরিচয় এবং ক্রেডিট প্রোফাইল
- পণ্য বা পরিষেবা সরবরাহ করা হয়েছে তার নিশ্চিতকরণ
- Payপক্ষগুলোর মধ্যে সাক্ষাতের ইতিহাস
- চালানের মেয়াদোত্তীর্ণতা এবং অবশিষ্ট মেয়াদ
- বিরোধ, কর্তন বা সমন্বয়ের অধিকার
- প্রাপ্য অর্থ ইতিমধ্যে হস্তান্তর বা চার্জ করা হয়েছে কিনা
- সরবরাহকারীর রেকর্ড এবং প্রযোজ্য সম্মতি যাচাই
কোনো ব্যবসার খাতাপত্রে একটি চালান থাকলেই তা নিজে থেকে অর্থায়নের নিশ্চয়তা দেয় না।
- অর্থায়নের শর্তাবলী দেওয়া হয়
চালানটি গৃহীত হলে, অর্থায়নকারী প্রতিষ্ঠানটি যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করতে প্রস্তুত, তার পরিমাণ এবং প্রযোজ্য মূল্য নির্ধারণ, চার্জ, নিষ্পত্তির শর্তাবলী ও প্রতিকারের বিধানসমূহ উল্লেখ করে।
অর্থায়ন চালান মূল্যের কেবল একটি অংশই পূরণ করতে পারে। প্রদত্ত অনুপাতটি নির্ভর করে প্রতিষ্ঠান, ক্রেতার গুণমান, চালানের বৈশিষ্ট্য এবং অর্থায়নকারীর মূল্যায়নের উপর।
- তহবিল ছাড় করা হয়েছে
শর্তাবলী গৃহীত ও নথিপত্র সম্পন্ন হয়ে গেলে, অনুমোদিত অর্থ সরবরাহকারীকে প্রদান করা হয়। প্রতিটি অর্থায়নকারী বা লেনদেনের ক্ষেত্রে অর্থ প্রদানের কোনো সার্বজনীন সময়সীমা প্রযোজ্য নয়।
- ক্রেতা চালানটি পরিশোধ করেন।
ক্রেতার গন্তব্য payবিন্যাসের উপর নির্ভর করে:
- ক্রেতা পারেন pay হস্তান্তরের নোটিশ পাওয়ার পর সরাসরি অর্থায়নকারীকে।
- ক্রেতা পারেন pay একটি নির্ধারিত সংগ্রহ অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে।
- কিছু নির্দিষ্ট কাঠামোতে, সরবরাহকারী পেতে পারে payচুক্তি অনুযায়ী প্রয়োজন অনুসারে অর্থায়নকারীর পক্ষে তা ধারণ বা হস্তান্তর করা।
- TReDS-এ, ক্রেতা payচালানের নির্ধারিত তারিখে অর্থায়নকারী।
- লেনদেনটি নিষ্পত্তি করা হয়েছে।
চুক্তি অনুযায়ী অর্থায়নের পরিমাণ এবং প্রযোজ্য চার্জ সমন্বয় করা হয়। কোনো অবশিষ্ট পরিমাণ payএরপর নির্দিষ্ট প্রক্রিয়ার মাধ্যমে সরবরাহকারীর সাথে বিষয়টি নিষ্পত্তি করা হয়।
TReDS-এ ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং কীভাবে কাজ করে
TReDS হলো RBI কর্তৃক অনুমোদিত একটি ইলেকট্রনিক প্ল্যাটফর্ম, যা একাধিক অর্থায়নকারীর মাধ্যমে MSME-এর প্রাপ্য বাণিজ্যিক দেনার অর্থায়ন বা ডিসকাউন্টিং সহজতর করে।
আরবিআই অনুসারে, এই ব্যবস্থায় বিক্রেতা, ক্রেতা এবং অর্থায়নকারীরা অংশগ্রহণ করে। শুধুমাত্র এমএসএমই-রাই বিক্রেতা হিসেবে অংশগ্রহণ করতে পারে। ক্রেতাদের মধ্যে কর্পোরেট, সরকারি বিভাগ, সরকারি খাতের উদ্যোগ এবং অন্যান্য সংস্থা অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। অনুমোদিত অর্থায়নকারীদের মধ্যে ব্যাংক, এনবিএফসি-ফ্যাক্টর এবং আরবিআই দ্বারা অনুমোদিত অন্যান্য প্রতিষ্ঠান অন্তর্ভুক্ত।
ব্যাপক প্রক্রিয়াটি হলো:
