জিএসটি রিটার্ন দাখিল আপনার ব্যবসায়িক ঋণের যোগ্যতাকে কীভাবে প্রভাবিত করে

A জিএসটি ফেরত ব্যবসায়িক ঋণ মূল্যায়নে রিপোর্ট করা টার্নওভার, ফাইলিংয়ের নিয়মিততা এবং কর-দায়ের প্রবণতা বোঝার জন্য দাখিলকৃত রিটার্ন ব্যবহার করা হতে পারে। জিএসটি রেকর্ড আর্থিক চিত্রকে শক্তিশালী করতে পারে, কিন্তু এগুলো যোগ্যতার নিশ্চয়তা দেয় না বা স্বয়ংক্রিয়ভাবে ব্যাংক স্টেটমেন্ট, আয়কর রিটার্ন বা অন্যান্য রেকর্ডের বিকল্প হিসেবে কাজ করে না। এই ব্লগটিতে ব্যাখ্যা করা হয়েছে কোন রিটার্নগুলো বিবেচনা করা যেতে পারে, কীভাবে টার্নওভার ঋণ মূল্যায়নে সহায়তা করে, ফাইলিংয়ের ঘাটতির তাৎপর্য কী হতে পারে এবং সুদ ও ফি-এর উপর কীভাবে জিএসটি প্রযোজ্য হয়।

জিএসটি-ভিত্তিক ব্যবসায়িক ঋণ কী?

জিএসটি-ভিত্তিক ব্যবসায়িক ঋণ কর বা ঋণদান আইনের অধীনে সৃষ্ট কোনো পৃথক বিভাগ নয়। এটি এমন একটি মূল্যায়ন পদ্ধতিকে বোঝায়, যেখানে ব্যবসায়িক কার্যকলাপ মূল্যায়নের জন্য ব্যবহৃত প্রমাণের অংশ হিসেবে জিএসটি ফাইলিং অন্তর্ভুক্ত থাকে। GSTR-1-এ বহির্গামী সরবরাহের বিবরণ থাকে, অন্যদিকে GSTR-3B-তে প্রাসঙ্গিক সময়ের জন্য বহির্গামী সরবরাহ, ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট এবং কর দায়ের সারসংক্ষেপ থাকে।

একটি জন্য জিএসটি পরিপালন ঋণ পর্যালোচনা করলে, এই রেকর্ডগুলো বিক্রয়ের ধরণ এবং প্রতিবেদনের ধারাবাহিকতা দেখাতে পারে। এগুলো মূল্যায়নের একটি অংশ মাত্র। ব্যাংক অ্যাকাউন্টের কার্যকলাপ, বিদ্যমান দেনা, ঋণের ইতিহাস, ব্যবসার বয়স, লাভজনকতা এবং পুনঃpayআর্থিক সক্ষমতাও সিদ্ধান্তকে প্রভাবিত করতে পারে। IIFL Finance-এর বর্তমান ডকুমেন্ট পেজগুলিতে জিএসটি রেজিস্ট্রেশন ও রিটার্ন, কেওয়াইসি, প্যান এবং সক্রিয় ব্যবসায়িক অ্যাকাউন্টের বিবরণী তালিকাভুক্ত করা আছে, এবং ক্রেডিট মূল্যায়নের জন্য প্রয়োজন অনুযায়ী অতিরিক্ত নথিও চাওয়া হয়।

জিএসটি টার্নওভার কীভাবে ব্যবসায়িক ঋণ মূল্যায়নে সহায়তা করে

টার্নওভার হলো ঋণ অনুমোদনের একটি উপাদান, এটি কোনো সার্বজনীন ঋণ গণনাকারী নয়। কোনো RBI বা GST-র নিয়ম অনুযায়ী ঋণদাতাকে বার্ষিক GST টার্নওভারের ১০-২০% অনুমোদন করতে হয় না, এবং IIFL Finance-ও কোনো নির্দিষ্ট GST-টার্নওভার গুণক প্রকাশ করে না। সুতরাং, এই ধরনের একটি শতাংশকে একটি শিল্প-সূত্র হিসাবে উপস্থাপন করলে তা ঋণ গ্রহণের ক্ষেত্রে একটি ভুল প্রত্যাশা তৈরি করতে পারে।