- এমএসএমই বিক্রেতা বা ক্রেতা কর্তৃক এক বা একাধিক ইনভয়েস বা বিলের প্রতিনিধিত্বকারী একটি ফ্যাক্টরিং ইউনিট তৈরি করা হয়।
- প্রতিপক্ষ ফ্যাক্টরিং ইউনিটটি গ্রহণ করে।
- অংশগ্রহণকারী অর্থায়নকারীরা দরপত্র জমা দেন।
- সংশ্লিষ্ট বিক্রেতা বা ক্রেতা একটি দর নির্বাচন করেন।
- নির্বাচিত অর্থায়নকারী payসম্মত ডিসকাউন্টিং হারে এমএসএমই বিক্রেতাকে।
- ক্রেতা payনির্ধারিত তারিখে অর্থায়নকারীকে।
যখন এমএসএমই বিক্রেতা ফ্যাক্টরিং ইউনিট তৈরি করেন, তখন আরবিআই এই প্রক্রিয়াটিকে ফ্যাক্টরিং হিসেবে বর্ণনা করে। যখন ক্রেতা এটি তৈরি করেন, তখন লেনদেনটিকে রিভার্স ফ্যাক্টরিং হিসেবে বর্ণনা করা হয়।
চালান ছাড়ের দৃষ্টান্তমূলক উদাহরণ
ধরুন একজন ছোট উৎপাদক কোনো কর্পোরেট ক্রেতাকে ৯০ দিনের মধ্যে ১০ লক্ষ ভারতীয় রুপির পণ্য সরবরাহ করে। payment শর্তাবলী
ডেলিভারি সম্পন্ন করার পর, প্রস্তুতকারক অর্থায়নের জন্য চালান এবং সহায়ক নথি জমা দেন। মূল্যায়নের ভিত্তিতে, একজন অর্থায়নকারী চালানের মূল্যের ৮০% প্রদান করতে সম্মত হন। ফলে, প্রস্তুতকারক মূল কিস্তি পরিশোধের আগেই ৮ লক্ষ টাকা পেয়ে যান। payment তারিখ
নির্ধারিত তারিখে, ক্রেতার ১০ লক্ষ টাকা payসম্মত কাঠামো অনুযায়ী অর্থায়ন পরিচালিত হয়। এটি সরাসরি অর্থায়নকারীকে প্রদান করা যেতে পারে, একটি নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে পাঠানো যেতে পারে অথবা TReDS-এর মতো কোনো প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে নিষ্পত্তি করা যেতে পারে। অর্থায়নের পরিমাণ এবং প্রযোজ্য চার্জ সমন্বয় করা হয় এবং চুক্তিতে নির্দিষ্ট করা পদ্ধতি অনুযায়ী অবশিষ্ট অর্থের নিষ্পত্তি করা হয়।
এই উদাহরণটি শুধুমাত্র দৃষ্টান্তমূলক। অগ্রিমের হার, অর্থায়নের মেয়াদ, চার্জসমূহ, payঅর্থপ্রদানের পথ এবং প্রতিকারের বিধান অর্থায়নকারী, ক্রেতা, চালান এবং চুক্তির শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে।
ক্ষুদ্র ব্যবসার জন্য ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং-এর প্রধান সুবিধাসমূহ
ব্যবহারিক চালান ছাড়ের সুবিধা মূলত বিক্রয় করা এবং প্রাপ্তির মধ্যে ব্যবধান কমানোর ফলে উদ্ভূত হয়। payment।
কার্যকরী মূলধনে আগে প্রবেশাধিকার
একটি যোগ্য ইনভয়েসের বিপরীতে অর্থায়ন ব্যবসার নগদ প্রবাহকে ক্রেতার সম্পূর্ণ ক্রেডিট মেয়াদের উপর কম নির্ভরশীল করে তুলতে পারে। এই অর্থ সরবরাহকারীর মতো অনুমোদিত পরিচালনগত চাহিদা মেটাতে সহায়তা করতে পারে। payমেন্টস, payরোল বা ইনভেন্টরি ক্রয়।
বাণিজ্যিক প্রাপ্যর সাথে সংযুক্ত অর্থায়ন
এই মূল্যায়নে মূল চালান এবং ক্রেতার প্রোফাইল বিবেচনা করা হয়। এর ফলে প্রাপ্য অর্থের গুণমান অর্থায়ন সিদ্ধান্তের একটি গুরুত্বপূর্ণ অংশ হয়ে উঠতে পারে, যদিও সরবরাহকারীর রেকর্ড এবং আর্থিক অবস্থাও পর্যালোচনা করা হতে পারে।