A জিএসটি ফেরত ব্যবসায়িক ঋণ মূল্যায়নের সময় এই রেকর্ডগুলির সাথে ব্যাংকিং কার্যক্রম, বর্তমান ঋণ, ক্রেডিট-ব্যুরোর তথ্য এবং তহবিলের প্রস্তাবিত ব্যবহারকে একত্রিত করা হতে পারে। IIFL Finance বর্তমানে প্রযোজ্য পণ্যের মানদণ্ড এবং ক্রেডিট মূল্যায়ন সাপেক্ষে ₹৭৫ লক্ষ পর্যন্ত ব্যবসায়িক ঋণ প্রদান করে। বিজ্ঞাপিত সর্বোচ্চ সীমাটি কোনো নির্দিষ্ট জিএসটি টার্নওভার ব্যান্ডের সাথে যুক্ত অধিকার নয়।

বিঃদ্রঃ: ঋণের পরিমাণ ও যোগ্যতা আনুমানিক এবং তা ঋণদাতার নীতি, যাচাইকৃত নথিপত্র, ঋণগ্রহীতার প্রোফাইল ও ক্রেডিট মূল্যায়নের উপর নির্ভরশীল।

কোন কোন জিএসটি রিটার্ন পর্যালোচনা করা যেতে পারে?

GSTR-1 প্রতিবেদিত বহির্গামী সরবরাহ প্রতিষ্ঠা করতে সাহায্য করতে পারে, যেখানে GSTR-3B পর্যায়ক্রমিক সারাংশ এবং কর দায় প্রদান করে। GSTR-2B যোগ্য ইনপুট-ট্যাক্স-ক্রেডিট রেকর্ডের সমন্বয় সাধনে সহায়তা করতে পারে, যদিও ঋণ প্রদানের ক্ষেত্রে এর ব্যবহার ঋণদাতার প্রক্রিয়ার উপর নির্ভর করে। কম্পোজিশন ট্যাক্সpayব্যবসায়ীরা বছরে CMP-08 বিবরণী এবং বার্ষিকভাবে GSTR-4 দাখিল করেন, তাই তাদের প্রমাণের সেট ভিন্ন হয়। জিএসটি ডেটার যেকোনো ডিজিটাল পুনরুদ্ধার অবশ্যই একটি অনুমোদিত, সম্মতি-ভিত্তিক প্রক্রিয়া অনুসরণ করবে।

জিএসটি যোগ্যতার প্রয়োজনীয়তা: ফাইলিংয়ের ইতিহাস এবং সম্মতি

কোন একক নেই ব্যবসায়িক ঋণের জিএসটি প্রয়োজনীয়তা ঋণদাতাদের মধ্যে। একটি জিএসটি ফেরত ব্যবসায়িক ঋণ বৈধ জিএসটি রেজিস্ট্রেশন, প্রাসঙ্গিক দাখিলকৃত রিটার্ন এবং চালু ব্যবসায়িক অ্যাকাউন্টের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ রেকর্ডপত্রের মাধ্যমে মূল্যায়ন শুরু হতে পারে। এছাড়াও কেওয়াইসি, প্যান, ব্যবসার মালিকানার প্রমাণ, আয়ের রেকর্ড এবং ক্রেডিট চেকের প্রয়োজন হতে পারে।

বিলম্বিত বা সংশোধিত রিটার্ন জমা দিলেই কোনো আবেদন স্বয়ংক্রিয়ভাবে বাতিল হয়ে যায় না। বারবার ফাঁক, অমীমাংসিত অমিল বা ব্যাখ্যাতীত টার্নওভার পরিবর্তন আরও প্রশ্নের জন্ম দিতে পারে। CGST আইনের ধারা 25(3) অনুযায়ী স্বেচ্ছায় নিবন্ধন করা যায়, কিন্তু শুধুমাত্র নিবন্ধনই প্রমাণ করে না যে আপনি যোগ্য। জিএসটি ফাইলিং লোনের যোগ্যতাআইআইএফএল ফাইন্যান্স যোগ্যতার মানদণ্ড প্রকাশ করে, যার মধ্যে নির্বাচিত পণ্য এবং আবেদনকারীর প্রোফাইলের উপর নির্ভর করে ব্যবসায়িক পরিচালনার ইতিহাস, ক্রেডিট প্রোফাইল এবং প্রয়োজনীয় কাগজপত্র অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে। আবেদনকারীদের আবেদন করার সময় প্রযোজ্য পণ্যের মানদণ্ড পর্যালোচনা করা উচিত, কারণ পণ্যভেদে প্রয়োজনীয়তা ভিন্ন হতে পারে।