অব্যাহত ব্যবসায়িক কার্যক্রম
একটি ব্যবসা প্রতিটি গ্রাহক চালানের মেয়াদপূর্তির জন্য অপেক্ষা না করেই স্বল্পমেয়াদী খরচ মেটাতে পারে। এটি সেইসব প্রতিষ্ঠানের জন্য প্রাসঙ্গিক হতে পারে, যাদের বিক্রয় বৃদ্ধি পাচ্ছে কিন্তু অর্থ আদায়ের প্রক্রিয়া দীর্ঘ।
যোগ্য বিক্রয়ের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ অর্থায়ন
যেখানে একটি সুবিধা একাধিক যোগ্য চালান সমর্থন করে, সেখানে প্রাপ্য অর্থের পরিমাণ ও গুণমানের ওপর নির্ভর করে অর্থায়নের সুযোগ বাড়তে বা কমতে পারে। এটি চালান তৈরি হওয়া থেকে স্বাধীনভাবে অনুমোদিত একটি নির্দিষ্ট সুবিধা থেকে ভিন্ন।
TReDS-এ সম্ভাব্য ক্রেতা ও অর্থায়নকারীর প্রতিযোগিতা
TReDS একাধিক অর্থায়নকারীকে একটি অনুমোদিত ফ্যাক্টরিং ইউনিটের বিপরীতে দরপত্র জমা দেওয়ার সুযোগ দেয়। চূড়ান্ত মূল্য নির্ধারণ প্রাপ্ত দরপত্র, চালানের বিবরণ এবং অংশগ্রহণকারী নির্বাচনের উপর নির্ভরশীল থাকে।
এই সুবিধাগুলো শর্তসাপেক্ষ। ইনভয়েস ডিসকাউন্টিংয়ের সুবিধা যেখানে ক্রেতাদের দুর্বলতা রয়েছে সেখানে সীমিত হতে পারে payপরিশোধের রেকর্ড, চালান নিয়ে বিরোধ, অথবা আগে তহবিল পাওয়ার সুবিধার চেয়ে খরচের পরিমাণ বেশি।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিংয়ের জন্য কি জামানতের প্রয়োজন হয়?
এটা বলা সঠিক নয় যে ইনভয়েস ডিসকাউন্টিংয়ের জন্য কখনোই জামানতের প্রয়োজন হয় না।
লেনদেনটির কেন্দ্রবিন্দুতে রয়েছে প্রাপ্য অর্থ, কিন্তু বৃহত্তর নিরাপত্তা ব্যবস্থাটি নির্ভর করে সুবিধাটি কীভাবে গঠন করা হয়েছে তার উপর। একজন অর্থায়নকারী প্রধানত প্রাপ্য অর্থ হস্তান্তরের উপর নির্ভর করতে পারেন, যেখানে অন্য কোনো ব্যবস্থায় অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:
- সরবরাহকারীর কাছে প্রতিকার
- ব্যক্তিগত বা কর্পোরেট গ্যারান্টি
- প্রাপ্য বা অন্যান্য ব্যবসায়িক সম্পদের উপর একটি চার্জ
- একটি নির্ধারিত সংগ্রহ অ্যাকাউন্ট
- ক্রেডিট বীমা
- চালানের গুণমান বা ক্রেতার কেন্দ্রীকরণ সম্পর্কিত চুক্তি
লেনদেনটি কোনো হস্তান্তর, জামানতযুক্ত ঋণ সুবিধা, নাকি অন্য কোনো ধরনের প্রাপ্য অর্থায়নের সাথে জড়িত, তা বোঝার জন্য সুবিধা সংক্রান্ত নথিগুলো পর্যালোচনা করা উচিত।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং বনাম ইনভয়েস ফ্যাক্টরিং: মূল পার্থক্যসমূহ
দুইটার মধ্যে পার্থক্য ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং বনাম ফ্যাক্টরিং বাণিজ্যিক ব্যাখ্যায় যতটা কঠোর মনে হয়, বিষয়টি সবসময় ততটা কঠোর নয়। পরিষেবা প্রদানকারীরা পরিভাষাগুলো ভিন্নভাবে ব্যবহার করতে পারেন এবং ভারতীয় আইন হস্তান্তর ও অর্থায়ন ব্যবস্থার মূল বিষয়বস্তুর উপর অধিক গুরুত্ব দেয়।
|
ভিত্তি |
চালান ছাড় |
চালান ফ্যাক্টরিং |
|
ব্যাপক বাণিজ্যিক উদ্দেশ্য |
যোগ্য ইনভয়েসের বিপরীতে আগে অর্থায়ন |
অর্পিত প্রাপ্য অর্থের বিপরীতে অর্থায়ন বা আদায় |
|
গ্রাহক সংগ্রহ |
সরবরাহকারীর কাছে থাকতে পারে অথবা একটি সম্মত সংগ্রহ পদ্ধতি অনুসরণ করা হতে পারে। |
ফ্যাক্টর দ্বারা এটি পরিচালনা করা যেতে পারে, যদিও কাঠামোগুলো ভিন্ন হতে পারে। |
|
ক্রেতার সম্পৃক্ততা |
বিজ্ঞপ্তি, প্রাপ্তিস্বীকার, দায়িত্ব অর্পণ এবং প্ল্যাটফর্মের প্রয়োজনীয়তার উপর নির্ভর করে। |
ক্রেতা নোটিশ পেতে পারেন এবং pay সরাসরি ফ্যাক্টর |
|
অতিরিক্ত পরিষেবা |
সাধারণত অর্থ সংক্রান্ত |
সংগ্রহ, খতিয়ান পরিচালনা বা ঋণ-সম্পর্কিত পরিষেবা অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। |
|
সন্মানের ঝুকি |
প্রতিকার ব্যবস্থার অধীনে সরবরাহকারীর কাছে থাকতে পারে। |
ব্যবস্থাটি প্রতিকারসহ (with recourse) নাকি প্রতিকারবিহীন (without recourse) তার উপর নির্ভর করে, এটি সরবরাহকারীর কাছে থাকতে পারে অথবা আংশিকভাবে ফ্যাক্টরের কাছে স্থানান্তরিত হতে পারে। |
|
গোপনীয়তা |
অনুমান করা যায় না; এটি কাঠামোর উপর নির্ভর করে। |
ক্রেতাকে অবহিত করা একটি সাধারণ বিষয়, কিন্তু এর শর্তাবলী ভিন্ন হতে পারে। |
|
TReDS পরিভাষা |
TReDS ইনভয়েস বা বিল ডিসকাউন্টিং সহজতর করে। |
আরবিআই বিক্রেতা-প্রবর্তিত TReDS লেনদেনকে ফ্যাক্টরিং এবং ক্রেতা-প্রবর্তিত লেনদেনকে রিভার্স ফ্যাক্টরিং হিসেবে বর্ণনা করে। |
সুতরাং, সবচেয়ে নির্ভরযোগ্য তুলনা শুধুমাত্র পণ্যের নামের উপর ভিত্তি করে করা হয় না। একটি ব্যবসার খতিয়ে দেখা উচিত কে চালান সংগ্রহ করে, ক্রেতার খেলাপের ঝুঁকি কে বহন করে, ক্রেতাকে অবহিত করা হয় কিনা, কী দায়িত্ব অর্পণ করা হয় এবং ক্রেতা আপত্তি জানালে বা বিলম্ব করলে কী ঘটে। payment।
ইনভয়েস ফাইন্যান্সিং বনাম ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং
ইনভয়েস ফাইন্যান্সিং বনাম ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং এটি আরেকটি তুলনা যা অপ্রয়োজনীয় বিভ্রান্তি সৃষ্টি করতে পারে।
ইনভয়েস ফাইন্যান্সিং হলো প্রাপ্য অর্থের সাথে যুক্ত অর্থায়নের একটি ব্যাপক বাণিজ্যিক পরিভাষা। এর মধ্যে অপরিশোধিত ব্যবসায়িক ইনভয়েসের বিপরীতে গঠিত ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং, ফ্যাক্টরিং, রিভার্স ফ্যাক্টরিং এবং অন্যান্য সুবিধা অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং সাধারণত এই বৃহত্তর বিভাগের অন্তর্ভুক্ত একটি পদ্ধতি। এর আইনি প্রভাব এখনও নির্ভর করে প্রাপ্য অর্থটি হস্তান্তর করা হয়েছে, জামানত হিসাবে দেওয়া হয়েছে, নাকি কোনো প্ল্যাটফর্ম-ভিত্তিক কাঠামোর মাধ্যমে অর্থায়ন করা হয়েছে, তার উপর।
কারা ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং-এর জন্য যোগ্য হতে পারেন?