জিএসটি ব্যবসায়িক ঋণের খরচ: সুদ, ফি এবং জিএসটি

প্রতিটি চার্জের প্রকৃতির উপর ভিত্তি করে জিএসটি প্রযোজ্য হয়। বিজ্ঞপ্তি নং ১২/২০১৭-সেন্ট্রাল ট্যাক্স (রেট) অনুযায়ী, ঋণ ও অগ্রিমের উপর প্রদত্ত সুদ বা ডিসকাউন্টের উপর কর অব্যাহতি দেওয়া হয়েছে, তবে ক্রেডিট-কার্ড পরিষেবার সাথে জড়িত সুদের মতো কিছু নির্দিষ্ট ব্যতিক্রম রয়েছে। সিবিআইসি আলাদাভাবে স্পষ্ট করে জানিয়েছে যে, ঋণের সুদ করমুক্ত হলেও লেনদেন প্রক্রিয়াকরণ এবং অনুরূপ পরিষেবা ফি করযোগ্য।

উদাহরণস্বরূপ, ২% প্রসেসিং ফি সহ একটি ৫ লক্ষ টাকার লোনের কথা বিবেচনা করুন। এক্ষেত্রে ফি হবে ১০,০০০ টাকা। ১৮% জিএসটি অনুযায়ী, এই পরিষেবার উপর কর হবে ১,৮০০ টাকা, ফলে মোট ফি দাঁড়াবে ১১,৮০০ টাকা। এই উদাহরণটি কর গণনার পদ্ধতি ব্যাখ্যা করে এবং এটি IIFL-এর কোনো ফি-এর উদ্ধৃতি নয়।

প্রসেসিং-ফি ইনভয়েসের উপর ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট ধারা 17(5) দ্বারা স্বয়ংক্রিয়ভাবে ব্লক করা হয় না। একজন নিবন্ধিত ঋণগ্রহীতার জন্য, প্রাপ্যতা ধারা 16 এর শর্তাবলী, ব্যবসায়িক ব্যবহার, সহায়ক ইনভয়েস এবং রিটার্নের প্রয়োজনীয়তা এবং ধারা 17 এর অধীনে অ্যাট্রিবিউশন নিয়মের উপর নির্ভর করে। যেখানে খরচটি অব্যাহতিপ্রাপ্ত সরবরাহ, ব্যক্তিগত ব্যবহার বা অন্য কোনো অযোগ্য উদ্দেশ্যের সাথে সম্পর্কিত, সেখানে ক্রেডিট সীমাবদ্ধ করা যেতে পারে। এই ব্যবস্থাটি ঘটনা-নির্ভর।

বিঃদ্রঃ: পণ্য ও লেনদেন ভেদে ফি, কর ব্যবস্থা এবং ইনপুট-ট্যাক্স-ক্রেডিট পাওয়ার যোগ্যতা ভিন্ন হতে পারে। অনুমোদনের শর্তাবলী, ফি-এর তালিকা, ট্যাক্স ইনভয়েস এবং বর্তমান জিএসটি বিধানাবলী একত্রে বিবেচনা করা উচিত।

অর্থ বিতরণের পর জিএসটি দাখিল করতে ভুলে গেলে কী হয়?

জিএসটি দাখিল করতে ব্যর্থ হলে প্রতিটি বিদ্যমান ঋণের ইএমআই সময়সূচী স্বয়ংক্রিয়ভাবে পরিবর্তিত হয় না। এর প্রভাব অনুমোদনের শর্তাবলী এবং ঋণ চুক্তির উপর নির্ভর করে। অ্যাকাউন্ট পর্যবেক্ষণ, নবায়ন বা টপ-আপ মূল্যায়নের সময় হালনাগাদ রিটার্ন বা আর্থিক তথ্য চাওয়া হতে পারে এবং একটি অসম্পূর্ণ দাখিল রেকর্ড পরবর্তী ক্রেডিট পর্যালোচনাকে দুর্বল করে দিতে পারে।