ইনভয়েস ডিসকাউন্টের যোগ্যতা অর্থায়নকারী বা প্ল্যাটফর্ম দ্বারা এটি নির্ধারিত হয়। সকল প্রদানকারীর জন্য প্রযোজ্য কোনো একক বার্ষিক টার্নওভারের সীমা নেই।
মূল্যায়নে সাধারণত বিবেচনা করা হয় যে:
- আবেদনকারী একটি স্বীকৃত ও যাচাইযোগ্য ব্যবসায়িক সত্তা।
- চালানগুলো প্রকৃত বি২বি বিক্রয় থেকে উদ্ভূত।
- পণ্য বা পরিষেবা সরবরাহ করা হয়েছে।
- ক্রেতা দায় স্বীকার করেছেন অথবা লেনদেনটি যাচাই করতে পারেন।
- চালানগুলো নিয়ে কোনো বিরোধ নেই, এগুলো অনুমোদিত সীমার বাইরে বকেয়া নয় বা পূর্বে অন্য কোথাও থেকে অর্থায়ন করা হয়নি।
- ক্রেতার একটি গ্রহণযোগ্য payমেন্ট এবং ক্রেডিট প্রোফাইল।
- সহায়ক নথিগুলো সম্পূর্ণ ও সামঞ্জস্যপূর্ণ।
- সরবরাহকারী প্রযোজ্য KYC, ব্যবসায়িক নথি এবং ক্রেডিট সংক্রান্ত শর্তাবলী পূরণ করে।
- এই লেনদেনটি অর্থায়নকারীর খাতভিত্তিক ও কেন্দ্রীকরণ নীতিমালার সাথে সঙ্গতিপূর্ণ।
TReDS-এর ক্ষেত্রে শুধুমাত্র ক্ষুদ্র, মাঝারি ও বৃহৎ শিল্পোদ্যোগ (MSME) বিক্রেতা হিসেবে অংশগ্রহণ করতে পারবে। অর্থায়ন শুরু হওয়ার আগে নিবন্ধন, অন্তর্ভুক্তিকরণ, ক্রেতার অংশগ্রহণ এবং ফ্যাক্টরিং ইউনিটের অনুমোদন আবশ্যক।
ক্রেতার শক্তিশালী ঋণযোগ্যতা একটি আবেদনকে সমর্থন করতে পারে, কিন্তু এটি সরবরাহকারীর মূল্যায়ন বা অনুমোদনের নিশ্চয়তাকে বাদ দেয় না।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং চার্জ এবং খরচ
চালান ছাড়ের চার্জ একটি একক প্রমিত বাজার দরের পরিবর্তে লেনদেনের উপর নির্ভর করে।
মোট খরচের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে:
- অর্থায়ন বা ছাড়ের চার্জ
- প্ল্যাটফর্ম বা লেনদেন ফি
- প্রক্রিয়াকরণ বা ডকুমেন্টেশন চার্জ
- প্রযোজ্য ফি-এর উপর কর
- বিলম্বিত নিষ্পত্তির সাথে সম্পর্কিত অভিযোগ
- ক্রেডিট-সুরক্ষা বা বীমা খরচ, যেখানে প্রাসঙ্গিক
- চুক্তিতে উল্লিখিত অন্যান্য সুবিধা-নির্দিষ্ট ফি
চালানের মেয়াদ, ক্রেতার ঋণযোগ্যতা, সরবরাহকারীর প্রোফাইল, লেনদেনের ইতিহাস, চালানের ঘনত্ব, প্রতিকারের শর্তাবলী এবং প্রচলিত অর্থায়নের পরিস্থিতি দ্বারা মূল্য নির্ধারণ প্রভাবিত হতে পারে।
একটি নির্দিষ্ট ফি আপাতদৃষ্টিতে সামান্য মনে হলেও, স্বল্পমেয়াদী অর্থায়নের ক্ষেত্রে এর বার্ষিক খরচে একটি উল্লেখযোগ্য পার্থক্য দেখা যেতে পারে। তাই খরচ তুলনা করার সময় নিম্নলিখিত বিষয়গুলো বিবেচনা করা উচিত:
- প্রাপ্ত মোট পরিমাণ
- সর্বমোট পরিমাণ payসক্ষম বা কর্তন করা
- অর্থায়নের দিনের সংখ্যা
- বার্ষিক অর্থায়ন খরচ
- বিলম্বিত ক্রেতার সাথে আচরণ payment
- প্রতিকারের বাধ্যবাধকতা
- প্রত্যাখ্যাত, বিতর্কিত বা বকেয়া চালানের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য চার্জ
অর্থায়নকারীর লিখিত শর্তাবলী পর্যালোচনা না করে কোনো প্রমিত ব্যয় ধরে নেওয়া উচিত নয়।
কখন ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং উপযুক্ত নাও হতে পারে
নিম্নলিখিত ক্ষেত্রে ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং কম উপযুক্ত হতে পারে:
- বেশিরভাগ বিক্রয় বিটুবি ক্রেডিটের পরিবর্তে সরাসরি ব্যক্তিগত গ্রাহকদের কাছে করা হয়।
- ক্রেতারা নিয়মিতভাবে পণ্যের পরিমাণ, গুণমান বা সরবরাহ নিয়ে আপত্তি তোলেন।
- চালানগুলো ইতিমধ্যেই বকেয়া অথবা অনিশ্চিত। payসাক্ষাতের তারিখ।
- অল্পসংখ্যক ক্রেতাই প্রাপ্য অর্থের সিংহভাগের জন্য দায়ী।
- প্রত্যাশিত অর্থায়ন ব্যয়, সময়ের আগে তহবিল গ্রহণের বাণিজ্যিক মূল্যকে ছাড়িয়ে যায়।
- ব্যবসাটির স্বল্পমেয়াদী কার্যকরী মূলধনের চেয়ে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন প্রয়োজন।
- চুক্তি অনুযায়ী ক্রেতার সম্মতি ছাড়া হস্তান্তর নিষিদ্ধ।
- এই ব্যবস্থাটি অর্থায়নকারীকে প্রতিকারের সুযোগ দেয়, যা ক্রেতা খেলাপি হলে ব্যবসাটির পক্ষে মেটানো কঠিন হয়ে পড়তে পারে।
- বিলিং এবং সহায়ক নথিপত্র অসম্পূর্ণ বা অসামঞ্জস্যপূর্ণ।
বারবার চালানে ছাড় দেওয়া হলে তা মূল্য নির্ধারণ, পরিচালন ব্যয় এবং আদায় চক্রের মধ্যেকার একটি গভীরতর অসামঞ্জস্যকেও আড়াল করতে পারে। তাই, তাৎক্ষণিক তহবিলের চাহিদার পাশাপাশি অন্তর্নিহিত নগদ প্রবাহের ধরনটিও খতিয়ে দেখা উচিত।
সুবিধা নির্বাচন করার আগে পর্যালোচনা করার মতো ব্যবহারিক বিষয়সমূহ
ইনভয়েস-ফাইন্যান্সিং চুক্তিতে প্রবেশ করার আগে, নিম্নলিখিত শর্তাবলী মনোযোগের দাবি রাখে:
- প্রাপ্য অর্থ হস্তান্তর করা হচ্ছে নাকি জামানত হিসাবে দেওয়া হচ্ছে
- অর্থায়নটি দায়মুক্ত হোক বা দায়মুক্ত হোক
- ক্রেতা না হওয়ার ঝুঁকি কে বহন করেpayment
- ক্রেতার স্বীকৃতি বা সম্মতি প্রয়োজন কিনা
- কে সংগ্রহ এবং বিরোধ পরিচালনা করে
- কিভাবে payবার্তাগুলো অবশ্যই রুট করতে হবে।
- যে ঘটনাগুলো অর্থায়নকারীকে পুনরায় চাইতে সুযোগ করে দেয়payসরবরাহকারীর কাছ থেকে প্রাপ্ত
- মোট এবং বার্ষিক খরচ
- আংশিক চিকিৎসা payমেন্ট, ক্রেডিট নোট এবং সেট-অফ
- দ্বৈত অর্থায়ন বা ভুল চালানের পরিণতি
- সুবিধাটি বন্ধ করার শর্তাবলী
সংশ্লিষ্ট সরকারি সূত্রের মাধ্যমে অর্থায়নকারীর পরিচয়পত্র ও নিয়ন্ত্রক সংস্থার অবস্থাও যাচাই করে নেওয়া উচিত।
উপসংহার
ছোট ব্যবসার ক্ষেত্রে, অপরিশোধিত চালানগুলো হলো অর্জিত রাজস্ব যা এখনো নগদে পরিণত হয়নি। চালান ছাড় যাচাইকরণ, ক্রেতার যোগ্যতা এবং সম্মত শর্ত সাপেক্ষে, যোগ্য প্রাপ্য অর্থের বিপরীতে অর্থায়ন প্রদানের মাধ্যমে এই সময়ের ব্যবধান কমানো যেতে পারে।
এর উপযোগিতা শুধু প্রদত্ত অর্থের পরিমাণের উপরই নির্ভর করে না। payমেন্ট রুট, চালান ছাড়ের চার্জক্রেতার সম্পৃক্ততা, প্রতিকারের বিধান এবং বিরোধ নিষ্পত্তির পদ্ধতি ফলাফলের উপর উল্লেখযোগ্যভাবে প্রভাব ফেলতে পারে। TReDS একটি RBI-অনুমোদিত পথ প্রদান করে, যার মাধ্যমে প্রয়োজনীয় প্রতিপক্ষের সম্মতির পর একাধিক অনুমোদিত অর্থায়নকারী প্রতিষ্ঠানের দ্বারা যোগ্য MSME পাওনা অর্থায়ন করা যেতে পারে।
একটি উপযুক্ত ব্যবস্থা হলো এমন একটি ব্যবস্থা যা ব্যবসার সংগ্রহ চক্রের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ হয় এবং এর ফলে কোনো অস্থিতিশীল খরচ বা অপ্রত্যাশিত পুনঃপ্রদান সৃষ্টি হয় না।payপাওনা পরিশোধের বাধ্যবাধকতা। শুধুমাত্র পণ্যের লেবেল নয়, বরং সম্পূর্ণ চুক্তিভিত্তিক কাঠামোর তুলনা করলে প্রাপ্য অর্থায়ন মূল্যায়নের জন্য একটি সুস্পষ্ট ভিত্তি পাওয়া যায়।
সচরাচর জিজ্ঞাস্য
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং কী?