ঋণদাতাদের মধ্যে নিরবচ্ছিন্ন জিএসটি অ্যাক্সেস এবং অভিন্ন সম্মতি চুক্তি থাকবে, এমনটা ধরে নেওয়া উচিত নয়। ফাইলিং-এ কোনো ত্রুটি ঘটলে, প্রযোজ্য জিএসটি প্রক্রিয়ার অধীনে রেকর্ডটি নিয়মিত করা যেতে পারে, যার মধ্যে যেকোনো কর, সুদ বা বিলম্ব ফি অন্তর্ভুক্ত থাকবে। payপরবর্তী মূল্যায়নের সময় সমন্বয়ের নথি এবং দাখিলের প্রাপ্তিস্বীকারপত্র সংশোধিত অবস্থা ব্যাখ্যা করতে সহায়ক হতে পারে।

IIFL-এর মাধ্যমে কীভাবে জিএসটি-ভিত্তিক ব্যবসায়িক ঋণের জন্য আবেদন করবেন

একটি IIFL আবেদন সাধারণত বর্তমান যোগ্যতার মানদণ্ড এবং নথিপত্রের তালিকা দিয়ে শুরু হয়। অফিসিয়াল ব্যবসায়িক-ঋণ পৃষ্ঠায় KYC এবং PAN নথি, প্রধান সক্রিয় ব্যবসায়িক অ্যাকাউন্টের ছয় মাসের স্টেটমেন্ট এবং GST নিবন্ধন ও রিটার্নের তালিকা দেওয়া থাকে। নির্দিষ্ট উচ্চ-মূল্যের আবেদনগুলির জন্য, ১২ মাসের ব্যাঙ্ক স্টেটমেন্ট এবং GST নিবন্ধনের উল্লেখ থাকে; অতিরিক্ত নথিও চাওয়া হতে পারে।

আবেদন প্রক্রিয়াটি আইআইএফএল ফাইন্যান্স-এর অফিসিয়াল বিজনেস-লোন পেজ অথবা কোনো অনুমোদিত শাখার মাধ্যমে শুরু করা যেতে পারে। অনুসন্ধান বা আবেদন জমা দেওয়ার পর, প্রোডাক্ট এবং আবেদনকারীর প্রোফাইলের উপর নির্ভর করে, নির্ধারিত রিলেশনশিপ টিম, সার্ভিসিং শাখা বা অন্যান্য অনুমোদিত চ্যানেলের মাধ্যমে অতিরিক্ত কাগজপত্র, যাচাইকরণ এবং মূল্যায়ন সম্পন্ন করা হতে পারে। জমা দেওয়া তথ্য প্রযোজ্য ক্রেডিট পলিসির অধীনে যাচাই ও মূল্যায়ন করা হয়।

উপসংহার

A জিএসটি ফেরত ব্যবসায়িক ঋণ এই ফাইলটি টার্নওভারের একটি কার্যকর ও লেনদেন-সংযুক্ত চিত্র প্রদান করতে পারে এবং মূল্যায়নে প্রতিবেদনের ধারাবাহিকতা বজায় রাখতে সাহায্য করে। এর উপযোগিতা সবচেয়ে বেশি হয় যখন প্রাপ্ত পরিসংখ্যান ব্যাংকিং এবং আয়ের রেকর্ডের সাথে মিলে যায়। এই ব্লগে সেইসব জিএসটি রিটার্ন নিয়ে আলোচনা করা হয়েছে যা মূল্যায়নে সহায়ক হতে পারে, টার্নওভার-ভিত্তিক অনুমানের সীমাবদ্ধতা, ফাইলিং-ইতিহাস সংক্রান্ত বিবেচ্য বিষয়, অর্থ বিতরণের পরবর্তী ফাঁক এবং সুদ ও পরিষেবা ফি-এর ক্ষেত্রে জিএসটি-র ভিন্ন নিয়ম।

অস্বীকৃতি এই ব্লগের তথ্য শুধুমাত্র সাধারণ উদ্দেশ্যে এবং কোনও বিজ্ঞপ্তি ছাড়াই পরিবর্তিত হতে পারে। এটি আইনি, কর বা আর্থিক পরামর্শ গঠন করে না। পাঠকদের পেশাদার নির্দেশনা নেওয়া উচিত এবং তাদের নিজস্ব বিবেচনার ভিত্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া উচিত। এই বিষয়বস্তুর উপর কোনও নির্ভরতার জন্য IIFL ফাইন্যান্স দায়ী নয়। আরও পড়ুন