চালান ছাড় এটি এক প্রকার স্বল্পমেয়াদী প্রাপ্য অর্থায়ন যা একটি ব্যবসাকে যোগ্য অপরিশোধিত বি২বি ইনভয়েসের বিপরীতে তহবিল সংগ্রহের সুযোগ দেয়। এই অর্থায়ন, payপ্রাপ্য অর্থটি হস্তান্তর করা হয়েছে, জামানত হিসাবে দেওয়া হয়েছে, নাকি TReDS-এর মতো কোনো প্ল্যাটফর্মের মাধ্যমে অর্থায়ন করা হয়েছে, তার উপর অর্থপ্রদানের পথ এবং নিষ্পত্তির প্রক্রিয়া নির্ভর করে।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং-এর একটি উদাহরণ কী?
একটি ব্যবসা ৬০ দিনের মেয়াদসহ ১০ লক্ষ টাকার একটি চালান ইস্যু করে। payঅর্থায়নের শর্তাবলী। মূল্যায়নের পর, একজন অর্থায়নকারী ইনভয়েসের বিপরীতে ৮.৫ লক্ষ টাকা প্রদান করতে সম্মত হন। ক্রেতা যখন ইনভয়েসটি পরিশোধ করেন, তখন চুক্তি অনুযায়ী অর্থায়নের পরিমাণ এবং প্রযোজ্য চার্জ সমন্বয় করা হয়।
এই পরিসংখ্যানগুলো দৃষ্টান্তমূলক। প্রকৃত তহবিলের পরিমাণ, খরচ এবং নিষ্পত্তির ব্যবস্থা অর্থায়নকারীর মূল্যায়ন ও চুক্তির শর্তাবলীর উপর নির্ভর করে।
ভারতে ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং কি বৈধ?
হ্যাঁ। ভারতীয় আইনে প্রাপ্য অর্থায়ন স্বীকৃত এবং এটি বিভিন্ন কাঠামোর মাধ্যমে পরিচালিত হয়। অ্যাসাইনমেন্ট-ভিত্তিক ফ্যাক্টরিং ২০১১ সালের ফ্যাক্টরিং রেগুলেশন অ্যাক্ট দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়, অন্যদিকে RBI-অনুমোদিত TReDS প্ল্যাটফর্মগুলি অনুমোদিত অর্থায়নকারীদের মাধ্যমে MSME-এর বাণিজ্যিক প্রাপ্য অর্থায়নে সহায়তা করে।
লেনদেন করার আগে পরিষেবা প্রদানকারীর পরিচয়পত্র, নিয়ন্ত্রক অবস্থা এবং চুক্তির শর্তাবলী যাচাই করা উচিত।
ক্ষুদ্র ব্যবসার জন্য ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং কি উপযুক্ত?
এটি সেইসব ছোট ব্যবসার জন্য উপযোগী হতে পারে যাদের প্রকৃত B2B ইনভয়েস, নির্ভরযোগ্য ক্রেতা এবং বিক্রয় ও অর্থ আদায়ের মধ্যে একটি সাময়িক বিরতি রয়েছে। এর উপযোগিতা অর্থায়নের খরচ ও ক্রেতার উপর নির্ভর করে। payপরিশোধের আচরণ, প্রতিকারের শর্তাবলী, চালানের গুণমান এবং যেকোনো অবশিষ্ট বিষয় পরিচালনা করার ব্যবসার ক্ষমতা payment বাধ্যবাধকতা
কারা ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং-এর জন্য যোগ্য?
ইনভয়েস ডিসকাউন্টের যোগ্যতা সরবরাহকারী ভেদে ভিন্ন হয়। অর্থায়নকারীরা সাধারণত সরবরাহকারী, ক্রেতা, চালানের বৈধতা, সরবরাহের প্রমাণ মূল্যায়ন করে থাকে। payলেনদেনের ইতিহাস এবং নথিপত্র। TReDS-এর জন্য, বিক্রেতাকে অবশ্যই একটি MSME হতে হবে এবং প্রযোজ্য প্ল্যাটফর্ম ও প্রতিপক্ষের শর্তাবলী পূরণ করতে হবে।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিংয়ের জন্য কি জামানত প্রয়োজন?
আবশ্যিকভাবে নয়, তবে ঢালাওভাবে ‘কোনো জামানত নেই’ এমন দাবি করা সঠিক হবে না। কিছু প্রতিষ্ঠান প্রধানত নির্ধারিত প্রাপ্য অর্থের উপর নির্ভর করে, আবার অন্যগুলো গ্যারান্টি, সরবরাহকারীর কাছ থেকে অর্থ আদায়ের উপায়, নির্দিষ্ট সংগ্রহ হিসাব বা অতিরিক্ত নিরাপত্তা অন্তর্ভুক্ত করতে পারে।
ইনভয়েস ডিসকাউন্টিং এবং ফ্যাক্টরিং কি একই জিনিস?
সবসময় এমনটা হয় না। বাণিজ্যিক ব্যবহারে প্রায়শই ইনভয়েস ডিসকাউন্টিংকে অর্থায়নের সাথে যুক্ত করা হয়, যেখানে সরবরাহকারী অর্থ আদায়ের কাজটি পরিচালনা করে; এবং ফ্যাক্টরিংকে অর্থায়ন ও আদায় উভয় ক্ষেত্রেই সহায়তাকারী হিসেবে দেখা হয়। তবে, পরিভাষা এবং কাঠামো ভিন্ন হতে পারে। আরবিআই টিআরইডিএস-এর মাধ্যমে বিক্রেতা-প্রবর্তিত অর্থায়নকে ফ্যাক্টরিং হিসেবে বর্ণনা করে, যা প্রমাণ করে যে এই পরিভাষাগুলোর মধ্যে মিল থাকতে পারে।
কে payতিনি কি অর্থায়নকারী?
সার্জারির payব্যবস্থা গ্রহণের পথ সুবিধার উপর নির্ভর করে। ক্রেতা পারেন pay সরাসরি অর্থায়নকারীর কাছে, তহবিল একটি নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টের মাধ্যমে যেতে পারে, অথবা সরবরাহকারীকে সংগৃহীত অর্থ স্থানান্তর করতে বলা হতে পারে। TReDS-এ, ক্রেতা payনির্ধারিত তারিখে নির্বাচিত অর্থায়নকারী।
ক্রেতা যদি না করে তাহলে কী হবে? pay?
ফলাফলটি নির্ভর করে সুবিধাটি প্রতিকার-সহ বা প্রতিকার-বিহীন কিনা এবং চুক্তির শর্তাবলীর উপর। প্রতিকার-সহ ব্যবস্থার অধীনে, সরবরাহকারীকে পুনরায় পরিশোধ করতে হতে পারে।pay অথবা অর্থায়নকৃত চালানটি প্রতিস্থাপন করুন। বিরোধ, ক্রেডিট নোট এবং বিলম্বিত payএইসব পদক্ষেপ চুক্তিভিত্তিক প্রতিকারও সক্রিয় করতে পারে।
একই ইনভয়েস কি দুইবার অর্থায়ন করা যায়?
যথাযথ প্রকাশ এবং প্রয়োজনীয় সম্মতি ছাড়া কোনো চালান একাধিকবার হস্তান্তর, চার্জ বা অর্থায়ন করা উচিত নয়। দ্বৈত অর্থায়ন চুক্তিগত প্রতিশ্রুতি লঙ্ঘন করতে পারে এবং এর আইনি পরিণতি হতে পারে।
অস্বীকৃতি এই ব্লগের তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ উদ্দেশ্যে এবং কোনও বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তিত হতে পারে। এটি আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ গঠন করে না। পাঠকদের পেশাদার নির্দেশনা নেওয়া উচিত এবং তাদের নিজস্ব বিবেচনার ভিত্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এই বিষয়বস্তুর উপর কোনও নির্ভরতার জন্য IIFL ফাইন্যান্স দায়ী নয়। আরও পড়ুন
